Анализ активных операций на примере конкретного банка

- долгосрочные ссуды – это ссуды со сроком погашения свыше 5 (7- 8) лет. В категорию долгосрочных кредитов обычно относят ссуды на строительство зданий производственного и торгового назначения, крупные государственные проекты. Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет;

- онкольный кредит – это вид кредита особой срочности: ссуды до      востребования, которые погашаются по первому требованию. Это кредит выдается банками для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.  Банки применяют такой кредит для регулирования кредитной политики, а также для поддержания необходимого уровня своей ликвидности. [14, стр. 192].

По способам погашения  различают ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями) и ссуды, погашаемые единовременно, на определенную дату. Традиционной формой возврата краткосрочной ссуд являются ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Данный способ погашения является оптимальным, так как не требует использования  механизма дифференцированного процента.

Конкретные условия возврата по ссудам, погашаемым в рассрочку в течение всего срока действия, определяются  кредитным договором.  Этот способ  всегда используется при долгосрочных ссудах. [29, стр. 236].

По видам процентных ставок кредиты делятся следующим образом:

- кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом, вне зависимости от изменения   конъюнктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании;

- плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке;

- ступенчатые – это периодически пересматривающиеся процентные ставки. Данные ставки используются в период сильной инфляции.

По размерам банковские кредиты подразделяются на мелкие, средние и крупные:

- мелкие в основном предназначены населению,

- средние -  малому и среднему бизнесу,

- в крупных кредитах нуждаются в основном крупные акционерные общества.

Активы коммерческих банков можно группировать по уровню доходности, уровню риска и степени ликвидности. [21, стр. 143].

Банковские кредиты детализируют и по другим, более «мелким» признакам. Их подразделяют в зависимости от той валюты, которая используется в процессе кредитования (рубли, доллары, немецкие марки, французские франки и т.п.), в зависимости от того, лимитируется или не лимитируется ссудная задолженность, постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты и т.п.

Серьезным основанием для выделения специальной группы кредитов является их размер. В мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые «крупные» кредиты. К разряду крупных кредитов в России относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка. [30, стр. 9].

Кредитование юридических и физических лиц есть основной вид активных операций коммерческого банка. Виды кредитов различаются как по субъектам их получения, так и по другим критериям (см. приложение 1).

 

К ним относятся:

- связь кредита с движением капитала;

- сфера применения кредита;

- срок кредита;

- платность кредита;

- обеспеченность кредита.

- по связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала.

Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не «проедание» продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае обязан так использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, и не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита;

- по сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной российской практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере. Поэтому, к сожалению, кредитные портфели современных российских банков почти целиком состоят из краткосрочных ссуд с преимущественной концентрацией в сфере торгово-закупочного бизнеса. Подобное положение дел связано с тем состоянием, в котором в настоящее время находится экономика России, но, тем не менее, это таит в себе реальную угрозу банкротства, так как, по анализу ЦБ РФ, большинство из обанкротившихся банков проводили подобную кредитную политику и имели сходную структуру своего кредитного портфеля;

 

 

- в разряде критериев классификации банковских ссуд не последнее место занимает платность кредита. Исходя из данного критерия можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной;

- рыночная цена кредита – это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка, кредитовании сотрудников банка;

- важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его.

Осуществление инвестиционных проектов с коммерческими банками предполагает мероприятия, направленные на разработку и реализацию стратегий по управлению портфелем инвестиций, достижения оптимального сочетания прямых и портфельных инвестиций в целях получения прибыли, поддержания допустимого уровня банковского риска и ликвидности баланса банка. [27, стр. 55].

Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов.

Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду.

 

Доходы банка от инвестиционных операций складываются из процентов по ценным бумагам, увеличения их курсовой стоимости, комиссионных, а также разницы между ценой покупки и ценой продажи ценной бумаги.

Таким образом, регулирующая роль кредита велика и многообразна. Децентрализация экономики и переход к рыночным отношениям значительно повышает роль кредита в этом качестве: он начинает выступать одним из важнейших инструментов регулирования совокупного денежного оборота. Наряду с этим кредит является особой формой регулирования кругооборота и оборота фондов хозяйствующих субъектов. Его воздействие реализуется через порядок кредитования, то есть условия предоставления и погашения ссуд. Поэтому экономические институты, организующие кредитные отношения, в силу субъективности своей деятельности могут оказывать как положительное, так и отрицательное регулирующее воздействие.

