Безналичный расчет

     Расчеты чеками

     Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку уплатить держателю  чека указанную в нем сумму.

     Участниками отношений при чековой форме расчетов являются:

     -чекодатель - лицо, выписавшее чек;

     -чекодержатель - любое юридическое или физическое лицо, являющееся законным владельцем выписанного чека;

     -плательщик - банк или иная кредитная организация, получившая лицензию на совершение банковских операций, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

     Оплата  должна быть произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя. В итоге чекодержатель может  не получить причитающуюся ему денежную сумму, если на конкретном счете не окажется необходимого количества средств, в то время как на других счетах чекодателя может быть средств достаточно. Для обеспечения платежей по выданным чекам чекодатель может депонировать на отдельный счет в обслуживающем банке необходимую сумму.

     Чеки  используются как физическими, так  и юридическими лицами, являются платежным  средством и могут применяться  при расчетах во всех случаях, предусмотренных  законами Российской Федерации. Не допускаются  расчеты чеками между физическими лицами.

     Допускается прием чеков во вклады граждан  на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом  или банком-корреспондентом.

     Чек удобен для расчетов в случаях:

     -когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик – передать товар до получения гарантии платежа;

     -когда продавец заранее не известен.

     Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации. Чек является ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

     Различают чеки именные, предъявительские и ордерные.

     Именной чек выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче. Чек на предъявителя передается от одного лица другому  путем простого вручения. Ордерный чек может передаваться посредством передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано. Количество индоссаментов не ограничено.

     Платеж  по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля (гарантии), который проставляется на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он дан. Аваль - это дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществлен.

     С точки зрения инкассации (получения денег) чеки подразделяются на денежные и расчетные.

     Денежные  чеки применяются для выплаты  держателю чека наличных денег в  банке, например, на зарплату, хозяйственные  нужды, командировочные расходы, закупку  сельхозпродуктов и т.д.

     Расчетные чеки применяются для безналичных расчетов. При платежах за товары и оказанные услуги используются чеки, оплачиваемые за счет средств, которые предварительно депонируются клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете.

     Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение на перечисление средств с его расчетного счета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Чек подлежит оплате после предъявления его плательщику в течение 10 дней.

     Расчеты по инкассо

     Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

     Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика:

     в случаях, когда бесспорный порядок  взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе  для взыскания денежных средств  органами, выполняющими контрольные  функции;

     -для взыскания по исполнительным документам;

     -в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

     Возможность осуществления расчетов по инкассо должна быть предусмотрена в договоре с банком на расчетно-кассовое обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнению поступившие платежные документы.

     Расчеты по инкассо осуществляются на основании  платежных требований, оплата которых  может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

     Расчеты векселями

     Вексельная  форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа - векселя. Вексель - это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя либо иного указанного в нем плательщика выплатить векселедержателю при наступлении предусмотренного векселем срока обусловленную сумму. Основными участниками вексельного правоотношения являются векселедатель, векселедержатель и плательщик. Векселедатель векселя - лицо, составляющее и выдающее вексель. Векселедержатель - владелец векселя, имеющий право на получение указанной в векселе денежной суммы. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика но векселю - сам векселедатель или третье лицо - различают два вида векселей: простой или переводной. Простой вексель - письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов, содержащий простое ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа, указанному в тексте векселя, или в соответствии с его приказом векселедержателю. Переводный вексель - письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов и содержащий: простое ничем не обусловленное предложение одного лица (векселедателя) другому лицу (плательщику) уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа, указанному в векселе, или в соответствии с его приказом, наименование и адрес места нахождения юридического лица, являющегося плательщиком, либо фамилию, инициалы, а также адрес места жительства гражданина, являющегося плательщиком.

     Выдачей векселя признается фактическое  вручение векселя первому векселедержателю, который вправе осуществлять все  права по векселю с момента выдачи ему векселя векселедателем.

     Основные  черты векселя:

     -абстрактный характер обязательства, выраженного векселем (текст векселя не должен содержать ссылку на сделку, являющуюся основанием выдачи векселя);

     -бесспорный характер обязательства по векселю;

     -безусловный характер обязательства по векселю (вексель содержит простое и ничем не обусловленное предложение или обязательство уплатить определенную сумму);

     -вексель - документ, имеющий строго установленные обязательные реквизиты.

     Такими  реквизитами переводного и простого векселей являются:

     -наименование документа «вексель»;

     -указание срока платежа;

     -указание места, в котором платеж по векселю должен быть произведен;

     -наименование (имя) лица, которому или по распоряжению которого платеж по векселю должен быть произведен;

     -указание даты составления векселя и места его составления;

     -наименование (имя) и подпись векселедателя.

     В переводном векселе должен присутствовать также реквизит «наименование плательщика», содержащий: полное наименование и  адрес места нахождения юридического лица, являющегося плательщиком, либо фамилию, инициалы, а также адрес места жительства гражданина, являющегося плательщиком.

     Вексельное  законодательство предусматривает  возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи - индоссамента. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом, лицо, которому вексель передается по индоссаменту, - индоссатом. К последнему переходят все права и обязательства по векселю.

     Платеж по векселю может быть обеспечен посредством аваля - вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист), оформившее аваль на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-либо из лиц, подписавших вексель.

     Векселедержатель или любое иное лицо, у которого находится переводной вексель, вправе до наступления срока платежа по этому векселю предъявить его для акцепта плательщику. Акцепт - согласие плательщика, указанного векселедателем в переводном векселе, с предложением оплатить вексель в срок на условиях, изложенных в тексте векселя; совершается посредством проставления на векселе собственноручной подписи.

     Обязательное  условие оплаты векселя - фактическое  предъявление его векселедержателем  к платежу в срок, определяемый в соответствии с содержащимися в самом тексте векселя указаниями. Оплата векселя получателю может быть осуществлена наличными деньгами или путем перечисления на его счет суммы платежа.

     Защита  прав, вытекающих из векселя, требует  выполнения обязательной досудебной процедуры - протеста. Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ в акцепте переводного векселя или платежа по векселю.

     Действующее законодательство устанавливает порядок  совершения протеста векселя. После совершения процедуры протеста векселя векселедержатель получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке.

     В настоящее время вексель используется как инструмент оформления коммерческого  кредита, предоставляемого в товарной форме поставщиком покупателю. Преимущества его заключаются в соединении в нем двух важнейших функций - кредитной и расчетной. Как расчетный инструмент вексель может эффективно заменять в обороте наличные деньги благодаря своему свойству передаваемости по индоссаменту. Другая важная особенность векселя заключается в том, что все лила, участвующие в цепочке передачи векселя, несут перед последним его владельцем солидарную ответственность за погашение вексельного долга.

     Развитие  коммерческого кредита и вексельного обращения помогает решать проблему взаимных неплатежей предприятий и организаций, стабилизировать денежное обращение в стране. Существуют четыре возможности использования коммерческого векселя векселедержателем:

     -держать до наступления срока его оплаты;

     -использовать для погашения своих долговых обязательств;

     -продать коммерческому банку;

     -получить кредит под залог векселей.

     В настоящее время многие предприятия  используют простые векселя коммерческих банков (безусловное долговое обязательство  банка) для преодоления кризиса неплатежей, ускорения взаиморасчетов, а также как ликвидное средство залога.

     Подводя итог, можно отметить: формы безналичных расчетов регламентируются нормативными актами Российской Федерации, предприятия вправе использовать любую из возможных форм расчетов исходя из собственных интересов. Все безналичные расчеты производятся через банк на основании расчетных документов, которые представляют собой стандартно оформленные распоряжения предприятия-владельца счета на перечисление средств.

 

      Заключение