МИНИСТЕРСТВО
ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Государственное автономное образовательное
учреждение
среднего профессионального образования
Ростовской области
«Донской
банковский техникум»
КУРСОВАЯ РАБОТА
По МДК 02.01. «Организация
кредитной работы»
ПМ 02
«Осуществление кредитных операций»
на тему: Долгосрочное кредитование юридических
лиц
Выполнил :
студент (ка)
группа № БД-28
Правдюкова С.Ю
Проверил:
Преподаватель
Стаценко И.В
г.Ростов-на-Дону
2012г.
Содержание:
Введение
1.Принцепы и функции
долгосрочного кредитования.
2.Организация долгосрочного
кредитования.
3.Технология предоставления
кредита, характеристика.
4.Условия выдачи и погашения.
5.Этапы взаимодействия
Банка и клиента
Заключение
Список литературы
Введение
Кредит (от лат. creditum - ссуда,
долг) является одной из сложнейших экономических
категорий. Возникновение условий, придавших
кредиту характер объективной необходимости,
обусловлено становлением и развитием
товарно-денежных отношений .
Кредит - денежные средства,
предоставленные банком иному лицу в размере
и на условиях, предусмотренных кредитным
договором.
Долгосрочное кредитование
как один из способов финансового инвестирования
имеет широкое распространение. Долгосрочным
считается такое банковское кредитование,
при котором срок погашения ссуды превышает
1 год и составляет в среднем 5 лет, хотя
может достигать 25 лет и больше.
Вслед за деньгами кредит является
гениальным открытием человечества. Благодаря
кредиту сокращается время на удовлетворение
хозяйственных и личных потребностей.
Предприятие – заёмщик за счёт дополнительной
стоимости может увеличить свои ресурсы,
расширить хозяйство, ускорить достижение
производственных целей.
Кредит
представляет собой опору современной
экономики, неотъемлемы элемент экономического
развития. Кредит используют как крупные
организации, так и малые производственные,
сельскохозяйственные и торговые структуры;
как правительство, государство, так и
отдельные граждане.
С
развитием в нашей стране рыночных отношений,
появлением предприятий различных форм
собственности (как частной, так и государственной,
общественной) особое значение приобретает
проблема четкого правового регулирования
финансово-кредитных отношении субъектов
предпринимательской деятельности.
У
предприятий всех форм собственности
все чаще возникает потребность привлечения
заемных средств для осуществления своей
деятельности и извлечения прибыли. Наиболее
распространенной формой привлечения
средств является получение банковской
ссуды но кредитному договору
В условиях перехода к рыночной
экономике использование кредитных рычагов
приобретает особое значение. Это объясняется
тем, что по мере ослабления методов административного
воздействия именно финансовые и кредитные
рычаги должны стать важнейшим инструментом
регулирования экономической жизни. Повышенное
внимание к этой сфере экономики вызвано
также низкой эффективностью функционирования
кредитного механизма. Последнее обстоятельство
в значительной мере связано с тем, что
организация кредитных отношений в народном
хозяйстве не соответствовала современному
уровню развития производственных сил,
в недостаточной степени учитывала действие
объективных экономических законов. С
постепенным развитием производственных
отношений предприятия, все еще испытывающие
нехватку денежных ресурсов для обновления
основных и пополнения оборотных средств,
стали интенсивнее сотрудничать с банками
и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями, концентрирующими основной
объем денежной массы в государстве.
Цель данной работы - изучение
долгосрочного банковского кредитования
юридических лиц, изучение характеристики
видов кредитов, и технологии предоставления
данных услуг кредитования.
1 Принципы и
функции долгосрочного кредитования
Банковское кредитование предприятий
и других организационно-правовых структур
на производственные и социальные нужды
осуществляется при строгом соблюдении
принципов кредитования. Банковским законодательством
установлены три основных принципа кредитования:
возвратность, срочность, платность.
Возвратность как принцип кредитования
означает, что банк может ссужать средства
только на таких условиях, которые обеспечивают
высвобождение ссуженной стоимости и
ее обратный приток в банк. Возвратность
реально проявляется в определении конкретного
источника погашения кредита.
Срочность кредитования представляет
собой необходимую форму достижения возвратности
кредита. Принцип срочности означает,
что кредит должен быть не просто возвращен,
а возвращен в строго определенный срок,
т.е. конкретное выражение фактора времени.
Следовательно, срочность есть временная
определенность возвратности кредита.
Платность как принцип кредитования
означает, что каждое предприятие-заемщик
должно внести банку определенную плату
за временное заимствование у него для
своих нужд денежных средств. Реализация
этого принципа на практике осуществляется
через механизм банковского процента.
