Банковские вклады (депозиты) для юридических лиц

ВВЕДЕНИЕ

 

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которые осуществляют данные банковские операции в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом.

Договор банковского вклада как форму привлечения денежных средств необходимо отличать от иных правовых конструкций, позволяющих достигать тех же экономических целей. Так, на практике денежные средства нередко привлекаются путем продажи вкладчику различных ценных бумаг. Такие сделки не являются договорами банковского вклада. Их правовая природа должна оцениваться в зависимости от того, не являются ли они притворными и не ведут ли к нарушению законодательства или охраняемых законом прав приобретателей этих ценных бумаг.

Для банка цель договора состоит в мобилизации свободных денежных средств вкладчика под коммерческие операции, а для вкладчика-в получении процента на свой капитал.

В качестве предмета договора банковского вклада выступают деньги (вклад). Денежная сумма, составляющая вклад, может быть выражена в белорусских рублях или иностранной валюте. Вкладчик может передать её наличными деньгами либо в безналичной форме.

Актуальность в данной теме уделяется гарантиям возврата вкладов. В силу закона для обеспечения возврата и компенсации убытков создаётся Федеральный фонд обязательного страхования вкладов, участниками которого выступает НБРБ и коммерческие банки. Кроме того, банки имеют право создавать фонды добровольного страхования вкладов.

Цель курсовой работы рассмотреть и изучить банковские вклады (депозиты) для юридических лиц.

Задачи курсовой работы:

1. Исследовать депозитную политику и ее сущность.
2. Изучить виды банковских вкладов (депозитов) населения.
3. Рассмотреть порядок размещения средств юридических лиц на депозитных счетах банка.
4. Раскрыть проблемы увеличения объема денежных средств, привлекаемых в срочные вклады юридических лиц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.ЭКОНОМИЧЕСКОЕ  СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ (ДЕПОЗИТОВ) ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.

 

 

1.1.Депозитная  политика, ее сущность.

 

Вклады (депозиты) юридических лиц – это денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные, таможенные, судебные или административные учреждения. [1, с.14]

Обычные денежные средства юридических лиц хранятся на расчетных, текущих и бюджетных счетах этих предприятий, открытых в коммерческих банках на основании договоров банковского счета. Хранение средств на банковских счетах доходов предприятию не приносит. За определенную плату, в соответствии с договором банковского счета банк обязуется:

• принимать и зачислять поступающие на счет средства,
• выполнять распоряжения владельца счета о перечислении средств со счета,
• выдавать со счета наличными соответствующие суммы денег.

Средства, зачисленные на депозиты юридических лиц, хранятся в банках на других счетах и на основании договоров банковского вклада. Договоры банковского вклада заключаются на разных условиях и бывают двух видов:

• договоры на вклады до востребования - возврат вклада осуществляется по первому требованию, и его доходность незначительна.
• договоры на срочные вклады – возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока. Его доходность зависит от срока и суммы вложения и значительно выше, чем в первом случае. [7, c. 52]

Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам. На рынке депозитов юридических лиц тенденция такова: внесение средств на средств на счет депозита юридического лица производится только безналичным путем и с его расчетного счета. [5, c. 33]

Средства предприятий и организаций можно условно разделить на две категории:

• которые зарабатывают за счет производственной деятельности или торговли.
• которые получают на содержание из бюджета, за некоммерческие услуги, на целевые долгосрочные программы или мероприятия.

Первая категория средств, как правило, всегда в обороте и на расчетных и текущих счетах задерживается только до очередного платежа или с определенной целью. Такие средства предприятия оформляют в срочные депозиты юридических лиц редко и только для решения конкретной задачи, а полученный от этого вложения доход не считают самоцелью.

Вторая категории средств, как правило, задерживается на счетах предприятий на более длительные сроки, расходуются по мере необходимости или по графику. Эти средства предприятия могут и должны более активно размещать на срочные депозиты юридических лиц с целью получения дополнительных доходов. Так, например, один из крупных индустриальных университетов все собранные средства за платное обучение студентов размещал на поквартальные депозиты, а процентные доходы направлял на первоочередные нужды самих студентов и на снижение ставок по ипотечным кредитам своих работников. [5, c. 92]

На расчетных счетах отдельных предприятий порой накапливаются и хранятся значительные средства для проведения будущих платежей. Деньги могут лежать без движения от нескольких дней до нескольких месяцев и практически не приносить их хозяину доходов. Банкам такая ситуация выгодна – это бесплатные ресурсы, а за депозиты юридических лиц надо выплачивать проценты. Поэтому банк, в котором открыт расчетный счет, не всегда проявляет инициативу по заключению договора с предприятием на депозиты юридических лиц. А если и предлагает открыть депозитный счет, то процентная ставка на депозиты будет сначала предлагаться минимальная. Здесь со стороны предприятия уместен торг по процентной ставке.

