Договор банковского вклада. Договор банковского счета

При этом под аналогом собственноручной подписи понимают персональный идентификатор кредитной организации либо клиента кредитной организации, являющийся контрольным параметром правильности составления всех обязательных реквизитов платежного документа и неизменности их содержания. Применение аналогов собственноручной подписи регулируется Федеральным законом от 10 января 2002 г. № 1- ФЗ «Об электронной цифровой подписи» и Временным положением Банка России от 10 февраля 1998 г. № 17-П «О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями».¹

Клиент может дать распоряжение банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами. Банк принимает эти распоряжения при условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление.

Списание денежных средств  со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

           Без распоряжения клиента на основании закона денежные средства могут быть списаны в следующих случаях:

            - по решению налогового органа. Статья 46 Налогового кодекса РФ предусматривает, что в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банках;

           - по решению таможенного органа. В соответствии со ст. 351 Таможенного кодекса РФ при неисполнении требования об уплате таможенных платежей в установленные сроки таможенный орган принимает решение о взыскании денежных средств со счетов плательщика в банке в бесспорном порядке в срок не позднее 30 дней со дня истечения срока исполнения требования об уплате таможенных платежей.

Взыскание таможенных платежей в бесспорном порядке производится с банковских счетов плательщика, за исключением ссудных счетов, если иное не предусмотрено законодательством РФ о налогах и сборах.;

- по решению федеральных органов исполнительной власти и их территориальных органов (органов Федерального казначейства Минфина РФ). В соответствии со ст. 284 Бюджетного кодекса РФ руководители федеральных органов исполнительной власти и их территориальных органов в области применения мер принуждения за нарушения бюджетного законодательства РФ имеют право в соответствии с договорами о предоставлении средств из федерального бюджета:

- списывать в бесспорном порядке суммы бюджетных средств, выданных ими на возвратной основе, срок возврата которых истек;

- списывать в бесспорном порядке суммы процентов (плату) за пользование средствами федерального бюджета, предоставленными на возвратной основе, срок уплаты которых наступил;

- взыскивать в бесспорном порядке пени за несвоевременный возврат средств федерального бюджета, предоставленных на возвратной основе, просрочку уплаты процентов за пользование бюджетными средствами, предоставленными на возвратной основе, в размере одной трехсотой действующей ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки;

- списывать в бесспорном порядке суммы предоставленных ими субсидий, субвенций, бюджетных инвестиций, использованных не по целевому назначению их получателями;

- по решению Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и ее территориальных органов.

В соответствии со ст. 284 Бюджетного кодекса РФ руководители Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и ее территориальных органов при наличии оснований, установленных ст. 283 БК РФ, принимают решения о списании (взыскании) в бесспорном порядке сумм предоставленных из федерального бюджета субсидий, субвенций, бюджетных инвестиций, использованных не по целевому назначению их получателями;

- по решению органов, исполняющих бюджеты субъектов РФ и местные бюджеты.

В соответствии со ст. 284.1 Бюджетного кодекса РФ в случае, если бюджеты субъектов РФ или местные бюджеты исполняются не органами Федерального казначейства, руководители органов, исполняющих соответствующие бюджеты, имеют право:

– списывать в бесспорном порядке суммы бюджетных средств, используемых не по целевому назначению, и в других случаях, предусмотренных Бюджетным кодексом РФ;

– списывать в бесспорном порядке суммы бюджетных средств, подлежащих возврату в бюджет, срок возврата которых истек;

– списывать в бесспорном порядке суммы процентов (платы) за пользование бюджетными средствами, предоставленными на возвратной основе, срок уплаты которых наступил;

– взыскивать в бесспорном порядке пени за несвоевременный  возврат бюджетных средств, предоставленных на возвратной основе, просрочку уплаты процентов за пользование бюджетными средствами, предоставленными на возвратной основе, в размере одной трехсотой действующей ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки;

– взыскивать в бесспорном порядке пени с кредитных организаций за несвоевременное исполнение платежных документов на зачисление или перечисление бюджетных средств в размере одной трехсотой действующей ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки.

