Долгосрочное кредитование юридических лиц

- сроки и порядок ее использования;

- процентные ставки и другие выплаты по кредиту;

- формы обеспечения обязательств по кредиту;

- перечень документов, предоставляемых банку для оформления кредита, и др.

Потребность в долгосрочном кредите возникает у предприятий в связи с расширенным воспроизводством основных средств. Объектом долгосрочного кредитования являются следующие затраты на:

1. строительство, расширение и реконструкцию объектов производственного и непроизводственного назначения;
2. приобретение движимого и недвижимого имущества;
3. образование новых предприятий.

 

3. Технология предоставления кредита, характеристика видов

В соответствии с Положением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств, их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. №54-П юридическим лицам кредит предоставляется только в безналичном порядке зачисления средств на расчетный (текущий) счет заемщика, предоставлении кредита на оплату платежных документов.

Банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды долгосрочных кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, государственным органам власти, другим банкам.

По назначению (направлению) различают кредит:

промышленный;

торговый;

сельскохозяйственный;

инвестиционный;

бюджетный;

межбанковский.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов.

Долгосрочные ссуды юридическим лицам подразделяются на:

среднесрочные (от 1 до 3 лет);

долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

По обеспечению кредиты бывают необеспеченные (бланковые) и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По размерам кредиты бывают:

мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);

средние (величиной от 1 до 5% собственных средств банка);

крупные (величиной более 5% от собственных средств банка).

По видам взимаемых процентных ставок:

кредиты по фиксированной процентной ставке;

кредиты по плавающей процентной ставке.

По числу кредиторов различают кредиты, предоставляемые:

одним банком-кредитором;

несколькими банками.

По степени риска кредиты разделяют на:

стандартные (безрисковые);

нестандартные (умеренный уровень риска);

сомнительные (средний уровень риска);

проблемные (высокий уровень риска);

безнадежные (практически безвозвратные).

По способу предоставления:

в разовом порядке;

в форме открытия кредитной линии;

путем кредитования расчетного счета клиента;

на синдицированной основе.

По способу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора) и погашаемые в рассрочку (частями, долями - равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком).

 

4 Условия выдачи  и погашения кредита

Для получения долгосрочного кредита заемщик предоставляет банку документы, характеризующие его надежность и Финансовую устойчивость:

- бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату;

- отчет о прибылях и убытках;

- технико-экономические обоснования и расчеты к ним, подтверждающие эффективность и окупаемость капитальных затрат по кредитуемым мероприятиям и проектам;

- договор строительного подряда и пр.

Возврат заемных средств по вновь начинаемым стройкам и объектам производят после ввода их в эксплуатацию в сроки, определенные договорами. По объектам, возводимым на действующих предприятиях, возврат кредита начинают после сдачи их в эксплуатацию. Проценты за пользование кредитными ресурсами начисляют с даты их предоставления в соответствии с заключенными договорами между заемщиками и банками.

 Предоставляемые  Банком кредиты обеспечиваются  залогом имущества, ценных бумаг, имущественными правами, а также поручительствами и гарантиями банков - гарантов.  
    Указанные формы обеспечения возврата кредита могут использоваться как порознь, так и в сочетании. При этом размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за его пользование процентов, а окончание срока действия гарантии - на шесть месяцев позже установленного договором срока погашения кредита.  
Предоставление Заемщиком имущества и имущественных прав в залог Банку оформляется отдельным договором о залоге.  
    Банк принимает в качестве обеспечения возвратности кредита в залог имущество Заемщика, принадлежащее ему на правах собственности.  
    Основные фонды принимаются в залог лишь в случае, когда Заемщик в соответствии с действующим законодательством и собственными уставными документами отвечает по своимобязательствам всем принадлежащим ему имуществом.  
    При кредитовании под залог имущества или ценностей учитывается не только балансовая стоимость имущества, но и реальная стоимость залога с учетом возможности быстрой реализации товаров, фондов, ценных бумаг и т.д., заложенных Заемщиком.  
    При принятии в залог имущества Банку следует потребовать его страхования за счет Заемщика.  
    Залог имущества подлежит государственной регистрации и нотариальному удостоверению в соответствии с Законом Российской Федерации от 29 мая 1992 г. "О залоге".  
 В случае, если кредитуемый объект не обеспечен залогом, кредитование может быть проведено под гарантию (поручительство) банка, в котором открыт расчетный счет Заемщика, или другого банка.  
    Платежеспособность поручителя должна быть проверена сотрудником Банка в порядке, изложенном в п. 2.3 настоящих Правил.  
    Гарантия должна содержать обязательство о солидарной ответственности с Заемщиком.  
  Предоставляемые Банком кредиты могут быть обеспечены залогом ценных бумаг: высоколиквидными акциями и облигациями акционерных обществ, депозитными сертификатами коммерческих банков, облигациями и векселями государственных органов власти и муниципалитетов с превышением залога не менее чем в 1,5 раза.  
    Для принятия решения о целесообразности приема ценных бумаг (акций, облигаций и др.) в качестве предмета залога необходимо проанализировать учредительные документы, представленные Заемщиком, в целях выяснения права Заемщика отчуждать ценные бумаги без согласия других учредителей.  
    Оценка передаваемых в залог ценных бумаг производится соответствующим подразделением Банка по работе с ценными бумагами на основе текущих биржевых котировок или по номинальной стоимости бумаг в зависимости от уровня ликвидности. Передача ценных бумаг в залог оформляется договором.  
    Кроме того, кредит может быть обеспечен средствами депозитного счета (в т.ч. в иностранной валюте), открытого в Банке. В этом случае расходные операции по таким счетам приостанавливаются на основании распоряжения кредитного работника, подписанного руководителем Банка на срок действия кредитного договора (в котором должно быть предусмотрено такое условие) и выполнения Заемщиком всех обязательств перед Банком, о чем делается отметка в лицевом счете.  
    Сумма на счете должна быть достаточна для удовлетворения Банком требований по выданному кредиту.  
    Средства депозитного счета в иностранной валюте пересчитываются на день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к рублю Российской Федерации, котируемому Центральным банком Российской Федерации, или на договорной основе с владельцем счета.  
 

