Банковские операции, их классификация

2.2 Депозитные операции и операции доверительного управления

денежными средствами 

     Привлеченные  средства банка формируются главным образом за счет осуществления депозитных операций.

     Депозитными называются операции банков по привлечению  на счета денежных средств юридических  и физических лиц на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

     В качестве субъектов депозитных операций могут выступать государственные предприятия, организации и учреждения, акционерные общества, совместные предприятия с участием иностранного капитала, общественные организации и фонды, финансовые и страховые компании, инвестиционные фонды, отдельные физические лица и объединения этих лиц, банки и другие кредитные лица.

     Объектами депозитных операций являются депозиты – денежные средства, а также драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, размещаемые юридическими и физическими лицами на срок или до востребования с целью получения дохода.

     Депозитный  рынок можно классифицировать по ряду признаков:

• видам валют депозиты подразделяются на депозиты, привлекаемые в национальной валюте и инвалюте;
• денежной форме – депозиты, привлекаемые в наличной форме и безналичной;
• срочности все депозитные операции можно подразделить на депозиты до востребования, срочные и накопительные.

     Депозиты  до востребования – это денежные средства, оседающие на пассивных и активно-пассивных счетах в банке в течение промежутка времени, а также хранящиеся на депозитных счетах до востребования. Депозиты до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов.

     К депозитам до востребования относятся  средства хозяйственных подразделений, бюджета и населения, которые хранятся на текущих, депозитных счетах и счетах для учета средств специальных фондов.

     У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и прочие) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования   банки   уплачивают  владельцам  достаточно   низкий процент или вообще не начисляют никакого дохода.

     Депозиты  до востребования имеют ряд разновидностей:

• депозиты без ограничений минимальным размером первоначального взноса, последующих остатков и дополнительных взносов;
• депозиты с минимальным размером первоначального взноса;
• для расчетов по заработной плате.

     Депозиты  до востребования оседают в виде остатков на определенных банковских счетах. Прежде всего это текущие счета (расчетные), которые открываются предприятиям и предпринимателям для зачисления поступающих в адрес средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и в наличной формах. Текущий счет может также открываться и физическому лицу. Предпринимателям и предприятиям, занимающимся внешнеэкономической деятельностью могут быть открыты текущие счета в иностранной валюте.

     Разновидностью  счета до востребования является субсчет, который открывается нехозрасчетным формированиям и подразделениям, находящимся вне расположения головного предприятия.

     В определенных случаях строящемуся  предприятию может быть открыт временный  счет на срок до полного пуска предприятия  в эксплуатацию.

     Депозитами  до востребования являются также  средства, отраженные на различных  благотворительных счетах в банке. Благотворительный счет – счет целевого характера, открываемый в банке  для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций.

     Для учета средств, используемых для  расчетов посредством банковских пластиковых  карточек, открываются карт-счета. Для  осуществления контроля используются транзитные счета. Определенную часть депозитов до востребования могут составлять средства, образовавшиеся у банка в результате ведения корреспондентских счетов других банков.

     Депозитами  до востребования являются и пассивные  остатки, отраженные на контокоррентном счете. Данный счет представляет собой единый дебетово-кредитовый текущий счет, сочетающий в себе одновременно черты текущего счета и счета по учету кредитной задолженности.

     Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определенного промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев, в тоже время могут устанавливаться как на менее, так и на более длительный срок  [25, c. 41].

     Срочные депозиты населения имеют большую  разновидность:

• вклад, ограниченный минимальной суммой и вклад без ограничения сумм;
• безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;
• отзывной вклад - вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;
• пополняемый вклад - позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;
• не пополняемый вклад;
• вклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;
• вклад с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;
• вклад с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;
• капитализированный вклад - вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада.

     Срочные  депозиты  в  течение   определенного   времени позволяют банку хранить меньший резерв (обеспечивают ликвидность) в отличие от вкладов до востребования, которые  изымаются   в  любое   время.   Таким  образом,   рост срочных вложений усиливает ликвидность позиции банка. В то же время значительный их прирост может уменьшить доходность операций банка. Это связано с тем, что с увеличением срока или суммы вклада увеличивается вознаграждение.

