Анализ активных операций на примере конкретного банка

Работу отдела Управления «Урюпинское отделение» можно условно разделить на три этапа, связанных с процессом выдачи кредита:

- этап оформления кредитной заявки;

- этап рассмотрения заявления и принятия решения по нему;

- этап подписания кредитного договора и выдачи кредита.

 

За каждый этап отвечают соответствующие сотрудники:

- на этапе оформления и подачи заявления на кредит первыми за работу принимаются кредитные консультанты. Как правило, они встречают потенциальных заемщиков в операционном зале, но могут находиться и непосредственно в отделе. Они помогают определиться с программой кредитования, подобрать оптимальный вариант, правильно заполнить необходимые документы, т.е. сделать процесс подачи заявления максимально комфортным и быстрым для обеих сторон. Далее за работу берутся кредитные инспекторы, которые могут заниматься оформлением как отдельных видов займов, так и разных. Инспектор проверяет предоставленный заемщиком пакет документов; рассчитывает сумму и срок ссуды; определяет необходимость обеспечения и удостоверяется в наличии подтверждающих его документов. На плечи инспектора также ложится задача определения платежеспособности заемщика на основании предоставленной им информации. Кроме того, с согласия заемщика делается запрос в бюро кредитных историй с целью установления его благонадежности;

- рассмотрение кредитной заявки может осуществляться достаточно долго (по сравнению с другими банками), до 10 рабочих дней. Начинается оно с оформления кредитного дела заемщика, которое затем передается в службу безопасности. В этом отделе документы и данные, предоставленные клиентом, проходят тщательную проверку на подлинность и соответствие действительности. Кроме того, проверяется «криминальное прошлое» заемщика или его родственников. Вся собранная информация остается в деле и возвращается в руки кредитному инспектору. После полного оформления досье клиента передается на проверку начальнику кредитного отдела, а далее секретарю кредитного комитета для включения его в реестр дел на рассмотрение.

 

В состав кредитного комитета банка входят представители (начальники или их заместители) и других отделов: экономического, юридического, безопасности, бухгалтерского учета, а также управляющий отделения. В филиале отделения, где есть кредитный отдел, но нет представителей соответствующих служб, устанавливается свой порядок принятия решения, но кредитное дело все равно проходит перед этим все установленные инстанции. На комитете каждый инспектор представляет дела своих клиентов; [4, стр. 12].

- после принятия кредитным комитетом положительного решения инспектор извещает об этом заемщика, назначает ему дату выдачи ссуды и приступает к подготовке необходимых документов (кредитного договора, договора залога или поручительства и прочих). Формы всех договоров согласовываются с юристами банка и подписываются руководством.

В день выдачи кредита происходит подписание договора. При этом и заемщик, и поручители должны явиться лично. После ознакомления, заключения и раздачи всех экземпляров договора заемщика провожают в операционную кассу банка, где он собственно и получает долгожданный кредит. После этого ему остается только исправно погашать его. Но работа кредитного инспектора на этом не заканчивается. Он передает сведения о заемщике в бюро кредитных историй, а затем начинает следить за своевременностью погашения ссуды своими клиентами вплоть до окончания срока действия договора. В крупных отделениях эти функции могут возлагаться на работников отдела сопровождения кредитных договоров.

Работа кредитного отдела отличается повышенной ответственностью, внимательностью, требовательностью к заемщикам, но в то же время нужно сделать так, чтобы для клиента это оставалось незамеченным, а процесс получения ссуды был сопряжен только с положительными эмоциями. Поэтому работа кредитных специалистов – это не только профессионализм, но и своеобразное искусство.

 

2.3 Анализ кредитного портфеля Управления «Урюпинское отделение» 

 

Кредитный портфель – это совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих – для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики. [8, стр. 32].

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях.

В первом аспекте кредитный портфель – это экономические отношения, возникающие при выдаче и погашении кредитов, осуществлении приравненных к кредитным операциям.

 

Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

В состав кредитного портфеля входят различные виды кредитных операций, которые различаются по субъектам и объектам кредитования. Субъектами кредитования являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. В настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:

- государственные предприятия и организации;

- кооперативы;

- граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью;

- другие банки;

- прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.[23, стр. 15].

Объект кредитования в узком смысле – это то, под что выдается ссуда и ради чего заключается кредитная сделка, в широком смысле – это материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка.

Объектами кредитования юридических лиц могут являться покрытие разрыва в платежном обороте, финансирование заключенных контрактов, выплата заработной платы сотрудникам, приобретение оборудования, жилищное и коммерческое строительство.

К объектам кредитования физических лиц относятся покупка недвижимости, движимого имущества, товаров народного потребления, стоимость товаров, работ, услуг.

 

Основные функции кредитного портфеля:

- суть перераспределительной функции состоит в перераспределении ссудного капитала внутри кредитного портфеля по субъектам получения кредитов. Но первоначально кредитным портфелем выполняется распределительная функция, которая заключается в распределении ссудного капитала по субъектам получения кредитов и по различным видам кредитных операций.

