Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств

Договорной характер обслуживания вызывает необходимость обстоятельного разъяснения клиенту содержания банковских  услуг  и  договорных  условий  их оказания. 

Связь банковских услуг с деньгами. Оказание основных банковских  услуг связано с использованием  денег  в  различных  формах  и  качествах  (деньги предприятий, деньги коммерческих банков, деньги Центрального банка  в  форме наличности, бухгалтерских записей или платежно-расчетных документов).  А  ко всему, что связано с деньгами, люди относятся с особенным вниманием.     Это ставит деятельность банка  в  зависимость  от  доверия  клиентов  и  требует усилий, направленных на укрепление этого доверия.

 

 

1.2. Влияние макроэкономических ситуаций и инфраструктуры рынка на развитие банковских услуг в современных условиях

 

Макроэкономические условия в целом способствуют развитию в России рынка банковских услуг, адекватного потребностям экономики. 

Отмечаются посткризисный экономический рост, макроэкономическая стабильность,  диверсификация структуры экономики. В соответствии с прогнозами Минэкономразвития в период до 2020 года ожидается  сохранение роста экономики, снижение инфляции, дальнейшие позитивные сдвиги в структуре экономики и улучшение институциональной среды.

Вместе с тем присутствует ряд существенных ограничений, которые следует принимать во внимание при формулировании дальнейших целей и задач российского банковского сектора. Среди таких ограничений – практика изъятия сбережений государства из национального банковского оборота, неэффективность антиинфляционной политики, низкий уровень сбережений домохозяйств, неблагоприятная институциональная среда в части правового и информационного обеспечения финансовой деятельности, слабость механизмов защиты банковского суверенитета.

Чтобы банковский рынок стал адекватным потребностям российской экономики, необходим комплекс мер, направленный на устранение всех отмеченных макроэкономических и институциональных препятствий. Следует свернуть практику "аутсорсинга финансовой системы", когда государство изымает ресурсы из экономики, частный сектор вынужден привлекать их за рубежом, а посредниками становятся не российские, а иностранные финансовые институты.  

Быстрый рост банковского сектора должен сопровождаться развитием механизмов, смягчающих последствия внешних и внутренних шоков.

Важную роль играет улучшение практики корпоративного управления и риск-менеджмента. Однако часть масштабных рисков должны брать на себя финансовые власти. Пока недостаточно используются возможности взаимодействия с центральными банками других стран. Неформальные договоренности о согласованных интервенциях позволяют предотвращать и быстро пресекать спекулятивные атаки.

Важнейшие предпосылки реализации модели мегарегулирования – универсализация банковских  продуктов и усложнение структуры участников рынка – в России лишь формируются. 

 

 

1.3. Общая характеристика ОАО «Сбербанка России»

 

Открытое акционерное общество «Сбербанк России» (Далее – ОАО «Сбербанк России») – это современная универсальная организация, входящая в число крупнейших российских коммерческих банков России и стран СНГ. Имеющий представительство в девяти странах Центральной и Восточной Европы, в Турции, в Германии и Китае и филиал в Индии. ОАО «Сбербанк России» основан в 1841 году. Краткая история формирования кредитной организации представлена на рисунке 1. Основным видом деятельности выступает кредитование, а также удовлетворение потребности различных групп клиентов.

Основание и развитие банковского дела в России: Первый клиент первого банка страны Рост до 500 клиентов в день.

«Золотой век» первого банка России и развитие финансовой грамотности населения: 3875 сберегательных касс 2 000 000 выданных сберкнижек.

Первая революция и глобальные перемены в политике Сбербанка: Сберкассы стали осуществлять денежные переводы, выпускать собственные заемные сертификаты, проводили операции с процентными и ценными бумагами.

Сбербанк в годы Великой Отечественной войны и послевоенное время, участие в проектах государственного и общемирового значения: Учрежден новый Устав государственных сберкасс.

Развитие и преобразование Сбербанка во времена «оттепели», «застоя» и «перестройки»: Количество сберегательных касс увеличилось вдвое: с 40 тысяч до 79 тысяч Количество клиентов банка возросло в 12 раз.

Глобальные перемены Сбербанка России: жизнь по новым экономическим законам: Начали функционировать первые банкоматы Создан Негосударственный пенсионный фонд Сбербанка Начала работать услуга «Сбербанк ОнЛайн».

Деятельность и меры Сбербанка России в тяжелой финансовой ситуации: кризис преодолен: Начала работать система «Сбербанк бизнес ОнЛайн» Сбербанк вошел в топ-20 крупнейших банков по рыночной капитализации Банк стал генеральным партнером Олимпийских игр «Сочи-2014».

Новый этап в истории Сбербанка России: внедрение инновационных решений, новые программы и прогрессивные технологии. Новое будущее страны: Сбербанк отменил все комиссии за рассмотрение и выдачу кредитов Дважды были снижены процентные ставки кредитования.

 

Рис.1. Этапы формирования ОАО «Сбербанка России»

 

Сегодня ОАО «Сбербанк России» как один из участников рынка занимает лидирующую позицию в российской банковской сфере (см. рис.4), а также на рынке кредитования, о чем свидетельствует рост кредитного и депозитного портфелей (см. прил. 2 и прил. 3).

Рис.4. Рейтинг банков по чистым активам на 1 октября 2013 года1

 

Основным акционером ОАО «Сбербанка России» и учредителем является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы (см. рис. 7).

