Задача по предмету Деньги, кредит, банки

Рекомендациями Национального  банка РБ по определению уровня кредитоспособности (№ 04-14/108 от 25.02.2000г. в редакции от 14.07.2000г.) предусмотрено право банков самостоятельно разрабатывать нормативные уровни каждого показателя на основе накопленной им статистической информации о фактическом значении коэффициентов по обслуживаемой клиентуре и с учетом их отраслевой особенности, класс каждого показателя устанавливать путем сопоставления фактического значения коэффициента с его нормативным уровнем. Схему определения класса кредитоспособности кредитополучателя рекомендуется строить следующим образом:

- фактическому значению каждого коэффициента в зависимости от степени его соответствия нормативному значению (оптимальному или минимально допустимому) ставится в соответствии определенный класс его кредитоспособности;

-степени влияния каждого коэффициента (показателя) на класс кредитоспособности кредитополучателя определяется с учетом рейтинга этого показателя в общей системе оценки кредитоспособности.

Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков.

Недостатки вышеизложенного  способа в некоторой степени  могут быть преодолены, если определять коэффициенты исходя из данных об оборотах ликвидных средств, запасах и краткосрочных долговых обязательствах. При правильной увязке соответствующих оборотов оценки кредитоспособности станут надежнее. Такой подход может быть реализован  через анализ денежных потоков клиента, а именно через определение чистого сальдо различных его поступлений и расходов за определенный период (сопоставление притока и оттока средств).

Приток средств за период будет включать в себя следующие  элементы:

• прибыль;

• амортизацию;

• создание резервов будущих  расходов;

• высвобождение средств:

а) из запасов;

б) из дебиторской задолженности;

в) из прочих активов;

г) из основных фондов;

• рост кредиторской задолженности;

• увеличение прочих пассивов;

• получение новых кредитов;

• увеличение акционерного капитала.

Отток средств за тот  же период будет включать в себя:

• дополнительное вложение средств в:

а) запасы;

б) дебиторскую задолженность;

в) прочие активы;

г) основные фонды;

• сокращение кредиторской задолженности;

• уменьшение прочих пассивов;

• отток акционерного капитала;

• финансовые расходы (проценты, налоги, дивиденды);

• погашение кредитов.

Разница между притоком и оттоком средств определяет величину общего денежного потока. Изменения размеров запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий размер денежного потока. Для определения этого влияния сравниваются остатки по соответствующим статьям на начало и конец периода.

Для анализа денежного потока берутся данные как минимум за три года. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости -кредитоспособности. Колебания величины общего денежного потока (кратковременные превышения оттока над притоком) говорят о более низком рейтинге клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Сложившаяся средняя положительная величина общего денежного потока (превышение притока средств над их оттоком) может использоваться как предел выдачи новых кредитов, т. е. она показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства.

На основании соотношения  величины общего денежного потока и  размера долговых  обязательств  клиента определяется  его класс кредитоспособности. Нормативные уровни этого соотношения таковы: I кл. - 0,75; II кл. - 0,30; III кл. - 0,25; IV кл. - 0,2; V кл. - 0,2; VI кл. - 0,15.

Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска.

Деловой риск связан с  прерывностью кругооборота фондов, возможностью не завершить эффективно этот кругооборот. Анализ такого риска позволяет прогнозировать достаточность истоков погашения  кредита. Тем самым он дополняет  способы оценки кредитоспособности клиентов банка.

Факторы делового риска  связаны с отдельными стадиями кругооборотов  фондов. Набор этих факторов может  быть представлен следующим образом.

• Надежность поставщиков

• Диверсифицированность  поставщиков

• Сезонность поставок

Длительность хранения сырья и материалов (являются ли они скоропортящимися)

• Наличие складских  помещений и необходимость в  них

Порядок приобретения сырья  и материалов (у производителя  или через посредника)

• Факторы экологии

• Мода на сырье и материалы

• Уровень цен на приобретаемые ценности и их транспортировку (доступность цен для заемщика, опасность повышения цен)

• Соответствие транспортировки  характеру груза

• Риск ввода на ограничений  на вывоз и ввоз импортного сырья  и материалов

Деловой риск связан также  с недостатками законодательной основы для совершения и завершения кредитуемой сделки, а также со спецификой отрасли заемщика. Необходимо учитывать влияние на развитие данной отрасли альтернативных отраслей, систематического риска по сравнению с экономикой в целом, подверженность отрасли цикличности спроса, постоянство результатов в деятельности отрасли и т.д.

Большинство перечисленных  факторов может быть формализовано, т.е. для них могут быть разработаны балльные оценки.

Задание 1. Месячный уровень инфляции в течении года равен 3%. Требуется определить индекс инфляции и уровень инфляции за год.

Ответ:

 

Задание 2. Месячный уровень инфляции 6%. Определить индекс инфляции и уровень инфляции за год.

Задание 3. Вклад в сумме 50000 руб. положен в банк на 3 месяца с ежемесячным начислением сложных процентов. Годовая ставка по вкладам - 30%. Уровень инфляции - 4% в месяц.

Определить:

А) сумму вклада с процентами,

Б) индекс инфляции за три месяца.

Задание 4. Вклад в сумме 350 тыс. руб. положен в банк на полгода с ежемесячным начислением сложных процентов. Годовая ставка по вкладам - 35%. Уровень инфляции за месяц - 10%.

Определить:

А) сумму вклада с процентами,

Б) индекс инфляции за 6 месяцев.