Задача по предмету Деньги, кредит, банки

Ответ:

Непосредственно кредитный  процесс начинается со дня выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Здесь все может быть по-разному. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение к ним с предложениями о сотрудничестве, визиты, необходимые знаки внимания - все это происходит, прежде чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

Коммерческие банки  не освобождаются в дальнейшем от другого более сложного этапа — этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляции требуют от банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка - он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах - в общем выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа концентрируется в одном кредитном отделе.

Международный опыт зачастую иной. Если это маленький банк, то аналитическая и техническая  работа в нем по выдаче кредита  разделена между работниками: один анализирует, готовит решение, другой работник этого или специального другого подразделения выполняет техническую работу по техническому оформлению ссуды. Специализация может быть и иной: кто-то из банковского персонала только приводит клиента в банк, остальное делают другие. Бывает и так: работники специально созданных отделов по продаже банковских услуг не только приводят клиентов в банк (добывают бизнес), но и осуществляют предварительный анализ кредитного проекта, согласовывают юридическую сторону, делают предварительную преселекцию риска, составляют свое письменное заключение. Другое заключение (возможно не совпадающее с подразделением по продаже услуг) составляется в экономическом управлении банка (в специальных отделах анализа кредитного риска). В этом случае реализуется так называемое правило «четырех глаз», когда кредитный проект проходит через фильтр двух людей, не находящихся во взаимном подчинении.

Формой работы на данной предварительной стадии является принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка. Кредитный проект на соответствующую сумму рассматривает, а также решает вопрос о возможности его кредитования только тот работник, которому предоставлено такое право соответствующими распоряжениями руководства банка.

Крупные кредиты рассматриваются  на кредитном комитете. К его заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия кредитования.

Такова процедура данного  подготовительного этапа. Вслед  за ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

На третьем этапе - этапе использования кредита осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.

 

Задание 10. Кем и как осуществляется оценка кредитоспособности заемщика? Какие оценочные показатели рассчитываются при оценки кредитоспособности заемщика?

Ответ:

С целью минимизации  кредитных рисков банк обязан получить полные сведения о клиенте, то есть оценить его кредитоспособность.

Кредитоспособность клиента  коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Оценка  кредитоспособности  клиента  направлена  на  выявление  объективных результатов и тенденций  его деятельности с тем, чтобы предупредить или свести к минимуму негативные для банка последствия выдачи этому клиенту кредита. В каждом отдельном случае банк определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен. Всестороннее изучение банком клиента и объекта кредитования невозможно без выезда на место, где конкретно могут быть рассмотрены структура активов, состояние учета и отчетности, состав и порядок хранения возможных предметов залога и т. д.

Основными источниками  информации для проведения банком анализа и определения критериев кредитоспособности кредитополучателя является форма №1 «Бухгалтерский баланс», форма №2 «Отчет о прибылях и убытках», форма №4 «О движении денежных средств». Используются другие формы отчетности, приложения к бухгалтерскому балансу, различные источники информации: материалы, полученные от самого клиента; материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка; сведения, сообщаемые теми, кто имел деловые контакты с клиентом (поставщики, покупатели, банки, налоговые, страховые органы); данные органов статистики или кредитных агентств; публикации из текущей прессы, рекламные объявления, конфиденциальные источники.

При определении кредитоспособности банки оценивают количественные и качественные показатели. Имеются в виду характер клиента, его личностные качества (определяют во время интервью) и т.д.

Можно выделить основные способы оценки кредитоспособности:

• на основе системы финансовых коэффициентов;

• на основе анализов денежных потоков;

• на основе анализов делового риска.

Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов.

В банковской практике применяются 5 групп финансовых коэффициентов:

-коэффициенты ликвидности;

-коэффициенты эффективности (оборачиваемости);

-коэффициенты финансового левереджа;

-коэффициенты прибыльности; коэффициенты обслуживания долга.

1. Коэффициенты ликвидности.

Ликвидность - способность  предприятия текущими активами погасить кредиторскую задолженность.

Коэффициенты: текущей ликвидности (Ктл) - характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения деятельности и достаточность средств для погашения своих краткосрочных обязательств; и быстрой (оперативной) ликвидности (Кбл) - показывает способность предприятия исполнить обязательства за счет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений (учитываются те активы, которые могут быть легко и быстро превращены в наличность).

