Банковское дело

Тема: Международные операции коммерческих банков

1.      Расчеты в валюте.

2.      Формы международных расчетов.

3.      Кредитование ВЭД.

-1-

Необходимость расчетов в иностранной валюте обусловлена развитием международных отношений и международной торговли, а также использованием различных денежных единиц контрагентами разных стран. Для осуществления расчетов в иностранной валюте и обслуживания экспортеров (импортеров), коммерческий банк должен иметь лицензию, позволяющую осуществлять валютные операции и развитую корреспондентскую сеть за рубежом. Только в этом случае банк может заниматься международными расчетами.

Международные расчеты – это платежи по обязательствам юридических и физических лиц одной страны по отношению к требованиям и обязательствам юридических и физических лиц другой страны. Международные расчеты осуществляются безналичным путем в форме записей по счетам банка. Для этого между банками различных стран устанавливаются корреспондентские отношения (с открытием корреспондентских счетов). В корреспондентских соглашениях отражается характер счета, валюта счета, возможность и порядок перевода средств со счета, порядок взимания комиссионных, сумма минимального остатка на счете, а также возможность овердрафта. При международных расчетах все документы оформляются на английском языке с указанием кода пользователей. В коде указывается не только страна-участница расчетов, но и банковская организация, ее месторасположение.

Наиболее распространенными формами передачи платежных инструкций являются почта, телеграф, телекс и система Свифт (это общество всемирных межбанковских коммуникаций). Преимущества системы Свифт: высокая скорость расчетов, надежность передачи информации, экономичность расчетов.

  Средствами международных расчетов являются банковский чек, простой и переводной вексель, пластиковые карточки.

-2-

Формы международных расчетов аналогичны формам внутренних расчетов, но имеют ряд особенностей:

      Это определенные отношения участников международных сделок и их банков по поводу оформления, пересылки, обработки и оплаты документов;

      Международные расчеты имеют документарный характер (оплата против документа);

      Унификация правил и обычаев основных форм расчетов.

Коммерческие банки проводят международные расчеты по поручению своих клиентов в 3-х формах: банковский перевод, документарное инкассо, документарный аккредитив. Эти формы отличаются по степени участия банков в их проведении. Минимальная степень – при банковском переводе: банк лишь выполняет поручение клиента. Более значимая степень участия – при использовании инкассо: банк осуществляет контроль за передачей документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкцией доверителя. Максимальная степень участия при аккредитивной форме расчетов: банк предоставляет платежное обязательство и при выполнении получателем всех условий аккредитива осуществляет выплаты. Так возрастает обеспечение платежа для экспортера: оно минимально при переводе и максимально при аккредитиве.

              1) Банковский перевод (прямой платеж) представляет простое поручение банка своему корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения (дебетовать Лоро, кредитовать Ностро) банку плательщика выплаченной им суммы. Банк несет ответственность за надлежащее доведение платежа до получателя; за выбор банка-корреспондента. При использовании валового способа платежа перевод выгоден импортеру, поскольку он получает и товары, и документы до начала оплаты. В международной банковской практике применяют и другой вид перевода – авансовый: 10-15% от стоимости контракта перечисляется заранее, а оставшаяся сумма – за фактически поставленный товар. Этот способ платежа не выгоден импортеру, так как он представляет скрытую форму кредитования и создает риск неплатежа.

           Экспортер                        1                    Импортер 

     переводополучатель                                 перевододатель

           бенефициар

                  4                 2

                                                      3     

          Банк экспортера                                       Банк импортера

1-     Заключение контракта на поставку товара

2-     Заявление на перевод средств и составление платежного поручения

3-     Передача платежного поручения банку-корреспонденту (и перечисление части денег при авансовом способе платежа)

4-     Зачисление средств на счет экспортера

Условием использования банковского перевода является высоко доверительные отношения между экспортером и импортером. Данная форма расчетов используется при уплате долгов по займам и кредитам, оплате членских взносов в международные организации, а также при оплате товарных поставок или услуг.

              2) Документарное инкассо согласно Унифицированным Правилам по Документарному Инкассо (УПДИ) – это операции, осуществляемые банками на основании полученных от клиентов инструкций в целях:

      Получения акцепта или осуществления платежа;

      Передача коммерческих документов против акцепта;

      Выдача документов на других условиях.

Различают документарное и чистое инкассо. Документарное инкассо – это инкассо финансовых и коммерческих документов. Чистое инкассо – это инкассо только финансовых документов (векселя, чеки, расписки, и прочие документы для платежа деньгами). Эти документы имеют финансовую силу и не содержат ссылок на товары. Коммерческие документы обслуживают обращение товаров и содержат полную их характеристику (счета-фактуры, товарно-транспортные документы, сертификаты качества, страховые документы и пр.).

