Безналичный расчет

План 

Введение            3

1. Преимущества  безналичных расчетов       5

2. Принципы  безналичного расчета        7

3.Формы  расчетов          12

Заключение           24

Список  использованной литературы       26

 

      Введение 

     В современных условиях особую актуальность приобретают проблемы повышения эффективности банковской деятельности, сокращения издержек обращения, минимизации затрат на проведение банковских операций. Важную роль в решении этих задач играют безналичные расчеты.

     Безналичный денежный оборот - часть денежного оборота, который возникает в тех случаях, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. путем перечисления денег по банковским счетам или путем взаимных зачетов.

     Порядок безналичных расчетов определен Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации. В нем видна тенденция к превращению плательщика в главный субъект платежной операции, так как во всех формах безналичных расчетов инициатива платежа принадлежит плательщику. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны. Платежи между юридическими лицами в подавляющем большинстве случаев осуществляются безналично, все предприятия и организации должны хранить свои денежные средства на счетах в банке. Расчеты осуществляются только через банк. Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой, либо след за ней.

     В рыночных отношениях особо актуальна  четкая организация денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в хозяйственной жизни предприятия любой формы собственности.

     Четко организованная система безналичных  расчетов имеет огромное значение в  условиях серьезного кризиса неплатежей, когда огромная взаимная задолженность, задержка платежей в каком-либо одном  звене затрагивает работу большого числа хозяйствующих субъектов, что отражается на важнейших показателях их производственной и коммерческой деятельности. Так, непоступление выручки в связи с платежным кризисом ограничивает возможность предприятий приобретать необходимые им материальные ресурсы.

     Цель  работы – рассмотреть безналичный денежный оборот как составную часть совокупного денежного оборота.

     Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

     -раскрыть сущность и необходимость безналичных расчетов в народном хозяйстве, их преимущество перед наличными расчетами;

     -описать основные принципы организации безналичных расчетов, раскрыть очередность списания денежных средств со счета;

     -изучить  формы расчетов – платежными поручениями, аккредитивами, чеками, инкассо, охарактеризовать вексельную форму расчетов, как инструмент оформления коммерческого кредита, позволяющего решать проблемы неплатежей. 

 

      1. Преимущества безналичных расчетов 

     Сущность  безналичных расчетов состоит в  том, что они осуществляются при помощи банковских операций (посредством перечисления по счетам), используемых для замещения наличных денег.

     Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы  и имеют ряд преимуществ перед  расчетами с использованием наличных денег.

     Бесперебойность расчетов обеспечивают следующие основные принципы организации безналичных  расчетов.

     Все предприятия и организации обязаны  хранить свои средства на счетах в  банках. В кассах предприятий разрешается  оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм.

     Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.

     Требование  платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей.

     Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия.

     Установлено несколько форм расчетов и видов  платежей,  которые предприятия  могут выбирать по своему усмотрению.

     Соблюдение  этих принципов позволяет использовать безналичные расчеты в качестве важного инструмента развития рыночной экономики.

     Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

     Безналичные расчеты населения в нашей  стране носят строго добровольный характер. К их числу относятся: перечисления на счета по вкладам части заработной платы и других денежных доходов, выплата через учреждения банка заработной платы рабочим и служащим, выдача чеков за счет сумм вкладов, переводов, перечисление сумм со счетов по вкладам в уплату за товары, за квартиру, коммунальные и прочие услуги, перечисление вклада с одного счета на другой и т.д.

     Безналичные расчеты способствуют сокращению потребности  в наличных денежных средствах, а  также расходов, связанных с их изготовлением, перевозкой и хранением, что способствует экономии материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

     Главой 46 ГК РФ установлены общие положения  о расчетах в РФ.

     Расчеты с участием граждан, не связанные  с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

     Расчеты между юридическими лицами, а также  расчеты с участием граждан, связанные  с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами если иное не установлено законом. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

     В соответствии с «Положением о  безналичных расчетах в Российской Федерации» зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов производится в следующих формах: а) расчеты платежными поручениями; б) расчеты по аккредитиву; в) расчеты чеками; г) расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из указанных форм расчетов.

     Таким образом, для населения развитие безналичных расчетов привлекательно с точки зрения удобства осуществления  расчетов за приобретаемые товары длительного пользования, повышения безопасности при расходовании денежных средств. Для банковской системы расширение безналичных расчетов создает возможность привлечения дополнительных кредитных ресурсов и увеличения доходов за счет развития новых видов платных услуг. 
 

     2. Принципы безналичного расчета 

     Существовавшая  до 1990-х гг. система безналичных  расчетов в нашей стране была приспособлена  к плановому механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным  методам управления экономикой. Она была ориентирована на выполнение банками контрольных функций за соблюдением расчетной, платежной и договорной дисциплины в экономике. При этом действовали довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в известной степени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств.

     Эти принципы, в частности, строго регламентировали:

     -место платежа - банк (он выступал организатором и контролером безналичных расчетов);

     -время платежа - после отгрузки продукции или оказания услуг, что означало запрещение авансов и коммерческого кредита);

     -форму безналичных расчетов, сфера использования каждой из которых была заранее предопределена.

     Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих хождение только на внутрибанковском обороте.

     В основу современной системы безналичных  расчетов положены иные принципы их организации, соответствующие рыночному характеру  отношений между участниками воспроизводственного процесса, они закреплены в гражданском законодательстве и нормативных актах Банка России.

     Принципы  организации безналичных расчетов:

     Документальность. Платежи со счетов производятся банковскими  или другими расчетными учреждениями только по письменному распоряжению клиента либо по приказу судебных или иных органов, которым законодательно предоставлено данное право. Распоряжение о списании средств со счета может быть дано путем выписки документа единообразной формы, содержащего приказ (поручение) о списании средств или в форме согласия оплатить предъявленное требование (акцепт).

     В отдельных случаях банковские учреждения имеют право самостоятельно списывать  средства со счетов организации в  безакцептном порядке по требованию кредитора. Указанное право должно быть предусмотрено договором между клиентом и банком, а также основным договором организациями-контрагентами.

     Срочность. Этот принцип относится в основном к порядку и срокам обработки  документов банковскими учреждениями, сроками списания и зачисления средств на счета. Банк России устанавливает сроки безналичных расчетов. В частности, общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.

     Обеспеченность  платежа. Этот принцип подразумевает  осуществление платежей со счета  в пределах имеющихся на нем сумм. Все документальные поручения о  списании средств со счета исполняются банком в соответствии с очередностью списания денежных средств.

     Свобода выбора форм безналичных расчетов. Действующим законодательством  установлены несколько форм расчетов и видов платежей, которые организации-контрагенты  могут выбирать по своему усмотрению: расчеты платежными поручениями, расчеты  по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо. Каких либо ограничений со стороны банка по выбору форм расчетов не допускается.

     Унификация  платежных документов. Законодательно установлено, что расчетные документы  оформляются на бланках единообразной формы в бумажном или электронном видах.

     Расчетные документы должны содержать следующие  реквизиты:

     -наименование расчетного документа;

     -номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

     -вид платежа;

     -наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

     -наименование получателя средств, номер его счета, ИНН, наименование и местонахождение банка получателя средств, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;

     -назначение платежа;

     -сумма платежа (цифрами и прописью);

     -очередность платежа;

     -подписи уполномоченных лиц и оттиск печати (в установленных случаях).

     Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются. Расчетные документы действительны к предъявлению в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки.