Активные и пассивные рперации коммерческих банков

Платежные документы на инкассо. Эта самая  крупная статья в разделе

кассовых  активов (более 40%). Она состоит  почти  исключительно из чеков,

предъявленных в банк клиентами для получения платежа. Пусть клиент банка А, находящегося в Нью-Йорке, предъявил банку чек, выписанный в банке Б  в  Сан-Франциско. В банк А на сумму  чека  увеличится  счет  “Чеки  на  инкассо” в активе баланса и счет “Депозиты” в пассиве. Чек  будет  сдан  на  инкассо  в федеральный резервный банк в Нью-Йорке и отослан в  федеральный  резервный банк в Сан-Франциско для предъявления к платежу в банк Б. После оплаты чека его сумма списывается с резервного счета банка Б и переводится на  резервный счет банка А в федеральном резервном банке Нью-Йорка. Соответственно в активе баланса банка А увеличится  баланс счета “Резерв в федеральном резервном банке” и уменьшится счет “Чеки на инкассо”.

Первичные и вторичные резервы. Банки уделяют  большое внимание

прогнозированию потребности в ликвидных средствах  и, в первую очередь,

обеспечению резервной позиции. Суммы на резервном счете в федеральном резервном банке и кассовая наличность служат первым рубежом,  гарантирующим  платежеспособность  банка. Это первичный резерв  банка.  Однако этот резерв не обеспечивает полной потребности банка в ликвидных средствах. Банк может  столкнуться  с  крупным непредвиденным  оттоком  депозитов и  в  этом случае он  не сможет воспользоваться резервом. Ему придется продать ценные бумаги или отозвать ссуды..Потребность в быстром привлечении дополнительных ресурсов может возникнуть также, если банк хочет выдать крупную ссуду важному клиенту. Поэтому банку необходимо иметь вторую линию резервов, которые позволяют ему срочно мобилизовать денежные средства рынка. Ко вторичным резервам относятся  некоторые виды  краткосрочных активов: казначейские

векселя, ценные бумаги различных федеральных агентств, соглашения о  продаже ценных бумаг с обратным выкупом, банковские акцепты,   передаваемые депозитные сертификаты, федеральные фонды, коммерческие бумаги и т.д. Все эти ценные бумаги и различные обязательства в различных сочетаниях входят  в качестве составных элементов в банковский  портфель  активов, и управление ими занимает важное место в общей операционной стратегии банков. 

                        2.1.3Операции с ценными бумагами. 

Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания  ликвидности,  для увеличения доходов, а также для  использования  их  в  качестве  обеспечения обязательств по вкладам  перед  федеральными  и  местными органами власти.

Подавляющая часть  всех  инвестиций  приходится  на  государственные  ценные бумаги. Инвестиции в краткосрочные  ценные  бумаги  правительства  обычно приносят  меньший  доход,  но  являются  высоколиквидным  видом  активов с практически нулевым риском непогашения и незначительным  риском  изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно  приносят более высокий доход в течение длительного времени, поэтому их  часто держат до или практически до истечения срока. Коммерческие банки охотно вкладывают  деньги в ценные бумаги муниципалитетов, поскольку уплачиваемый по ним процент не облагается федеральным налогом (в США).

С целью  обеспечения ликвидности банки  помещают сравнительно  небольшие суммы и в другие ценные бумаги.

             2.2Новые виды активных операций банков.

Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также  обмен различными видами плавающих  ставок процента. Во всех этих случаях  обмен правами на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.

Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами. Валютная операция "своп" заключается в покупке  иностранной валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную  с последующим выкупом. Операции "своп" с валютами и процентными  ставками иногда объединены: одна сторона  выплачивает, например, проценты по плавающей  процентной ставке в обмен на получение  процентных платежей по фиксированной  ставке. Все более активно используется схема "многоцелевых услуг", представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и т.д.  

По существу, банки предоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредиту, причем на период действия соглашения он сохраняет  возможность свободного использования  рынков краткосрочных финансовых ресурсов. Весьма быстро расширялись в последнее  время потребительские ссуды, связанные  с предоставлением банковских кредитных  карточек.  

Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд. Процентные платежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5 процентных пунктов  выше доходов по краткосрочным коммерческим бумагам. Примерно в половине штатов США приняты законы, устанавливающие  верхний предел для процентных платежей по этим кредитам ( в некоторых штатах – до 15% ). Широкое распространение  кредитных карточек побуждает коммерческие банки предоставлять заемщикам  дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные платежи.

Крупнейшие  банки продают свои услуги в сфере  обслуживания ссуд и платежей с помощью  кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем. К числу важных услуг, оказываемых в настоящее  время кредитными учреждениями, относится  лизинг – сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственные  лизинговые отделы (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования.