                                                  1

  Импортер                                        Экспортер

            7              6                                         2              9                

                                                  4      

Банк экспортера                             Банк импортера 

5)  (плательщик)                              (ремитент)   3)

                                        8

1-     заключение контракта и отгрузка товара;

2-     документы об отгрузке (коммерческие документы);

3-     составление инкассового поручения (адрес, наименование плательщика, условия передачи документа для акцепта, порядок протеста при неоплате, размер комиссионных);

4-     передача инкассового поручения вместе с документами;

5-     проверка правильности составления всех документов;

6-     документы для акцепта;

7-     согласие на акцепт;

8-     распоряжение по зачислению денег и их перечисление на корр.счет банка-корреспондента;

9-     зачисление денег на счет клиента (экспортера).

Данная форма расчетов проста в оформлении, отсутствует отвлечение средств из оборота импортера, существует возможность проверки документов. Тем не менее, существуют и серьезные недостатки: разрыв между датой отгрузки товара и датой получения платежа, что замедляет оборачиваемость средств экспортера; отсутствие гарантии платежа.

              3) Документарный аккредитив определяется Унифицированными Правилами по Документарному Аккредитиву (УПДА) как соглашение, в силу которого банк, действуя по просьбе и на основании инструкций клиента должен:

      произвести платеж третьему лицу или его приказу;

      акцептовать (негоциировать, т.е. учесть, купить) тратты против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.

    Экспортер                  5               Импортер

  (бенефициар)                            (приказодатель)

     7               6                                       1

                                         3

Банк экспортера                           Банк импортера

        4)                                                        (эмитент)              2)

1-     подача заявления об открытии аккредитива и определение условий аккредитива(точный пакет документов, возможность использования отсрочки);

2-     открытие аккредитива;

3-     направление сообщения об открытии аккредитива;

4-     тщательная проверка подлинности аккредитива и правомочности всех его условий;

5-     отгрузка товара и подготовка всех документов;

6-     отправление документов для проверки (соответствие документов об отгрузке тексту аккредитива, соблюдение сроков: предъявление документов не позднее 21 дня после отгрузки) и их оплаты;

7-     зачисление денег на счет.

-3-

       Кредитование ВЭД осуществляется  по мере возникновения потребности на оплату кредитуемого объекта с ссудного счета и переводится по назначению, на счет заемщика кредит не зачисляется. Это банковский кредит. Он может быть представлен в виде акцептного и акцептно-рамбурсного кредитов.

Акцептный кредит может предоставляться как экспортеру, так и импортеру.

           Экспортер                              Импортер

                                         1  

                                 2               3       

                 4       

                                     Банк                                       

                                (акцептант)       

1-                отгрузка товара экспортером и получение платежа за товар в виде векселей;

2-                выставление тратт банку для акцепта (гарантия оплаты);

3-                при наступлении срока платежа (срока погашения векселей) внесение соответствующей суммы для оплаты товара;

4-                оплата предъявленных акцептованных тратт.

Если экспортер требует плату до наступления срока платежа, то банк-акцептант выплачивает ее за минусом комиссионных (кредитование экспортера). Если импортер не внес своевременно сумму для оплаты товара, то банк обязан оплатить выставленные тратты из собственного капитала (кредитование импортера).

Отличие акцептно-рамбурсного кредита заключается лишь в том, что прежде чем акцептовать векселя импортера, банк-акцептант получает гарантию платежа со стороны третьего банка (банка импортера). Подобная гарантия обеспечивается  за счет открытия покрытого аккредитива (средства в оплату товара вносятся импортером в свой банк, а затем рамбурсируются в банк-акцептант).

Помимо банковского кредита может выдаваться и коммерческий кредит (это кредит в товарной форме в виде отсрочки платежа). Он может быть представлен в виде открытого счета и вексельного кредита.

Открытый счет предполагает ведение поставщиком специального счета задолженности. Выверка счета и погашение кредита осуществляется периодически (1 раз в месяц), а в конце года счет закрывается.

При вексельном кредите поставщик получает долговые обязательства (векселя) с фиксированным сроком погашения (который и определяет срок кредита). Кредит предоставляется, как правило, не на всю стоимость контракта, а на 80-85%. 

Объектами кредитования ВЭД могут быть:

i. создание и развитие экспортных производств;

ii.                      обеспечение технической деятельности экспортеров;

iii.                   будущее поступление экспортной выручки;

iv.                    приобретение иностранного оборудования, технологий и услуг.

При выдаче кредита предпочтение отдается быстро окупающимся объектам; затратам на модернизацию производств, а также проектам, предполагающим вложение собственных валютных средств заемщика.