Банки второго уровня

Уровень риска  по отдельным заемщикам, включая банки, также ограничивается за счет дополнительных лимитов, покрывающих риски по балансовым и внебалансовым обязательствам, которые определяются кредитным комитетом. Максимальный кредитный риск (без учета справедливой стоимости обеспечения) в случае неспособности контрагентов выполнить свои обязательства по финансовым инструментам, эквивалентен балансовой стоимости финансовых активов, отраженных в прилагаемой финансовой отчетности, и раскрытых в ней финансовых обязательств.

АО "Альянс-Банк" осуществляет строгий контроль за лимитами на чистую открытую позицию по производным инструментам, за разницей между контрактами на покупку и продажу, как по суммам, так и по срокам. Сумма, подверженная кредитному риску ограничивается текущей справедливой стоимостью инструментов, которые предпочтительны АО "Альянс-Банку" (т.е. активы), и которые по отношению к производным инструментам составляют малую часть контракта или условной оценки, использованной для выражения объема инструментов.

Управление  данным риском представляет собой часть от общего управления кредитным риском путем расчета общего лимита кредитования клиентов с учетом рисков, возникающих в результате изменений на рынке.

Залог или другое обеспечение не всегда представляется как обеспечение кредитного риска по данным инструментам, за исключением депозитов от контр сторон, представление которых является требованием АО "Альянс-Банк".

Валютный риск

АО "Альянс-Банк" подвергается влиянию колебаний  курсов иностранных валют, которые  оказывают воздействие на его финансовое положение и движение денег, которые подлежат ежедневному мониторингу. Совет Директоров устанавливает лимиты на уровень риска по валютам для отделений и АО "Альянс-Банк" в целом. Эти лимиты также соответствуют минимальным нормам НБРК.

Риск, связанный  со ставками вознаграждения

Риск, связанный  с изменением ставок вознаграждения, возникает вследствие возможности  изменения стоимости финансовых инструментов под влиянием изменений  ставок вознаграждения.

АО "Альянс-Банк" подвержен риску процентной ставки в результате несоответствия или расхождений в суммах активов или обязательств и забалансовых инструментов, которые подлежат погашению или переоценке в указанный период. АО "Альянс-Банк" управляет данным риском путем приведения в соответствие переоценки активов и обязательств с помощью стратегии управления риском.

Большинство активов  и значительная часть обязательств АО "Альянс-Банк" переоцениваются  в течение одного года. Соответственно увеличение риска процентной ставки ограничено.

АО "Альянс-Банк" отслеживает на регулярной основе маржу по ставкам вознаграждения и, соответственно, не считает, что банк подвергается значительному риску, связанному с изменениями ставок вознаграждения, и соответствующему риску оттока денежных средств.

Риск ликвидности

Риск ликвидности  связан с необходимостью наличия  средств, достаточных для выдачи средств с клиентских счетов и  выполнения обязательств по прочим финансовым инструментам по мере наступления сроков выплат. Для управления ликвидным  риском АО "Альянс-Банк" на ежедневной основе отслеживает ожидаемые параметры движения средств по клиентским и банковским операциям в рамках общего процесса управления активами и обязательствами. Правление определяет лимиты по минимальному уровню свободных средств, которые могут быть использованы в покрытие снимаемых сумм с клиентских счетов, а также минимальному уровню межбанковских и прочих источников кредитования, которые должны иметься у АО "Альянс-Банк" для обеспечения наличия ресурсов в случае изъятия средств сверх ожидаемого уровня.

Способность АО "Альянс-Банк" погашать свои обязательства  зависит от его способности реализовывать  активы на эквивалентную сумму в  течение того же периода времени. Хотя торговые ценные бумаги и ценные бумаги для продажи отражены на счетах для востребования, реализация таких активов по требованию зависит от состояния финансового рынка, поэтому может оказаться, что значительные объемы ценных бумаг не могут быть оперативно проданы без ценовых потерь.

Операционные  риски

Для минимизации  операционных рисков специалистами АО "Альянс-банк" совместно с представителями ТОО "РЭА Риск-Менеджмент" был проведен комплексный анализ деятельности банка и подготовлена методология для создания полноценной системы управления. На базе этой методологии, компанией "Зирван" был разработан модуль "Операционные риски" к хранилищу данных "Контур Корпорация", который предназначен для идентификации, оценки, мониторинга и контроля операционных рисков на основе процессного подхода, расчета требований к капиталу на покрытие операционного риска. Полученные данные позволят предоставлять информацию по операционным рискам надзорным банковским органам и продемонстрировать адекватность системы операционного риск-менеджмента банка своим партнерам.

Руководство Альянс-банка  не ставит своей задачей совершенную минимизацию всех рисков. Система управления рисками строится на принципах определения оптимального для эффективности банка уровня риска или его границы, которая будет соответствовать получаемой банком прибыли. В настоящее время система оценки рисков Альянс-банка соответствует всем требованиям регулирующих органов, международных финансовых инвесторов и институтов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Современная банковская система - это важнейшая сфера  национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки через свои операции, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского  дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

На основании  проведенного в работе исследования сделаны следующие ключевые выводы и получены следующие основные научные  и практические результаты:

1. Исследования материала по теоретическим основам оценки деятельности комме<span class="dash041e_0431_04