Ставка банковского процента показывает
«цену» кредита.
Ряд экономистов к узаконенным
принципам кредитования присоединяют
еще несколько принципов кредитования,
среди которых можно выделить два, тесно
связанных с принципом срочности, кредита:
дифференцированность и обеспеченность.
Дифференцированность кредитования
означает, что коммерческие банки не должны
однозначно подходить к вопросу о выдаче
кредита своим клиентам, претендующим
на его получение. Кредит должен предоставляться
только тем хозяйственным органам, которые
в состоянии его своевременно вернуть.
Поэтому дифференциация кредитования
должна осуществляться на основе показателей
кредитоспособности, под которой понимается
финансовое состояние предприятия, дающее
уверенность в способности и готовности
заемщика возвратить кредит в срок, обусловленный
договором.
Говоря об обеспеченности ссуд,
следует иметь ввиду наличие у заемщиков
юридически оформленных обязательств,
гарантирующих своевременный возврат
кредита: залогового обязательства, договора-гарантии,
договора-поручительства. Они выступают
в качестве вторичных источников погашения
ссуд.
Долгосрочные кредиты способствуют улучшению экономического
положения заемщика. Длительный срок дает
возможность погашать задолженность по
частям, а также за счет результатов инвестирования
кредитных средств. К недостаткам относится
переплата, если платить на протяжении
всего срока договора, длительная зависимость
от исполнения кредитных обязанностей.
Юридические лица в большинстве
случаев пользуются долгосрочными кредитами
для улучшения материально-технической
базы, а физические лица - для приобретения
недвижимости. Долгосрочное кредитование
предоставляется с целью капитальных
вложений, расширения производства, для
технического переоборудования, для создания
интеллектуальных ценностей.
Долгосрочные кредиты сопряжены с высокими рисками,
поэтому должны быть подкреплены залоговым
имуществом или поручительством. Залоговое имущество позволяет прибегнуть к его
реализации и избежать банковских убытков.
Отличительным атрибутом ипотечных кредитов
является закладной лист, подтверждающий
факт предоставленного в залог имущества.
Закладное свидетельство может вращаться
в кругу владельцев посредством его продажи,
переходя из рук в руки, без необходимости
дожидаться получения средств в результате
исполнения кредитных обязательств должником.
Формой залога при долгосрочном
кредитовании, обеспечивающей наибольшую
нейтрализацию кредитного риска банка,
является ипотека- залог недвижимости.
Объектом ипотеки может быть сначала земельный
участок, выделенный под стройку, а потом
закладные оформляются на сам строящийся
объект.
Договор содержит пункты о размере
ссуды, о порядке использования ссуды,
указан срок действия договора, процентные
ставки и комиссии, обязанности сторон,
объект или форма обеспечения обязательства,
список документов для оформления договора.
Условием договора может выступать перевод
оборотов по счетам в банк, предоставивший
ссуду, запрет на кредиты в других банках,
требование залога акций предприятия.
Некоторые условия кредита могут быть
изменены на основе договоренности сторон.
Необходимость кредита, характеризуя
его связь с экономическими процессами,
еще не дает полного представления о специфике
его внутренних свойств, составляющих
сущность кредита и отличающих его от
других экономических категорий. Являясь
одной из самых развитых товарно-денежных
форм, кредит имеет сложную сущностную
структуру.
Раскрывая сущностные свойства
кредита, его обычно определяют как экономические
отношения между кредитодателем и кредитополучателем
по поводу возвратного движения стоимости.
Обособление кредитных отношений в отдельный
вид происходит на основе особенностей
субъектов и объекта этих отношений. В
экономическом смысле понятия кредитодателя
и кредитополучателя можно раскрыть так:
кредитодатель - это субъект кредитного
отношения, предоставляющий стоимость
в собственность. Источником средств для
выдачи ссуды могут быть как собственные
средства кредитодателя, так и заемные.
Развитие отношений обмена и соответственно
кредитных отношений привело на определенном
этапе к сосредоточению кредиторских
функций в деятельности специальных финансовых
институтов - банков. Банкиры персонифицируют
собой множество кредиторов, чьи временно
свободные средства аккумулируются банками.
Банки могут предоставлять в ссуду наряду
с собственными и привлеченными также
эмитированные средства. Однако владение
временно свободными ресурсами не является
обязательным признаком кредитодателя.
Он может ссудить стоимость, которая участвует
в воспроизводственном процессе, как это
имеет место, например, при коммерческом
кредите. В этом случае ссужаются товары,
предназначенные для реализации.
Кредитополучатель - субъект
кредитного отношения, получающий ссуду.
