Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Декабря 2013 в 08:20, курсовая работа
Цель работы –разработать мероприятия по повышению эффективности управления активными операциями ОАО «Вуз-банк» и оценить экономическую эффективность и внедрения в деятельность банка.
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
изучить сущность, виды и формы активных операций коммерческих банков;
рассмотреть основы управления активными операциями коммерческих банков;
В условиях формирования рыночных отношений и возникновения различных форм собственности повышается роль коммерческих банков.
Банковская система сегодня – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.
Основу работы коммерческого банка составляют активные операции. Во-первых, потому что их успешное осуществление ведет к получению дохода, способствует повышению надежности и устойчивости, а неудачам сопутствует разорение и банкротство, во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны. Поэтому вопрос об эффективном и успешном проведении активных операций, а также их совершенствование приобретает особую актуальность и имеет практическую ценность.
В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими баками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции.
При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.
Главным условием жизнедеятельности банка, предметом его стратегического и оперативного управления является рациональное сочетание активных и пассивных операций, их четкое структурирование, отсутствие дисбаланса при привлечении и размещении средств. Решению этих вопросов служит систематический анализ проводимых банком операций.
Актуальность исследования
заключается в том, что в данной
работе изучаются активные операции коммерческого
банка, эффективность активных операций
банка выражается, в первую очередь, в
уровне их доходности, что определяет
положительный совокупный результат работы
во всех сферах хозяйственно-финансовой
и коммерческой деятельности. За счет
доходов банка от активных операций покрываются
все его операционные расходы, включая
административно-
Предметом дипломной работы выступают активные операции коммерческого банка.
Объект исследования – Открытое акционерное общество «Вуз-банк».
Цель работы –разработать мероприятия по повышению эффективности управления активными операциями ОАО «Вуз-банк» и оценить экономическую эффективность и внедрения в деятельность банка.
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
Практическая значимость дипломной работы заключается в том, что научно обоснованные практические рекомендации целесообразно использовать коммерческим банком при организации более рационального ведения активных и пассивных операций, что создаст условия для увеличения объема названных ресурсов и будет способствовать адекватному реагированию банками на изменение окружающих конкурентных условий.
Степень разработанности проблемы. Проблемой анализа активных операций как в экономической, политической сфере, так и в самой банковской сфере занимаются отечественные специалисты: Лаврушин О.И., Халилова М.Х., Тавасиев А.М., Киселев В.В., Афанасьева О.Н.
При написании были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация.
Дипломная работа состоит из 3-х глав, введения, заключения, списка использованных источников, приложений. В первой главе рассматриваются теоретические основы активных операций, их роль в место в банковской деятельности.
Вторая глава посвящена
В третьей главе предлагаются мероприятия по повышению эффективности активных операций в коммерческом банке и оценка экономической эффективности их внедрения.
Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.
В соответствии с положением из Закона «О банках и банковской деятельности» содержится упоминание об операциях и услугах банков [2]. В отечественной экономической литературе нередко не делают различий между этими понятиями. При этом распространено определение банковских услуг как «массовых операций». Однако из этого определения не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент-банк». Именно наличие клиента и позволяет рассматривать операции банка как его услуги. Таким образом, банковской услугой является одна или несколько операций банка, удовлетворяющую определенную потребность клиента. Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.
Активные операции банков – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости [47].
Таким образом, активные
операции банков представляют собой
использование собственных и
привлеченных средств, осуществляемое
банками в целях получения
прибыли при одновременном
Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в них банк выступает в нескольких ролях, что отражает различное экономическое содержание активов банка.
Активные банковские операции в зависимости от их экономического содержания делят на: ссудные, инвестиционные, расчетные, трастовые (доверительные), гарантийные и комиссионные.
Экономическое содержание кредитной операции – выполнение банком кредитной функции, т.е. предоставление денежных средств клиентам на условиях прочности возвратности и платности.
Инвестиционные операции банка включают вложения банка в ценные бумаги и совместную с клиентом деятельность, а также долгосрочные кредитные вложения.
Содержание расчетной операции состоит в своевременном и правильном обеспечении расчетов клиентов банка с контрагентами посредством списания или зачисления средств на счет клиента.
Трастовые операции – операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту. Гарантийные операции представляют собой выдачу гарантийных писем и поручительств с обязательством банка заплатить долг клиента в определенный срок при наступлении указанных в документе условий.
Комиссионные операции банка связаны с предоставлением клиентам, юридических и других услуг.
В зависимости от риска активные операции банка делят на рисковые и безрисковые. К последним относятся операции по корреспондентскому счету, отчисления банка в резервный фонд в ЦБРФ, операции с денежной наличностью. Остальные располагаются по степени возрастания риска: операции с государственными ценными бумагами, краткосрочные и долгосрочные кредиты, факторинговые и лизинговые сделки.
В зависимости от доходности операции делят на приносящие доход и не приносящие его. К бездоходным относятся: отдельные операции с денежной наличностью, операции по корреспондентскому счету, отчисления в резервный фонд в ЦБРФ, беспроцентные ссуды, пролонгированные и отсроченные ссуды в течение того времени, когда по ним не уплачивается процент.
Операции, приносящие доход, классифицируются по признаку его стабильности. К операциям, приносящим нестабильный доход, относят: консалтинговые, юридические, доставка ценностей и банковских документов, прочие операции.
По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся мгновенной ликвидности, ликвидные и операции долгосрочной ликвидности.
По сроку выделяются краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные активные операции (до востребования).
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
Существуют разные подходы
к определению структуры банков
Многие экономисты, в частности Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит, активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории (рисунок 1):
Рисунок 1 - Активы коммерческих банков1
Управление активами заключается, главным образом, в размещении средств в рамках первых трех категорий. Вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходится занижаться каждый день. Но когда подобные расходы планируются, следует, естественно, предусмотреть наличие достаточных денежных средств в соответствующие периоды.
Первая составляющая банковских активов - «Наличные деньги и приравненные к ним средства». Органы контроля и регулирования требуют от банков держать часть средств в наличной форме или в форме вкладов до востребования на счетах в других банках. Кроме того, кассовая наличность необходима для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения запроса на ссуды и покрытия различных операционных расходов, включая заработную плату персонала, оплату различных материалов и услуг. Статья «Наличные деньги и приравненные к ним средства» объемлет средства на счетах в Центральном банке и в других коммерческих банках, банкноты и монеты, а также платежные документы в процесс инкассирования.
Важным резервом являются, конечно, наличные деньги в сейфах банка. Но руководство банка, естественно стремится сократить их величину до минимума, определяемого соображениями безопасности. Средства на счетах в банках-корреспондентах также практически не приносят доход. Поэтому статья «Наличные деньги и приравненные к ним средства» наиболее для банка ликвидна, но наименее прибыльна.
Что касается статьи «Ценные бумаги», нужно контрастировать, что на сегодня большая часть всех инвестиций в ценных бумагах приходится на государственные ценные бумаги. Инвестиции в краткосрочные правительственные бумаги обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят высокий доход в течение длительного периода. Для увеличения доходов банка обычно инвестируют средства в облигации государственных учреждений и - в ограниченных масштабах - в первоклассные облигации корпораций.