Безналичные расчеты

 

 

hgl   hl   [Выберите дату] hkj Ajkdmin

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение………………………………………….…………………………..…….3

1. Понятие безналичных расчетов, особенности, принципы и условия их проведения ………………………………………………………………………....5

1.1. Понятие безналичных  расчетов, особенности и принципы ……..….….5

1.2. Условия проведения безналичных расчетов ….…….…...………..…..…7

2. Основные формы безналичных расчетов Республики Беларусь, а также их преимущество и недостатки ….……………………………………………….…10

2.1. Безналичные расчеты платежными поручениями  …..………………...10

2.2. Безналичные расчеты платежными требованиями …………………….12

2.3 Безналичный расчет аккредитивами………………………………....…..15

2.4 Безналичный расчет чеками………………………………………..….….18

2.5 Безналичный расчет банковскими пластиковыми карточками…..….…20

Заключение………………………………………..……………………………....25

Список использованных источников……………………………………............27

Приложения…………………………………………………………………....….29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

введение

 

В финансовой системе Республики Беларусь расчетно-платежные отношения  занимают одно из ведущих мест, так  как они являются связующим элементом  денежно-кредитной политики государства. Развитие экономики невозможно без  создания высокоэффективной системы  денежного обращения и использования  современных платежных механизмов. В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершается денежными расчетами. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случаи достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению денежных, в том числе безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по выше отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирование макроэкономических процессов. Устойчивая и быстродействующая система расчетов и платежей является одним из ключевых звеньев, а также необходимой предпосылкой эффективного функционирования всего народного хозяйства, всех его секторов, экономических институтов и отдельных хозяйствующих субъектов, которая в значительной степени определяет эффективность экономики.

Тема данного исследования очень актуальна, что обусловлено  чрезвычайной актуальностью наличия  грамотно организованной системой безналичных  расчетов для экономики Республики Беларусь, особенно в условиях валютно-финансового  кризиса.

Объектом исследования: экономические  отношения, складывающиеся по поводу организации  системы безналичного денежных расчетов.

Предмет исследования: формы  безналичных расчетов в Республики Беларусь.

Цель исследования: изучение механизма функционирования системы  безналичных расчетов в Республики Беларусь.

Достижению поставленной цели будет способствовать решение  следующих задач:

• изучить научную литературу по данному вопросу;
• изучение сущности, принципов, условий проведения безналичных расчетов;
• исследовать каждую форму безналичного расчета, применяемого в банках Республики Беларусь;
• выявить преимущества и недостатки каждой из форм безналичных расчетов.

Изложенные в работе материалы и выводы основываются на фундаментальных работах по экономике, публикациях современных экономистов, имеющих достаточно большой опыт практической и научной работы в данной области, таких как: Говядинова Н.Н., Кравцова Г.И., Кузьменко Г.С., Румянцева О.И., Куриленко О., Тарасов В.И. и другие.

В ходе исследования и обобщения  результатов работы применялись  общественные методы (формальной и диалектической логики, системный подход, сравнительный метод) и специально-научные методы исследования (критического анализа использованных источников, статистический).

Приведенный в работе расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения  и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие безналичных расчетов, особенности,  принципы и условия их проведения 

 

 

1.1. Понятие безналичных расчетов,  особенности и принципы

 

Деньги возникли в период распада первобытнообщинного строя. У разных народов роль денег выполняли  наиболее важные предметы потребления: сахар, слоновая кость, меха, какао, раковины и т.д.

 Развитие товарных  отношений привело к появлению  всеобщего эквивалента (сначала  драгоценных металлов в виде  слитков и монет, затем -   бумажных денег), выполняющего функции меры стоимости, средства обращения, накопления и образования сокровищ, платежа, мировых денег.

 В настоящее время  выделяют два типа денег: реальные (слитки, монеты, бумажные деньги) и  условные (банковские, или кредитные  деньги - все формы безналичных денег, включая электронные).

Участниками экономического процесса ежедневно заключается  множество сделок по приобретению товаров и услуг. Возникшие денежные обязательства выполняются либо посредством передачи наличных денежных расчетов, либо путем перевода безналичных денежных средств.

Безналичные расчеты представляют собой расчеты между юридическими и физическими лицами, а также  с их участием, выполняемые в безналичном  порядке, т.е. путем перечислений денежных средств со счетов плательщика на счет получателя средств (бенефициара) или зачета взаимных требований [3, с. 3].

Безналичные расчеты обслуживают  в основном организованный рынок  - экономические отношения между предприятиями, организациями, учреждениями, финансово-кредитной системой. Значение безналичных расчетов велико, так как:

1. безналичные расчеты  способствуют концентрации денежных  ресурсов в банках. Временно свободные  денежные средства предприятий,  хранящиеся в банках, являются  одним из источников кредитования;

2. безналичные расчеты  способствуют нормальному кругообороту  средств в народном хозяйстве;

3. четкое разграничение  безналичного и наличного денежного  оборотов создает условия, облегчающие  планирование денежного обращения  и безналичного денежного оборота.  Расширение сферы безналичного  оборота позволяет более точно  определять размеры эмиссии и  изъятия наличных денег из  обращения.

Для организации безналичных  расчетов в рамках национальной платежной  системе определяются принципы, условия, порядок и формы их проведения.

Безналичные расчеты должны осуществляться на базе определенных принципов или основополагающих правил, соблюдение которых позволяет обеспечить защиту интересов всех участников расчетов, снизить риски при проведении платежей, обеспечить бесперебойность безналичного денежного оборота[27,с.206].