 Кредит создает благоприятные условия для развития международных экономических связей, позволяет осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта национальных товаров. Он широко используется при проведении международных расчетных операций и для развития национальной экономики: при нехватке кредитных ресурсов на внутреннем рынке привлекаются иностранные инвестиции.

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ УПРАВЛЕНИЯ «УРЮПИНСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ» ВОЛГОГРАДСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 8621/0557 ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ЗА 2010 – 2012 гг.

 

2.1 Краткая организационная характеристика Управления «Урюпинское отделение»

 

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции Банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года.

Основанный в 1841 году, Сбербанк России сегодня – лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. По состоянию на 1 января 2013 года на долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов. Капитал Сбербанка составляет 1,7 трлн. рублей, что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы.

Управление «Урюпинское отделение» – современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Он обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты.

Управление «Урюпинское отделение» предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги; открытие расчетных счетов, прием денег на вклады под проценты, срочные вклады, выдача наличных денег…

Управление «Урюпинское отделение» обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 20% корпоративного кредитного портфеля Банка, оставшаяся часть – это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Банк также предоставляет депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие основные банковские продукты.

Основные направления деятельности Управления «Урюпинское отделение»:

- кредитование российских предприятий;

- кредитование частных клиентов;

- вложение в государственные ценные бумаги и облигации.

Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются из следующих источников:

- средства акционеров;

- вклады частных клиентов;

- средства юридических лиц;

- другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Организация кредитной работы в Управлении «Урюпинское отделение»

 

Из года в год Управление «Урюпинское отделение» совершенствует и упрощает кредитование физических лиц. Кредиты становятся более доступными, легче оформляемыми, а процентные ставки постепенно снижаются.

Чтобы получить кредит, надо соответствовать следующим требованиям:

- постоянно проживать на территории, обслуживаемой Управлением «Урюпинское отделение» (постоянная прописка);

- иметь место работы на обслуживаемой Управлением «Урюпинское отделение» территории. Представляется справка с места работы о средней заработной плате. Иногда информация по представленной справке проверяется на предмет достоверности сведений и существования предприятия;

- иметь непрерывный стаж на последнем месте работы в пределах срока, установленного программами кредитования;

- не иметь просроченной задолженности по ранее полученным ссудам. Кредиты оформляются с учетом проверки данной информации;

- быть платежеспособным. По отдельным программам на кредитование, возможно, учитываются доходы всей семьи;

- быть в возрасте от 18 до 60 лет. А специально для пенсионеров, Управление «Урюпинское отделение» разработало и предлагает «Пенсионный кредит Сбербанка России».

Обычно кредиты Управления «Урюпинское отделение»  не могут быть выданы людям, не имеющим постоянного дохода (не работающим), находящимся под следствием или имеющим непогашенную судимость.

 

 

Обеспечение кредита складывается из поручительства и залога. Управление «Урюпинское отделение» может выдавать кредиты и без обеспечения, суммой до 45 000 рублей. Процентная ставка на данные кредиты самая высокая из всех видов кредита и составляет 19% годовых. Гарантией обеспечения возвратности на данные кредиты являются доходы заемщика. Такой кредит выдается даже пенсионерам.

В остальных случаях требуется обеспечение кредита. Основной упор Управление «Урюпинское отделение» делает на поручительство. Чем больше кредиты по сумме, тем больше число поручителей. Так,

- кредиты до 45 000руб – без поручительства и залога;

- кредиты от 45 000 до 300 000 руб. – 1 поручитель и без залога;

- кредиты от 300 000 до 700 000 руб. – 2 поручителя и без залога;

- кредиты на 700 000 руб. и выше – 3 поручителя и залог.

Естественно, что доход заемщика и доходы поручителей, должны удовлетворять банк. Управлению «Урюпинское отделение» оформлять кредит под поручительство выгодно, но для самого поручителя это очень ответственное и рискованное обязательство.

Принципы работы Управления «Урюпинское отделение» складывались годами. На сегодняшний момент для заемщиков (особенно физических лиц) – это самый выгодный кредитор, т.к. предлагаемые им процентные ставки по ссудам значительно ниже, чем у остальных. В связи с этим Управление «Урюпинское отделение» предъявляет повышенные требования к потенциальным заемщикам, что в свою очередь отражается на работе кредитного отдела.