Кредитополучателями могут быть юридические
и физические лица, испытывающие недостаток
собственных средств - государственные
предприятия, акционерные общества, частные
фирмы, банки, государство, граждане и
т. д. Вместе с тем одного желания получить
ссуду недостаточно для участия в кредитном
отношении в качестве кредитополучателя.
Ссудополучатель должен предоставить
экономические и юридические гарантии
возврата ссуженных средств по истечении
срока кредита. Такими гарантиями могут
быть, например, предоставление залога
в качестве обеспечения ссуды, обязательство
гаранта (как правило крупного банка) погасить
задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности
кредитополучателя и прочие.
В течение последних 10 лет специалистами
наблюдается тенденция к увеличению банками
сроков, на которые предоставляются займы
субъектам хозяйственной деятельности
и физическим лицам, что способствует
стабилизации рыночной экономики страны.
Однако, невзирая на то, что долгосрочные займы постоянно
набирают обороты, их доля в общей системе
различных форм кредитования незначительна.
Такая ситуация объясняется экономической
нестабильностью и убыточностью хозяйственных
предприятий.
Как физические, так и юридические
лица не могут обойтись без долгосрочных
займов, если у них отсутствуют собственные
средства.
Долгосрочное кредитование
не так прибыльно для банков, как краткосрочное,
поэтому его чаще осуществляют не коммерческие,
а инвестиционные банки, а также различные
инвестиционные и пенсионные фонды, страховые
компании путем приобретения соответствующих
облигаций.
Иногда долгосрочное кредитование
используется государством как механизм
стимулирования отдельных отраслей промышленности
или предприятий. Долгосрочный кредит
может быть выдан как сразу, так и поэтапно,
по мере выполнения определенного плана
работ, связанных с целями кредитования.
Правовые режимы всех указанных
кредитов, имея много общего, тем не менее
различаются в зависимости от состава
участников кредитной сделки по объему
прав и обязанностей сторон.
2 Организация
долгосрочного кредитования
Для принятия решения
о выдаче кредита в банке тщательно изучается кредитоспособность
заемщика - его способность своевременно
погасить кредитную задолженность. Понятие
платежеспособности - более широкое,
оно означает возможность
и способность своевременно погасить
все виды обязательств и задолженности. Кредитоспособность
и платежеспособность заемщика зависят
от его финансового положения.
В комплект
бухгалтерской отчетности для оценки
финансового положения предприятия в соответствии с последними
указаниями Министерства финансов РФ
входят:
форма №1 - Бухгалтерский баланс;
форма №2 - Отчет о прибылях
и убытках;
форма №3 - Отчет об изменениях
капитала;
форма №4 - Отчет о движении
денежных средств;
форма №5 - Приложение к бухгалтерскому
балансу (движение заемных средств, дебиторская
и кредиторская задолженность, амортизируемое
имущество, движение средств финансирования
долгосрочных инвестиций и финансовых
вложений, расходы по обычным видам деятельности,
социальные показатели);
форма №6 - Отчет о целевом использовании
полученных средств.
Анализ кредитоспособности
предприятия по его балансу производит
кредитный инспектор; он изучает также
другую доступную информацию о потенциальном
заемщике и делает предварительный вывод
о возможности предоставления ему кредита.
Решение о предоставлении кредита или
об отказе принимает Кредитный комитет
банка.
Способность потенциального
заемщика - юридического лица своевременно
погасить ссуду определяется на основании
бухгалтерского баланса на несколько
отчетных дат. Это необходимо для того,
чтобы увидеть возможные изменения финансового
положения предприятия в динамике. Большое
значение имеет информация о размерах
и стабильности доходов заемщика, которая
содержится в его отчетах о прибылях и
убытках.
Долгосрочное кредитование
выражает целевое предоставление средств
заемщикам для реализации проектов, обеспечивающих
достижение конкретных целей получателей
кредита. Источником погашения последнего
служат денежные потоки от текущей деятельности
ссудополучателя, а также чистые денежные
поступления, генерируемые проектом. Для
долгосрочного кредитования проектов
характерны следующие особенности:
- отсутствие четкого разделения
риска между кредитором и заемщиком. Последний
несет ответственность по всем проектным
рискам;
- кредитор (банк) сохраняет
право полной компенсации всех обязательств
заемщика;
- банк-кредитор не участвует
в распределении прибыли предприятия-заемщика;
- права и ответственность сторон
по кредитной сделке регулируют кредитным
договором, заключаемым между равноправными
партнерами - банком и предприятием-ссудополучателем.
В кредитном договоре предусматривают
следующие условия:
- объем выдаваемой ссуды;