Активные операции ОАО «Вуз-банк»

Потребительская ссуда в отличие  от других видов банковских ссуд, предоставляемых  для производственных и предпринимательских  целей или для приобретения доходных активов, используется для удовлетворения потребности в заемных средствах конечных потребителей — физических лиц. Поэтому потребительская ссуда связана с повышением жизненного уровня населения. Потребительская ссуда позволяет потреблять товары и услуги до того, как заемщик в состоянии их оплатить, в результате чего можно повысить жизненный уровень. Потребительские ссуды выдаются на разнообразные цели.

Классификация банковских ссуд по числу кредиторов. По числу  кредиторов кредиты могут подразделяться на:

• ссуды, предоставляемые одним банком;
• синдицированные (консорциальные) кредиты;
• параллельные ссуды.    

Наибольшее распространение  имеют ссуды, предоставляемые одним  банком. Однако в некоторых случаях  возникает необходимость, в силу ряда объективных причин (например, большой размер кредита, повышенный риск и т. п.), объединения усилий нескольких банков для выдачи ссуды. При этом банки объединяются в консорциумы для осуществления совместных действий.

Один из банков является менеджерам, т. е. ведущим банком. Он отвечает за согласование условий кредита  с клиентом, а по заключении кредитного договора осуществляет непосредственное предоставление ссуды после аккумуляции средств банков, вошедших в консорциум.

Параллельные ссуды  предполагают участие в их предоставлении не менее двух банков. В отличие  от синдицированного кредита переговоры с клиентом здесь осуществляются каждым банком в отдельности, а затем, после согласования между собой условий кредита, заключается общий кредитный договор с едиными условиями. Предоставление ссуды производится каждым банком в доле, предусмотренной в договоре.

По условиям реализации ссуды различаются:

• наличные (перечисляется на счет заемщика);
• акцептные (банк согласен акцептовать тратту).

По объектам кредитования банковские ссуды делятся:

• на покрытие затрат в оборотные фонды;
• на покрытие затрат в основные фонды;
• на затраты по внешнеэкономической деятельности.

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату  аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Кассовые операции[7, с.82]. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В банковской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних  случаях (покупка-продажа иностранной  валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или  структуры активов, которые можно  использовать для удовлетворения претензий  кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

Таким образом, активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

1.2 РОССИЙСКИЙ ОПЫТ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ  АКТИВОВ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

 

Понятие ликвидность  коммерческого банка означает возможность  банка своевременно и полно обеспечить выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредством ряда методов, которым, в частности, относятся метод  общего фонда средств и метод  распределения активов.

В основе первого метода лежит идея объединения всех ресурсов – все ресурсы объединяются в общий фонд средств - рисунок 4.

Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые считается подходящими, наилучшими по ряду критериев в настоящий момент времени. В модели общего фонда средств, для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, до тех пор, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.

Данный метод требует  равного соблюдения принципов ликвидности  и доходности. Поэтому средства помещаются в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют  этим принципам. Размещение средств  осуществляется в соответствии с  определенными приоритетами, назначение которых – помочь менеджерам оперативных отделов решить проблему сочетания ликвидности и прибыльности.

Эти приоритеты подсказывают, какая часть имеющихся у банка  средств должна быть помещена в резервы  первой или второй очереди, использована для ссуд и ценных бумаг, чтобы эти действия приносили доход. Вопросы инвестирования средств, в земельные участки, здания и прочую недвижимость рассматриваются отдельно.

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 4 - Управление активами банков методом «общего фонда средств»⁴

 

Задачей номер один при  определении структуры размещения средств является установление их доли, выделяемой в качестве первичных  резервов. Эта категория активов  носит функциональный характер, она  не фигурирует в балансовых отчетах  коммерческих банков. Тем не менее, ей придают большое значение и включают в первичные резервы те активы, которые могут быть немедленно пользованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения кредитных заявок.

На практике величину средств, включаемых в первичные  резервы, определяют обычно на основе среднего (для всех примерно одинаковых банков) отношения наличных активов к сумме вкладов или к сумме всех активов. Можно вывести правило, согласно которому примерно 14% поступивших средств, следует отложить в виде кассовой наличности, чтобы решить проблему резервов первой очереди.

Задачей номер два  при размещении средств будет  создание «некассовых» ликвидных активов, которые к тому же приносят определенный доход.

Объем вторичных резервов определяется косвенно, теми же факторами, под воздействием которых изменяются вклады и ссуды. Банку, у которого сумма вкладов и спрос на кредит сильно колеблются, требуется больший резерв второй очереди, чем банку с устойчивым объемом вкладов и кредитов. Как и для резервов первой очереди, для вторичных резервов также устанавливают определенный процент от общего объема средств.

Менеджеры отдельного банка  могут взять для установления доли средств, помещаемых во вторичные  резервы, отношение к общей сумме  активов стоимости государственных  ценных бумаг со сроком погашения от 5 лет и менее. В этом случае банк мог бы выделить для резервов второй очереди около 7 % новых поступлений средств.

Третий этап размещения средств по методу общего фонда средств – формирование портфеля кредитов. После того как банк определил размеры первичных и вторичных резервов, он может предоставлять кредиты своим клиентам. Это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Кредиты – самая важная часть банковских активов, а доходы по кредитам –самая крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции являются одновременно и самым рискованным видом банковской деятельности.

При использовании метода распределения активов, или метода конверсии средств, учитывается  зависимость ликвидных средств  от источников, привлеченных банком, средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов.

В соответствии с этим методом определяется несколько  центров ликвидности, которые еще  иначе называют «банками внутри банка». В частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы. Из каждого такого центра средства могут размещаться только в определенные виды активов, с тем расчетом, чтоб обеспечить их соответствующие прибыльность и ликвидность. Основным достоинством метода распределения активов по сравнению с методом общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям и организациям.

В определенной мере в  части кредитных операций метод  распределения активов рекомендован ЦБ России коммерческим банкам для  использования на практике. В соответствии с предложенными рекомендациями коммерческие банки должны постоянно поддерживать определенные соотношения между привлеченными средствами в разрезе таких источников как вклады, депозиты, межбанковские кредиты, собственные средства, средства на счетах до востребования и размещенными средствами в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются конкретные сроки, на которые привлечены и размещены средства.

В отдельных случаях, когда уровень ликвидности коммерческого  банка существенно снижается, и  он не может самостоятельно решить возникшие временные проблемы, связанные с выполнением своих обязательств перед своими клиентами, соответствующую экономическую помощь ему оказывает ЦБ России, который главным образом осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления.

В целом российский опыт в области управления ликвидностью активов имеет свои особенности, обусловленные, прежде всего многолетней  государственной монополией на банковское дело.

В современное время  ликвидность банков достигалась  путем балансирования их активов  и пассивов.

Мировой и отечественный  опыт позволяет определить классические рычаги воздействия Центрального банка  на кредитные институты с целью  поддержания их ликвидности. Эти рычаги следующие:

• резервирование средств в Центральном банке;
• рефинансирование;
• операции Центрального банка на открытом рынке;
• ограничения объема ссуды одному заемщику.