Банковское дело

Тема: Расчетные операции коммерческих банков. 

1. Организация расчетных операций.
2. Система безналичных расчетов, ее элементы.
3. Формы безналичных расчетов.
4. Межбанковские расчеты.

 
 

1. Расчетные операции между экономическими субъектами осуществляются, как правило, в безналичном порядке, т.е. путем перечисления денег со счета плательщика на счет получателя.

           Для проведения расчетных операций  и хранения денежных средств  клиентов любому банку с момента  регистрации, т.е. выдачи лицензии  на осуществление банковской деятельности, открывается корреспондентский счет (расчетный счет коммерческого банка). Первые суммы, зачисленные на корр.счет – это взносы учредителей в УК в момент его образования. Взаимоотношения между к.б. и ЦБ (представителем которого является РКЦ) при открытии корр.счета оформляются договором.

              Для открытия корр.счета в РКЦ  предоставляются следующие документы:

• заявление на открытие счета;
• карточку с образцами подписей.

              Каждому банку может быть открыт  только один корр.счет в одном РКЦ. Платежи с корр.счета осуществляются в пределах остатка на нем. При недостатке средств банк в 5-ти дневный срок обязан его пополнить, в противном случае- санкции, вплоть до отзыва лицензии. РКЦ ежедневно отчитывается перед банком выпиской о состоянии корр.счета.

               Между банком и клиентом также  возникают договорные отношения  по поводу расчетного обслуживания. Банк осуществляет расчеты по  требованию клиента, когда последний  выступает или получателем, или  плательщиком. Он несет ответственность за наличие всех реквизитов в расчетных документах и идентичность их заполнения во всех экземплярах. О состоянии расчетного счета банк информирует клиента выпиской. Если денежная сумма зачислена (либо списана) на счет ошибочно, то клиент в 10-дневный срок должен сообщить об этом банку, в противном случае, обороты и остаток по счету считается подтвержденными.

              При проведении расчетов клиент  вправе самостоятельно выбрать  ту форму расчетов, которая ему  подходит (Положением № 14 «О безналичных расчетах» предусмотрены расчеты платежными требованиями, требованиями-поручениями, платежными поручениями, чеками, аккредитивами). Поступившие в банк платежные требования и  требования-поручения оплачиваются в порядке предварительного акцепта.

См. виды акцепта!!!

• Положительный (плательщик по любому расчетному документу, содержащему требования оплаты, обязан заявить в письменной форме согласие на платеж, либо отказ);
• Отрицательный (плательщик письменно уведомляет банк об отказе от акцепта. Не заявленный в срок отказ свидетельствует о согласии на оплату – молчаливый акцепт);
• Последующий (немедленная оплата расчетных документов по мере их поступления в банк в течение операционного дня. При этом за плательщиком сохраняется право заявления последующего отказа в течение 3-х дней.)

            Срок акцепта 3 дня, т.е. плательщик  должен дать свое согласие  на оплату до списания средств  со счета.  

2. Система безналичных  расчетов включает участников, объекты, место проведения расчетов, принципы, формы, наличие посредников в расчетах, риски, очередность платежей.

       1)  участники:   банк (какова его роль в безналичных расчетах?)

• хранение денежных средств предприятия
• зачисление сумм, поступающих на счет
• выполнение распоряжений предприятия об их 

                                                   перечислении и выдаче со счета

                                               -   выполнение других банковских  операций

                                     клиент

                                              -   направляет расчетные документы на списание      

                                                   денежных средств, перечисление, зачисление

                                     получатель 

                                                -  безналичные расчеты охватывают множество

                                                    субъектов, и если получатель  денег – клиент 

                                              банка, то происходит перечисление  средств

                                              со счета одного клиента на счет другого;

                                              если получатель- клиент другого  банка, то 

                                              происходит перечисление средств  со счета 

                                              плательщика на корр.счет банка, в котором он

                                              обслуживается, а затем на корр.счет  КО, в 

                                               которой обслуживается получатель

2)  объекты :      товарные      – движение денег в оплату товара;

                              бестоварные –  деньги перечисляются на основе каких-

                                                         либо финансовых обязательств,

                                                         например, погашение кредитов, оплата

                                                          ценных бумаг.

3) место проведения :    в зависимости от охвата территории:

                                           одногородние расчеты (и плательщик, и полу-

                                            чатель денег находятся в пределах  одного

                                             населенного пункта)

                                            иногородние  и   международные

      4) принципы организации безналичных расчетов :

1.     Все расчеты осуществляются а)только через банк б)под контролем всех его участников.