К принципам организации безналичных расчетов можно отнести:

• правовую регламентацию и унификацию порядка безналичных расчетов. Этот принцип определяет необходимость законодательного регулирования расчетных операций с целью обеспечения единообразия их проведения всеми участниками и на этой основе повышения их надежности. Порядок осуществления безналичных расчетов, установленный действующим законодательством, является обязательным для банков, выступающих посредниками в расчетах, и их клиентов;
• свободу выбора форм безналичных расчетов контрагентами расчетных операций. Этот принцип подразумевает, что банки не имеют права вмешиваться в договорные отношения между хозяйствующими субъектами и последние могут выбирать любую предусмотренную законом форму безналичных расчетов по своим сделкам и закреплять их в хозяйственных договорах. Банки не имеют права отказать им в использовании выбранной формы расчетов, если она соответствует законодательству. Физические лица также свободны в выборе форм безналичных расчетов для совершения своих платежей;

• взаимный контроль участников за правильностью проведения расчетов и их материальная ответственность за соблюдение порядка расчетов. Возможность контроля обусловлена тем, что все расчетные операции выполняются на основании платежных инструкций, оформленных в соответствии с действующими банковскими правилами. Как банки, так и их клиенты несут законодательно установленную ответственность за соблюдение порядка проведения платежей, поскольку правомерность и своевременность списания средств со счетов плательщиков и зачисления их на счета получателей оказывают непосредственное влияние на финансовое состояние контрагентов расчетов. В частности, банк обязан возместить клиенту денежные средства, если он необоснованно списал или недозачислил их на счет клиента, или перевел их не тому получателю. Клиент может, кроме того, потребовать возмещения полученного им вследствие неисполнения обязательств ущерба и упущенной выгоды. Банки, со своей стороны, имеют право взыскивать штрафы при нарушении порядка проведения расчетных операций другими их участниками;

• согласие владельцев счетов на проведение расчетов. Этот принцип означает, что перечисление банками средств плательщиков на счета получателей должны осуществляться только по прямому указанию плательщиков или после получения их согласия на оплату расчетных документов (акцепта). Расчетные документы могут быть оплачены банком без согласия плательщика только в случаях, когда безакцептный порядок списания средств предусмотрен законодательством, или на основании исполнительных документов, выданных судами или другими правомочными на то органами;
• срочность платежей. Согласно данному принципу денежные средства должны быть перечислены в заранее оговоренные сроки, чтобы получатель мог планировать движение своих денежных средств, потребность в кредите и т.д. Своевременность расчетов является необходимым условием бесперебойного осуществления хозяйственной деятельности на предприятиях и функционирования экономики в целом, способствует увеличению скорости оборота безналичных денежных средств и на этой основе - повышению эффективности общественного хозяйства. Сроки платежей устанавливаются договором между плательщиком и получателем средств, а максимальная продолжительность безналичных расчетов в пределах страны - действующим законодательством;

• обеспеченность платежей. Этот принцип связан с предыдущим подразумевает, что у плательщика для осуществления платежа в установленные сроки должны быть средства на счете в необходимом объеме, собственные или предоставленные на эти цели банком в кредит. Соблюдение данного принципа создает гарантию платежей и их своевременности [6,с.81].

Особенности безналичных  расчетов заключаются в следующем:

1. в расчетах наличными  деньгами принимают участие плательщик  и получатель, передающие наличные  средства, а в безналичных денежных  расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором  осуществляются такие расчеты  в форме записи по счетам  плательщика и получателя;

2. участники безналичных  денежных расчетов состоят в  кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в  суммах остатков на счетах  участников таких расчетов. Подобные  кредитные отношения в налично-денежном  обороте отсутствуют;

3. перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику  расчетов, в пользу другого производятся  путем записей по их счетам, в результате чего изменяются  кредитные отношения банка с  участниками таких операций. Другими  словами, здесь производится кредитная  операция, совершаемая с помощью  денег. Тем самым оборот наличных  денег замещается кредитной операцией.

 

 

1.2. Условия проведения безналичных расчетов

 

 

Для того чтобы изложенные принципы были реализованы на практике,

необходимо наличие определенных условий.

Условия проведения безналичных расчетов включают необходимость открытия банковских счетов для проведения безналичных платежей и заключение соответствующих договоров между банками и их клиентами. По договору банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денег со счета и проведении других банковских операций предусмотренных банковскими правилами и договором. Для открытия счета в банк предоставляются заявление, свидетельство о регистрации, заверенное нотариусом, карточку с образцами подписей и оттиском печати.

 Банк гарантирует тайну  счетов клиента. Предоставление  банком сведений о состоянии счетов и об операциях по ним без согласия клиента не допускается за исключением случаев предусмотренных законодательством.

 Договор банковского  счета прекращается по заявлению  клиента и по другим основаниям, отсутствием операций по банковскому  счету не влечет прекращение  договора.

Расчетные операции могут совершаться по различным банковским счетам - депозитным, контокоррентным, счетам по учету кредитной задолженности, карт-счетам и др. Однако основным счетом, который используется для проведения безналичных платежей юридических лиц, является текущий (расчетный) счет. Юридические лица и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью имеют право самостоятельно выбрать банк для открытия счета, что позволяет собственнику реализовать свои интересы посредством выбора оптимального варианта размещения счета и проведения расчетов.