Лизинг  способствовал существенному увеличению компаний - клиентов коммерческих банков. После завершения срока лизингового  соглашения многие банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования. В США Федеральная резервная система (центральный банк) стремиться обеспечить определенное соответствие между лизинговыми операциями и ссудами на приобретение оборудования. Поэтому холдинговым компаниям разрешается брать на себя организацию и финансирование такой аренды, которая предусматривает почти полное списание стоимости арендуемого имущества – его остаточная стоимость не должна превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.

В последние  десятилетия увеличивается роль банков в реализации международных  инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще требуется комплексное финансовое обеспечение.

Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской практике под названием "факторинг", то есть (в узком смысле слова) покупка  банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически  берет на себя посредническую и предоставляет  дополнительные (по сравнению с простым  коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные. В современных  условиях сфера факторинговых операций значительно расширилась, включив  в себя ведение бухгалтерских  счетов компании-клиента, организацию  транспортировки продукции и  ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие налоговые  льготы, предоставляет доверительные  услуги и т.д.

Крупнейшие  банки предлагают крупным транснациональным  компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по международным  операциям: сбор платежей, погашение  требований, выплата зарплаты и т.д. Денежные поступления и расходы  по всем этим операциям могут сводиться  в едином балансе (в пересчете  на выбранную клиентом валюту). Банки  играют важную роль в разработке и  последующем распространении научно-технических  нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для  этого многие коммерческие банки  США выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании, а  западноевропейские банки создают  особые фонды венчурного капитала. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса  основана на перспективе получения  крупной учредительной прибыли  при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении  этих акций в сферу организованного  оборота.

Глава3.Прибыль  и ликвидность - основные показатели эффективности                    деятельности коммерческого  банка.

Понятие доходности коммерческого банка  отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все  его операционные расходы, включая  административно-управленческие, формируется  прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных  средств и развитие пассивных  и активных операций.

Доходность  банка является результатом оптимальной  структуры его баланса как  в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями  обеспечения доходности банка является рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи  и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Условием доходности банковской деятельности безусловно является поддержание ликвидности, управление банковскими рисками, их минимизация, а также отношения с клиентами и конкурентоспособность.

Доходы  – это денежные поступления от произведенной и непроизведенной  деятельности. Коммерческий банк, как  и любое другое коммерческое предприятия, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также  случайные доходы, относящиеся к  категории прочих. Соответственно источниками  доходов банка является его основная и побочная деятельности. Основной деятельностью банка считается  совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам. Вся прочая деятельности банка, приносящая доход, считается побочной.

Источники доходов можно разделить на стабильные и нестабильные. Относительно стабильными  источниками доходов является оказание различных услуг клиентам. Нестабильными  являются, как правило, доходы от операций на финансовых рынках, а также доходы от побочной деятельности банка и  случайные доходы.

Получаемые  банком доходы должны покрывать его  расходы и создавать прибыль. Часть доходов банка направляется на создание резервов для покрытия потенциальных рисков. Банк должен обеспечить не только достаточность  объема доходов для покрытия своих  расходов, но и ритмичность их поступления. Иными словами, поток доходов  должен быть распределен во времени  в соответствии с периодичностью произведения банком расходов. В таком  планировании стабильность источника  имеет решающее значение.

Рассмотрим  состав и структуру доходов коммерческого  банка.

Валовые доходы банка принято разделять  на процентные и непроцентные:

К процентным доходам относятся:

-начисленные  и полученные проценты по ссудам  в рублевом выражении;

-начисленные и полученные проценты по ссудам в иностранной валюте.

Структура процентных доходов банка может  быть представлена в таком виде:

-процентные  доходы, полученные по межбанковским  ссудам;

-процентные  доходы, поступившие по коммерческим  ссудам;

Непроцентные  доходы составляют:

-доходы  от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам,  доходы от участия в совместной  деятельности предприятий и организаций  и пр.);

-доходы  от валютных операций;

-доходы  от полученных комиссий и штрафов;

-прочие  доходы.

Доход коммерческих банков зависит от нормы  прибыли по ссудным инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взимаемых банком за услуги, а также  от суммы и структуры активов.

Все банки  при разработке кредитной политики учитывают такой фактор, как прибыль. Банки, испытывающие острую потребность  в прибыли, будут придерживаться более агрессивной кредитной  политики по сравнению с банками, для которых финансовые ресурсы  их деятельности не имеют решающего  значения. Такая политика может проявляться  в относительно высокой доле срочных  и потребительских ссуд, которые  обычно приносят банку более высокий  доход по сравнению с краткосрочными ссудами промышленным предприятиям.