Статья 855 ГК РФ устанавливает два подхода к списанию денежных средств со счета.

В соответствии с первым при условии достаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание осуществляется в порядке календарной очередности поступления распоряжений клиента и других документов на списание.¹

Второй подход действует  при недостаточности денежных средств  на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований. В этом случае установлена следующая очередность платежей:

– в первую очередь  осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

– во вторую очередь –  списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

– в третью очередь  – списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования;

– в четвертую очередь  – списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

– в пятую очередь  – списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

– в шестую очередь  – списание по другим платежным  документам в порядке календарной очередности.

При этом списание средств  со счета по требованиям, относящимся  к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В случае недостатка средств  на счете банк может кредитовать  владельца счета путем осуществления платежей со счета несмотря на отсутствие денежных средств. Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Банк обязан осуществлять операции по счету в установленные законом сроки. Статья 849 ГК РФ определяет, что банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства, а также выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. При этом под «днем» понимается «операционный день», т. е. реальное время осуществления банком банковских операций. Законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета могут быть предусмотрены иные сроки.

Аналогичное положение  содержится в Законе о банках. Часть 2 ст. 31 содержит положение, согласно которому кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом.¹

В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту  денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, определяемом существующей в месте жительства владельца счета, а если владельцем счета является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование владельца счета, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором (п. 1 ст. 395 ГК РФ). Если убытки, причиненные владельцу счета неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, исчисляемых указанным выше способом, он вправе требовать от банка возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

К обязанностям банка  можно отнести и обязанность  уплаты процентов за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете клиента, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

Сумма процентов зачисляется  на счет в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала. Проценты уплачиваются банком в размере, определяемом договором банковского счета, а при отсутствии в договоре соответствующего условия – в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (ст. 838, ст. 852 ГК РФ).

Банки обязаны также  сохранять банковскую тайну (ст. 857 ГК РФ, ст. 26 Закона о банках). В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

К основной обязанности  клиента (владельца счета) относятся  оплата расходов банка на совершение операций по счету, которая производится в случаях, предусмотренных договором банковского счета. Плата за услуги банка может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

 

2.4 Расторжение договора банковского счета

Договор банковского  счета расторгается по заявлению клиента в любое время. Вместе с тем согласно ст. 76 Налогового кодекса РФ банк не может исключить из бухгалтерского учета счет клиента при наличии решений налогового органа о приостановлении операций по данному счету. Согласно Письму Банка России от 22 октября 2002 г. № 31-1-5/2181 «О правомерности закрытия счета клиенту при наличии решения о приостановлении операций по этому счету» банк обязан выполнить требования клиента о расторжении договора банковского счета, однако денежные средства не могут быть перечислены по указанию клиента до отмены решения налоговым органом о приостановлении операций по данному счету.¹

Договор банковского  счета может быть расторгнут по инициативе банка как в судебном, так и во внесудебном порядке. Банк может расторгнуть договор банковского счета без обращения в суд, если в течение двух лет на счете клиента отсутствуют денежные средства и не проводятся операции по этому счету. В этом случае банк должен предупредить в письменной форме клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства. Договором банковского счета могут быть предусмотрены иные условия расторжения договора.

По требованию банка  договор банковского счета может  быть расторгнут судом в следующих случаях:

– когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

– при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

После расторжения договора банковского счета счет клиента закрывается.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

На основе изучения теоретических  аспектов было установлено, что договор банковского вклада - договор между Банком и Вкладчиком, являющийся неотъемлемой частью Договора комплексного обслуживания, по которому Банк, принявший поступившую от Вкладчика или поступившую на имя Вкладчика/Выгодоприобретателя денежную сумму, обязуется возвратить  сумму Вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных Договором банковского вклада.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.