     Срочные вклады не используются для текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, а условиями договора это не предусмотрено, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

     Накопительные депозиты - это вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов. Существует ряд разновидностей накопительных вкладов:

• на накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);

• накопительный жилищный вклад;

• целевые вклады на детей.

     Порядок осуществления вкладных операций, установления процентных ставок и методика начисления процентов по вкладам регламентируется разработанными банками нормативными документами.

     В основном, при разработке методики начисления процентов по вкладам банками используются общие принципы.

     Проценты  начисляются каждому владельцу  счета, по каждому  пассиву, привлеченному на платной основе, исходя из сроков привлечения и размещения и размера процентных ставок.

           Размер   процентных  ставок  по активным  и пассивным операциям, порядок и периодичность начисления процентов, порядок их взыскания или уплаты определяются в договорах между банком и клиентом, в условиях депозита (вклада) в соответствии с данными правилами и действующими нормативными документами.

     При закрытии, передаче счетов клиентов из одного учреждения банка в другое, при реорганизации или ликвидации учреждения банка, день фактического закрытия счета не включается в период начисления процентов.

     По  счетам учета кредитных и депозитных операций проценты начисляются за период, включающий день выдачи кредита или зачисления в депозит, и день, предшествующий погашению кредита или выдачи депозита (закрытия счета). При изменении процентной ставки начисление процентов по новой ставке осуществляется со дня ее установления.

     Привлечение денежных средств во вклады оформляется договором, форма которого разрабатывается каждым банком самостоятельно и зависит от вида принимаемого вклада. Депозитный договор – соглашение, заключаемое между банком и вкладчиком.

     Договор должен быть заключен в письменной форме и оформлен документально.

     Договор банковского вклада может быть следующих видов:

     • договор до востребования;

     • договор срочного банковского вклада (депозита);

          • договор условного банковского вклада (депозита – договор в соответствии, с которым банк обязан возвратить денежные средства и начисленные проценты при наступлении (не наступлении) определенных обстоятельств.

          Основными условиями договора депозита являются:

• сумма вклада (депозита);
• проценты по вкладу (депозиту);
• вид договора банковского вклада (депозита);
• срок возврата вклада (депозита), условия досрочного снятия средств - для договора срочного вклада;
• условия возврата вклада - для договора условного вклада.

     Разновидностью  пассивных операций являются операции по доверительному управлению средствами. Сущность доверительных операций заключается в передаче клиентами банкам своего имущества (без передачи права собственности) для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных рынках с целью получения прибыли, с которой банки взимают определенную плату в виде комиссии. Примером являются трастовые операции – операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению в интересах клиента на правах его доверенного лица.

     Учредитель  траста – лицо, основавшее траст  и передавшее в него определенное имущество.

     Распорядителем  траста (трасти) является лицо, назначенное  учредителем для управления этим имуществом.

     Доверительные операции достаточно разнообразны. Наиболее распространенными являются финансовые трасты – услуги инвестиционных организаций для частных пенсионных фондов, премиальных фондов.

     При этом различают: публичный траст, образующийся из пожертвований частных лиц на благотворительные цели; пенсионный траст, учреждающийся для управления фондами предприятий, из которых выплачиваются пенсии служащим; дискреционный траст, дающий право распоряжаться средствами учредителя с целью получения выгоды.

     По  характеру распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные и пассивные. При активном трасте собственность может видоизменяться без дополнительного согласия доверителя, т.е. продаваться. отдаваться в долг, закладываться. Пассивные трасты представляют собой услуги по управлению определенным имуществом, которое не может быть продано или заложено доверенным лицом. 

     Причинами развития трастовых операций являются: заинтересованность клиентуры в получении все более широкого набора услуг от банка с уменьшением собственного риска; обострение конкуренции между банками за привлечение клиентуры; проблемы банковской ликвидности и в ряде случаев снижение доходности традиционных видов операций банков. При доверительном управлении появляется возможность привлечь максимальное количество ресурсов, причем с относительно незначительными издержками; приобретается право наблюдения, управления средствами. У банков расширяются сфера деятельности и масштабы влияния на экономические процессы; обеспечивается комплексное облуживание клиента; увеличиваются доходы.