Рис.7. Структура акционеров ОАО «Сбербанк России» по состоянию на дату закрытия реестра акционеров (конец операционного дня 11 апреля 2013 года)

 

Рассмотрим организационную структуру ОАО «Сбербанка России» (см. рис. 8 и прил. 4). Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России. Основные законодательные документы, регламентирующие деятельность банка представлены в таблице 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2

Основные нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность ОАО «Сбербанка России»

Основные нормативно-правовые акты

1

Конституция Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации (редакция от 30.01.2014).

Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Федеральным законом от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 03.04.2014).

Окончание таблицы Таблица 2 Основные нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность ОАО «Сбербанка России»

1

Положение «О ведении бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 16.07.2012 №385-П.

Федерального закона от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Федеральный закон от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях».

Федеральный закон РФ от 26.03.1998 г. №41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

Федеральный закон РФ от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».

Положение «О безналичных расчётах в РФ» от 19.06.12 г. №383-П (ред. 15.07.13 г.).

 

На основе анализа основных экономических показателей деятельности Банка за 2011-2012гг., представленных в бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках (см. прил. 5), можно сделать следующие выводы.

Анализируя раздел Пассивы, можно отметить рост показателя «Обязательство» на 2811 млрд. руб. или на 30, 8 % за счет:

• увеличения показателя «Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями» на 1585 млрд. руб. или на 20,1 %;
• роста показателя «Вклады физических лиц» на 765 млрд. руб. или на 13,9 %;
• снижение величины показателя «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон» на 5 млрд. руб., что носит положительный характер.

Рассматривая отчет о прибылях и убытках можно отметить следующие моменты:

1. рост прочих операционных расходов на 62, 5 млрд. руб. или на 18, 7%, который был вызван преимущественно инвестициями в программу модернизации сети отделений Сбербанка и ИТ – систем;
2. увеличение размера строки «Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период» на 35,7 млрд. руб. или на 11, 5%, что является положительной тенденцией.

Наблюдается тенденция к увеличению в абсолютном выражении размера собственных средств (капитала), который составил на 2013г. - 1679,1 млрд. руб., на 2012г. - 1515,8 млрд. руб. Это свидетельствует о положительном результате, поскольку капитал кредитной организации является резервом для сохранения платежеспособности в случае возникновения финансовых трудностей и источником финансирования развития банковских операций.

 

Рис.9. Диаграмма динамики изменения обязательных нормативов ликвидности ОАО «Сбербанка России» за период 2012-2013гг.,%

 

Анализ отчетности в соответствии с МСФО позволил увидеть, что на протяжении периода с 2011 - 2012гг. Банк был подвержен отдельным финансовым рискам:

• кредитному;
• валютному;
• фондовому;
• процентному;
• рыночному.

Однако наблюдается положительная тенденция — снижение уровней выше перечисленных рисков (см. рис. 10 и рис. 11).

Рис.10. Динамика изменения величины процентного, фондового и валютного рисков за 2011-2012гг.

Рис.11. Динамика изменения отдельных видов риска, млрд. руб.

за 2011-2012гг.

 

Анализируя финансовую отчетность ОАО «Сбербанка России» можно увидеть, что Банк проводит эффективную банковскую деятельность и этому свидетельствует прибыль в размере 34617519 тыс. руб., которая возросла по сравнению с предыдущим годом на 35679608 тыс. руб. или на 11,5% по строке 26 «Неиспользуемая прибыль (убыток) за отчетный период».

Рассматривая форму 0409807 «Отчет о прибылях и убытках» важно отметить:

• увеличение чистых процентных доходов на 119097344 тыс. руб. или 20,7% за счет строки «от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями», которые возросли на 252858619 тыс. руб. или на 34,7%;
• отрицательной тенденцией является значительное увеличение комиссионных расходов, а именно на 6419205 тыс. руб. по сравнению с предыдущим периодом или на 73,7%.

Также проводя анализ годовой отчетности ОАО «Сбербанка России» формы 0409102 можно отметить:

• существенное увеличение Раздела 7 «Прочие доходы» («Штрафы, пени, неустойки»: строки по другим банковским операциям и сделкам стр. 17102) на 27832 тыс. руб. или на 172,5 % и по «Прочим (хозяйственным) операциям» (стр. 17103) на 66 702 тыс. руб. или на 103,1 %;
• значительное сокращение расходов по строке «Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями» (стр. 22203) на 3569265 тыс. руб. или на 70,7 % и строки «Отрицательная переоценка драгоценных металлов» (стр. 24103) 138644542 тыс. руб. или 15,6 %.

Изучение структуры кредитного портфеля показало рост объемов отдельных банковских продуктов и ниже перечисленные результаты (см. рис. 12).

Рис. 12. Структура кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение по состоянию на 2011 -2012 гг. (по данным годового отчета ОАО «Сбербанка России» за 2012г.)

Исходя из данных, представленных на рисунке 13, в структуре кредитного портфеля можно наблюдать:

• рост отдельных банковских продуктов, так например, объем корпоративного кредитования вырос на 1651,2 млрд. руб. или на 25,1 %, причем доля предоставленных кредитов юридическим лицам в совокупном валовом кредитном портфеле сократилась с 78,5 % до 74,4 % или на 4,1 %;
• рост розничного сегмента на 1030,9 млрд. руб. или на 57,1 %, что, в свою очередь, было связано с увеличением долей ряда продуктов, предоставляемых физическим лицам, в совокупном валовом кредитном портфеле и их объема (например, рост на потребительские и прочие ссуды физическим лицам на 625,7 млрд. руб. или 66,3 %; рост на ипотечное кредитование - 366 млрд. руб. или на 47,1 %; увеличение автокредитования физических лиц — 39,2 млрд. руб. или на 46,6 %).