В процессе выдачи долгосрочного кредита заемщик оформляет обязательство о погашении ссуды по предъявлению. После утверждения акта приемки-передачи объекта в эксплуатацию или внедрения кредитуемого мероприятия в производство задолженность по предоставленному кредиту оформляют обязательствами на конкретные месячные или квартальные сроки погашения в пределах периода, на который выдана ссуда. Сроки определяют исходя из периода окупаемости капитальных затрат, финансовой устойчивости и платежеспособности заемщика, кредитного риска и других условий, которые сложились между партнерами по кредитному договору. Для осуществления последующего контроля за выполнением условий кредитного договора и договора залога специалисты банка проверяют целевое использование кредита, его обеспечение (включая наличие предмета залога), своевременность погашения кредита и начисления процентов по нему. В случае несоблюдения сроков строительства и неэффективного использования выданного кредита банк применяет к заемщику экономические санкции, предусмотренные в кредитном договоре.

 
     Погашение задолженности  по кредиту осуществляется Заемщиком  в следующих формах:  
    - единовременного перечисления всей суммы задолженности в установленный договором срок;  
    - постепенного перечисления согласованных с Банком сумм в пределах срока кредитования в соответствии с календарным графиком платежей.  
    Конкретная дата погашения кредита должна быть определена в кредитном договоре.  
    На сумму полученных кредитов Заемщик оформляет срочное обязательство (график платежей) в вышеизложенном порядке

 При непоступлении  платежей в погашение кредита  к указанному в кредитном договоре и срочном обязательстве (графике платежей) сроку сумма непогашенного долга на следующий операционный день переносится на счет просроченных ссуд с взиманием повышенных процентов за пользование кредитом.  
    Одновременно с отнесением непогашенной задолженности на счет просроченных ссуд Банк выставляет Заемщику платежное требование на списание этой задолженности и причитающихся процентов за пользование кредитом.  
При возникновении у Заемщика просроченной задолженности Банк обязан:  
    - прекратить выдачу новых ссуд Заемщику и приступить к взысканию задолженности по кредиту путем выставления претензии Заемщику на сумму основного долга, процентов за пользованиекредитом и неустойки в течение 10-дневного срока с момента образования просроченной задолженности, а в случае непринятия Заемщиком в месячный срок (после предъявления претензии) мер к погашению - через обращение в арбитражный или третейский суд;  
    - обеспечить реализацию принятого залога, выручку от реализации использовать на погашение задолженности по обеспеченным залогом кредитам путем предъявления претензий и исков в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;  
    - предъявить к взысканию остаток задолженности по кредиту гаранту, предоставившему гарантию (поручительство) погашения кредита.  
Банк может предоставлять отсрочку погашения кредита.  
    Для рассмотрения вопроса об отсрочке погашения Заемщик должен представить Банку, как правило, за 15 дней до срока погашения кредита мотивированное заявление.  
    Решение об отсрочке погашения кредита принимается кредитно-инвестиционным комитетом в порядке, определенном для выдачи кредита, и оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору (см. Приложение N 3) с соответствующей пролонгацией гарантий. 

5. Этапы взаимодействия Банка и клиента

Для получения кредита Заемщик представляет в Банк кредитную заявку.  
    Заявка на получение кредита с указанием его целевого направления, суммы, сроков использования и формы обеспечения подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью Заемщика.  
    В заявке указываются юридический и почтовый адрес Заемщика, его банковские реквизиты и телефоны.  
    Кредитная заявка регистрируется в Банке в специальном журнале. 