 

               Ктл =                            Оборотные средства

                          Краткоср. кредиты + кредиторская задолженность (1)

                   К_БЛ  =                                Высоколиквидные активы

                        Краткоср. кредиты + кредиторская  задолженность   (2)

 

Оборотные средства - это  наличные деньги в кассе клиента  и деньги на его счетах в банках, дебиторская задолженность, стоимость запасов ТМЦ, прочие текущие активы (за исключением расходов будущих периодов). Из них исключаются расходы будущих периодов и сумма дебиторской задолженности

Коэффициент текущей  ликвидности должен находиться в пределах между 1 и 2. Нижняя граница обусловлена тем, что оборотных активов должно быть достаточно для погашения краткосрочных обязательств, иначе предприятие неплатежеспособно. Превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами более в 2 раза считается нежелательным, поскольку оно свидетельствует о нерациональном вложении средств и неэффективном их использовании. Значение имеет состав и качество активов, используемых при расчете. Высоколиквидные активы - сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений. Чем выше показатель, тем более устойчиво положение предприятия.

2. Коэффициенты эффективности (оборачиваемости).

Таблица 1.   

Коэффициенты оборачиваемости

Коэффициенты	Формулы для расчета
1.Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях)	Средний остаток дебиторской  задолженности за период Выручка от реализации
2.0борачиваемость запасов  товарно-материальных ценностей	а) в днях            Средняя величина запасов за период                                       Выручка от реализации б) в оборотах за период                                           Выручка от реализации                             Средняя величина запасов за  период
3.Оборачиваемость основных  средств	Выручка от реализации                  Средний остаток основных средств
4.Оборачиваемость активов	Выручка от реализации                     Средний остаток активов

 

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости), рассматриваемые  в динамике, позволяют дополнить  оценку финансовой устойчивости клиента, полученную на основе анализа показателей ликвидности.

3. Коэффициенты финансового левеража.

Они позволяют оценить  степень обеспеченности клиента  собственным капиталом и его зависимость от привлеченных источников.

Коэффициент оборачиваемости собственными оборотными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости.

 

(Собственный  капитал + долгосрочные финансовые  обязательства - внеоборотные активы)

Оборотные активы - расходы будущих периодов          (3)

 

Коэффициент обеспеченности текущих запасов и затрат собственными оборотными средствами характеризует, насколько собственные оборотные средства покрывают текущие запасы и затраты. При сбалансированной деятельности предприятия значение должно быть не менее 0,5.

(Собственный  капитал+ долгосрочные финансовые  обязательства - внеоборотные активы)

          Запасы и затраты - расходы будущих периодов           (4)

 

4.  Коэффициенты прибыльности.

Они характеризуют уровень  доходности и рентабельности, включая прибыльность капитала и норму прибыли на акцию.

А) Коэффициенты доходности (соотношения между различными вариантами прибыли и выручкой от реализации):

 

Чистая прибыль                                                                           (5)

Выручка от реализации

 

Чистая операционная прибыль                                                 (6)

Чистые продажи

 

Б) Коэффициенты рентабельности (прибыльность активов и капитала):

 

Чистая прибыль                                                                          (7)

Активы

 

Чистая прибыль + проценты                                                     (8)

Активы

 

Чистая прибыль                                                                           (9)

Акционерный капитал

 

Коэффициенты    прибыльности    показывают    эффективность использования всех средств, в том числе привлеченных. Если коэффициенты финансового левереджа  показывают усиление зависимости клиента  от привлеченных    источников,    то    коэффициенты    прибыльности свидетельствуют об использовании этих средств с высокой отдачей.

 

5.  Коэффициенты обслуживания долга.

 

Процентное покрытие =  Прибыль до уплаты процента и налогов  (10)

                                                      Процентные платежи

 

Коэффициент покрытия =                  Прибыль за период                  (11)

процентных платежей        Проценты+лизинговые платежи+дивиденды

 

Если данный показатель больше 5, то прибыль клиента более  чем в 5 раз превышает его расходы  по уплате процентов за соответствующий период.

Соотнеся эти коэффициенты с определенной классификацией банк делает вывод о кредитоспособности клиента.

Правилами по анализу  финансового состояния и платежеспособности субъектов    предпринимательской    деятельности,    разработанными Министерством финансов, Министерством экономики, Министерством по управлению государственным имуществом и приватизации, Министерством статистики и анализа РБ (№ 46/76/1850/20 от 27.04.2000г.) установлены нормативные значения  двух  показателей (коэффициента текущей ликвидности и коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами), дифференцированные по отраслям народного хозяйства.