             А) через банк потому что  государство, таким образом, контролирует  объем денег в обращении.. Как  известно, денежная масса может быть как в наличной, так и в безналичной форме. Принуждая предприятия держать средства в безналичном виде, государство получает возможность контролировать больший объем денег (наличность практически бесконтрольна).

            Б)  под контролем всех участников, чтобы исключить возможность ошибки и разбазаривания денег.

2. Платежи со счета осуществляются по распоряжению владельцев, и это право клиента не может быть ограничено (исключение: деньги могут быть списаны по решению суда). Если денег на счете достаточно, чтобы удовлетворить все требования, предъявленные к счету, то списание средств осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента на списание (календарная очередность). Если же денег не достаточно, то списание происходит в очередности согласно Гражданскому Кодексу. При недостатке средств для оплаты расчетных документов, банк, в редких случаях (если клиент первоклассный, а недостаток денег – явление краткосрочное) может предоставить кредит, т.е. оплатить документы за счет собственных ресурсов, а при поступлении денег на счет, взыскать эту сумму.
3.        Срочность платежей. Соблюдение этого принципа позволяет субъектам безналичных расчетов более рационально построить свой денежный оборот, точно определить потребность в заемных средствах и, таким образом, управлять ликвидностью своего баланса. Различают:
• досрочный платеж (предоплата, аванс) – платеж до отгрузки товаров;
• платеж после отгрузки товаров;
• пролонгированный (отсроченный) – платеж осуществляется через определенный срок после завершения торговой операции;
• просроченный (при отсутствии у плательщика средств).
4.        Обеспеченность платежей, т.е. наличие у плательщика ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем.   Различают:
1. оперативную обеспеченность, т.е. наличие достаточной для платежа суммы ликвидных средств 1-го класса (денежные средства);
2. перспективную обеспеченность – это оценка платеже- и кредитоспособности плательщика.

5)  Наличие посредников  : прямые и транзитные (через корр.счет)

6. Риски : - операционные (ошибка в оформлении расчетов);

• мошенничества (недобросовестность работника банка, которые знают номера счетов клиентов и могут этим воспользоваться в своих интересах);

• задержки платежа;
• Делькредере (неплатежа).

 

7. Очередность. При наличии денег на счете действует календарная очередность, при недостаточности средств -  в соответствии со ст. 855 ГК РФ:  См. порядок очередности!!!

           1) осуществляется списание по  исполнительным документам денег  для удовлетворения требований  о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, взыскание алиментов;

           2) по исполнительным листам для  расчетов по выплате выходных  пособий, оплате труда, вознаграждения  по авторскому договору;

3. по платежным документам по оплате труда, отчисления во Внебюджетные Фонды (Фонд социального страхования, ПФ, Фонд занятости);
4. платежи в бюджет и Внебюджетные фонды;
5. удовлетворение других денежных требований по исполнительным документам;
6. списание по платежным документам в порядке календарной очередности.

 

           3. Форма безналичных расчета – совокупность взаимосвязанных элементов, включая схему документооборота, платежный документ и способ платежа (порядок перевода денежных средств). В соответствии  с классификацией БМР (г. Базель) способ платежа может быть либо а) кредитовым, либо б) дебетовым.

                  А) Кредитовый перевод характеризуется  тем, что деньги сначала списываются  со счета плательщика, а затем  перечисляются на счет получателя. При этом инициатива платежа  принадлежит плательщику (дебитору), который дает распоряжение банку кредитовать счет получателя средств. Кредитовый перевод занимает почти 90% платежного оборота. В качестве расчетного документа в российской практике могут использоваться платежные поручения или требования-поручения, акцептованные плательщиком.

                  Б)  Дебетовый перевод: сначала  деньги зачисляются на счет  получателя, а потом происходит  их списание со счета плательщика.  Инициатива начала перевода принадлежит  кредитору, который направляет  платежный документ, подтверждающий долг дебитора. В качестве платежного документа может выступать вексель, требование, чек, инкассовое поручение на безакцептное списание средств, аккредитив.

                 Эффективность отдельных форм  безналичных расчетов определяется  следующими показателями:

• сближение моментов получения  товара и его оплаты;
• трудоемкость расчетной операции;
• возможность осуществления контроля всеми участниками расчетов.