В соответствии с действующим законодательством Банк и Заемщик в заключаемых ими договорах имеют право предусмотреть возможность бесспорного списания средств Банком со счета Заемщика. При этом Заемщик обязан оговорить данное условие на право Банка в бесспорном порядке списывать сумму задолженности по кредиту и процентам в договоре на расчетно-кассовое обслуживание с банком, ведущим его счет, либо в письме банку по конкретному кредитному договору.  
  
    При необходимости:  
    а) специальное разрешение (лицензия) на осуществление видов деятельности, регламентированных законодательством;  
    б) документ на право пользования (владения) производственными помещениями, землей и другими основными фондами;  
    в) другие документы по требованию Банка.  
    При выдаче кредитов под гарантию гарант представляет в Банк соответствующие документы. 
    Прием документов на выдачу кредита производится уполномоченным(и) работником(ами) Банка от первого руководителя Заемщика, его заместителей, главного бухгалтера или доверенного лица Заемщика. Для этого работнику Банка следует удостовериться в личности представителя Заемщика по паспорту или другому заменяющему его документу и наличии надлежаще оформленной доверенности, подтверждающей полномочия доверенного лица.  
Кредитная заявка вместе с полным пакетом необходимых документов рассматривается кредитной и юридической службой Банка, как правило, в течение 2 дней от даты их поступления.  
    В ходе рассмотрения кредитной заявки Банк осуществляет комплексный анализ кредитоспособности потенциального Заемщика, оценивает его финансовую устойчивость в целях определения степени риска невозврата предоставляемого кредита.  
    Для выяснения возникших в процессе рассмотрения кредитной заявки вопросов Банк может направить своих специалистов по местонахождению Заемщика.  
По результатам рассмотрения документов кредитный работник дает письменное заключение о возможности выдачи кредита, которое представляется кредитно-инвестиционному комитету для принятия решения.  
    Решение кредитно-инвестиционного комитета оформляется соответствующим протоколом.  
При положительном решении вопроса о предоставлении кредита Банк заключает с Заемщиком кредитный договор.  
    Кредитный договор визируется кредитной и юридической службой Банка.  
    В дополнение к кредитному договору оформляются срочные обязательства.  
    Банк совместно с Заемщиком может составить календарный график платежей в погашение основного долга по ссуде и процентов, заверенный руководителями Банка и Заемщика.  
 

В процессе кредитования Банк осуществляет контроль за использованием кредита, финансовым состоянием Заемщика.  
    Для осуществления контроля Банк использует права, оговоренные в кредитном договоре: 

- требовать от  Заемщика все необходимые первичные, бухгалтерские и отчетные документы, подтверждающие направление использования  кредита;  
-направить своих специалистов по местонахождению Заемщика для проверки его финансово-хозяйственной деятельности или наличия соответствующего обеспечения кредита (заложенного имущества и надлежащих условий его содержания).  
При нарушении Заемщиком условий кредитного договора или возникновении обстоятельств, усиливающих уровень кредитного риска, Банк имеет право:  
    -требовать изменения условий кредитного договора;  
    -ограничивать или полностью прекращать предоставление кредита Заемщику;  
    -предъявлять Заемщику (или его гаранту) в случае возникновения просроченной задолженности требование о возврате Банку соответствующих сумм и / или производить безакцептноесписание со счетов Заемщика (или гаранта).  
В случае возникновения необходимости досрочного взыскания суммы кредита из-за несоблюдения Заемщиком условий кредитного договора Банк устанавливает конкретный срок погашения задолженности по кредиту и извещает об этом Заемщика не позднее чем за 10 дней. В течение указанного Банком срока Заемщик должен перечислить средства в погашение кредита.

 

 

В ходе подготовки была использована литература:

 Банки и банковские  операции: Учебник для вузов/ Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова и др., под ред. профессора  Е.Ф Жукова. – М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998г

 Костяшкина О. Г. «Кредитная политика коммерческого банка»

Л.А.Дробозина «Финансы, денежное обращение, кредит». - М.: ЮНИТИ 20 Авсейко, М.Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества: монография / М.Н. Авсейко. - Мн.: Мисанта, 2010. - 159 00г.

3. Инструкция ЦБ  РФ от 01.10.1997 г. №1 «О порядке регулирования  деятельности банков».- Консультант  Плюс, 2007 г.

А так же интернет-сайты :

http://www.pocreditam.ru/pro-credit/dolgosrochnye-zaimy

http://www.readywork.ru/valyutnyie-otnosheniya/dolgosrochnoe-kreditovanie-v-rossiisostoyanie-i-perespektivyi-razvitiya-7158?a_aid=8033&a_bid=07be7491

http://www.banki.ru/=Bankovski_Slovar&_openstat=