- функция замещения действительных денег кредитными операциями состоит в сужении стоимости, полученной заемщиком и вошедшей в хозяйственный оборот, выполняющей работу, свойственную деньгам. Эта функция будет являться функцией кредитного портфеля, поскольку посредством выдачи кредитов создается дополнительный платежеспособный спрос в рамках экономической системы, что помогает избежать кризиса перепроизводства товаров и не провоцирует инфляцию. [15, стр. 392].

Цели формирования кредитного портфеля могут изменяться в зависимости от отношения банка к риску, но основной целью является получение дохода и сохранение капитала. В зависимости от цели банк формирует кредитный портфель определенного типа.

Тип портфеля, в общем виде, представляется как характеристика портфеля, основанная на соотношении дохода и риска (приложение 2).

Кредитный портфель, являясь частью банковского портфеля, характеризующегося доходностью, риском, ликвидностью, обладает всеми характеристиками банковского портфеля, но при этом имеет свою специфику (приложение 3).

Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения, как в целом, так и отдельных его видов.

 

 

 

Анализ кредитного портфеля осуществляется следующим образом:

- анализ по категориям;

- анализ по отраслям;

- анализ по времени.

Объектами кредитования юридических лиц могут являться покрытие разрыва в платежном обороте, финансирование заключенных контрактов, выплата заработной платы сотрудникам, приобретение оборудования, жилищное и коммерческое строительство.

К объектам кредитования физических лиц относятся покупка недвижимости, движимого имущества, товаров народного потребления, стоимость товаров, работ, услуг.

 

Таблица 1- Анализ кредитного портфеля физических и юридических лиц по категориям

Показатели	2010 г. руб.	2011 г. руб.	2012 г .руб.	Отклонение 2011 от 2010 гг.	Отклонение 2012 от 2011 гг.	Удельный вес, %
						2010 г.	2011 г.	2012 г.
Кредиты юридическим лицам	3736793564	3721833725	3749621723	-14959839	27787998	97,6	97,7	97,5
Кредиты физическим лицам	93057155	90595799	91654834	-2461356	1059035	2,4	2,3	2,5
Объем кредитного портфеля	3829850719	3812429524	3841276557	-17421195	28847033	100	100	100

 

 

Из данных таблицы 1 видно, что объем кредитного портфеля Управления «Урюпинское подразделение» за анализируемый период увеличился на 28847033 руб. и  в 2012 году составил 3841276557 руб. Данное изменение произошло за счет увеличения количества кредитов, выданных юридическим лицам на 27787998 руб. и в 2012 году составивших 3749621723 руб. А также за счет увеличения количества кредитов, выданных физическим лицам на 1059035 руб. и в 2012 году составивших 91654834 руб.

 

 

За анализируемый период произошли следующие изменения в структуре кредитного портфеля Управления «Урюпинское подразделение»: -

  - наибольший удельный вес в кредитном портфеле имеют кредиты, выданные юридическим лицам и в 2011 году они составляют 97,7% или 3721833725 руб., в течении анализируемого периода удельный вес их незначительно снижается (на 0,2%) и в 2012 году составляет 97,5% или 3749621723 руб. Это говорит о том, что банк специализируется в основном на выдаче кредитов юридическим лицам и свидетельствует об активной работе деятельности банка на рынке данного вида кредитов;

- второе место по удельному весу в кредитном портфеле банка занимают кредиты, предоставленные физическим лицам, за анализируемый период доля их незначительно уменьшается (на 0,2%) и в 2012 году составила 2,5%. Это говорит о том, что банк также акцентирует свое внимание на рынке частных лиц. Суммарный удельный вес кредитов, выдаваемых физическим и юридическим лицам составляет 100%, что говорит о том, что в Управлении «Урюпинское подразделение» именно они чаще всего берут кредиты, займы или ссуды на различные нужды.

Анализ отраслевой структуры кредитного портфеля позволяет определить отраслевую диверсификацию кредитов и выявить чрезмерную концентрацию кредитных операций в одном сегменте. Диверсификация кредитов –это распределение вкладываемых или кредитуемых в экономику денежных капиталов между разными объектами с целью снижения риска потерь и в надежде получить более высокий доход. Результаты такого анализа позволяют определить допустимые для банка пределы кредитных вложений в определенные отрасли экономики, т.е. установить лимиты с целью контроля за уровнем кредитного риска.

Анализ кредитного портфеля по различным отраслям представлен в таблице 2.

 

 

Таблица 2-Анализ кредитного портфеля по отраслям экономики

Отрасли кредитования	Доля в кредитном портфеле, %			Изменения, %
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2011-2010 гг.	2012-2011 гг.
Промышленность	30	28	31	-2	+3
Строительство	24	25	23	+1	-2
Торговля	25	26	24	+1	-2
ИП	15	14	17	-1	+3
Сельское хозяйство	6	7	5	+1	-2
Итого	100	100	100