Очень неохотно банки принимают в срочные депозиты юридических лиц средства со сроком до одного месяца. Часто встречается такая ситуация, когда при наличии на счете предприятия значительной суммы, банк почти каждый день уточняет у бухгалтера предстоящие на ближайшие дни платежи. Это значит, что банк, в данный момент нуждается в коротких ресурсах, но пытается решить проблему бесплатно. Но чтобы деньги работали, и приносили предприятию какой - никакой доход, нужна оперативность по перемещению денег из одного банка в другой, с расчетного счета на срочные депозиты юридических лиц или на расчетные счета в банки, которые начисляют по ним хоть и минимальные, но проценты как за “депозиты до востребования”. И потом, с банками всегда легче договариваться о более высоких процентах, когда вы работаете с несколькими банками, тогда есть возникает возможность выбирать более выгодные предложения. [16, c. 22]

При работе с вкладами юридических лиц, отдельные банки применяют индивидуальный подход. Процентные ставки на депозиты юридических лиц, привлекаемые коммерческими банками, как правило, не афишируются. Они зависят от суммы и сроков вложения, а так же заинтересованности банка в работе с конкретным предприятием по другим аспектам сотрудничества в сфере банковских услуг. [16, c. 23]

Сейчас рынок депозитов для юридических лиц становится все шире - появляются все новые и новые предложения от различных банков, предлагающих не только и не столько сами депозиты в качестве возможного инструмента управления временно свободными денежными средствами, но и сопутствующий сервис.

1.2.Виды банковских вкладов (депозитов) населения.

 

Вклад, или депозит, — это денежные средства в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте, отданные их собственником в банк для хранения на определенных условиях. Такие операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, осуществляемые банком, называются депозитными и относятся к основным пассивным операциям. [9, c. 77]

Виды вкладов. В соответствии со сроком изъятия вклада собственником вклады можно классифицировать как:

• вклад до востребования (условия выдачи вклада по первому требованию),
• срочный вклад (условия возврата по истечении определенного договором срока).

В зависимости от вкладчика вклады также принято подразделять на депозиты юридических и физических лиц.

В современной банковской практике существуют также вклады в ценные бумаги.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на строго оговоренный в договоре срок с выплатой процента. При этом банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором. [19, c. 33]

Ставка платы по срочным вкладам зависит от размера и срока вклада.

Ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в ценной бумаге процентов, называется депозитным сертификатом. Депозитный, или сберегательный, сертификат по своей сути — разновидность срочного вклада. Депозитные сертификаты выдаются только юридическим лицам и бывают именными и на предъявителя.

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. [3, c. 122]

При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Сберегательные вклады населения, в частности целевого назначения, вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются оформлением и выдачей сберегательной книжки. Сберегательная книжка может быть именной или на предъявителя. Сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой. [12, c. 87]

Если вклад внесен в банк на имя определенного третьего лица, такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования. До этого момента правами вкладчика может воспользоваться лицо, внесшее вклад и заключившее договор банковского вклада.

 

 

 

 

 

 

 

2.ОПЕРАЦИИ С БАНКОВСКИМИМ ВКЛАДАМИ (ДЕПОЗИТАМИ) НАСЕЛЕНИЯ

 

 

2.1.Порядок размещения  средств юридических лиц на  депозитных счетах банка.

 

Юридические лица могут размещать имеющиеся у них временно свободные денежные средства на депозитных счетах в коммерческом банке с целью получения дополнительного дохода. [6, c. 250]

На счетах вкладов и депозитов государственных предприятий, организаций отражают операции только для учета депозитов. Запрещается предоставление юридическим лицам возможностей по фактическому открытию дополнительных расчетных счетов: в договорах на предоставление депозита должен быть оговорен срок использования банком временно свободных денежных средств юридических лиц, не должно предусматриваться беспрепятственное расходование зачисленных средств по распоряжению клиента. Таким образом, юридические лица не должны иметь возможность проводить операции независимо от наличия претензий к расчетному счету с нарушением очередности платежей, использовать счет для аккумуляции средств, им не принадлежащих, с последующим расходованием на реализацию различных сделок. [13, c. 152]

Для юридических лиц банки могут предлагать следующие виды депозитов:

• открытые - денежные средства, вложенные на счет в банке. Среди данного вида депозитов различают;
• депозиты до востребования, по которым нет ограничений по суммам, срокам хранения средств и их выдача должна быть произведена по первому требованию вкладчика;
• срочный вклад с фиксированным сроком;
• срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. [11, c. 82]

Срочные вклады принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

• депозиты со сроком до 3 месяцев;
• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
• депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
• депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
• депозиты со сроком свыше 12 месяцев.