Коммерческие банки: сущность, функции, операции

Развитием функции кредитования выступает функция организации выпуска и размещении ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большее значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием относительно устойчивых темпов роста экономики. При недоступности банковских кредитов расширение производства становится невозможным или будет отложено до тех пор, пока необходимые денежные средства будут накоплены. Более того, промышленные предприятия будут вынуждены держать крупные суммы денег, что было бы неэкономично, поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке ценных бумаг, что дает возможность перераспределить денежные средства. Расширение значимости этой функции привело к тому, что банки начиная е 20-х годов XX в. становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг.

Таким образом, банк — это  прежде всею коммерческое предприятие, в основе которого лежит получение  прибыли, а реализация функций происходит в результате осуществления пассивных  и активных операций.

 

3. Классификация видов коммерческих банков, организационная структура.

 

Коммерческие банки можно  классифицировать по следующим признакам.

1. По форме  собственности (по принадлежности капитала):

• государственные банки. В этом случае капитал коммерческого  банка принадлежит государству. Различают два вида государственных  банков: центральные банки и государственные  коммерческие банки. Центральные банки  многих стран являются государственными, их капитал принадлежит государству, что позволяет осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них — и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко;

• акционерные банки —  самая распространенная форма собственности  банков на данный момент. Собственный  капитал таких банков формируется  за счет продажи акций. Акционерные  банки подразделяются на отрытое  акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или  иного заранее определенного  круга лиц.

• кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется  за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки, поэтому  встречаются в банковской практике довольно редко;

• муниципальные банки, формируемые  за счет муниципальной (городской) собственности  или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;

• смешанные банки, когда  собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности;

• совместные банки, или  банки с участием иностранного капитала, т. е. уставный капитал их принадлежит  иностранным участникам или филиалам банков других стран.

2. По характеру  экономической деятельности — эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.

Эмиссионный банк — это  банк, осуществляющий выпуск денежных знаков, банкнот, являющийся центром  и регулятором банковской системы. В настоящее время в роли эмиссионного банка выступает центральный  банк страны.

Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые  осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий  и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.

Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием  какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономической. К ним  можно отнести ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.

3. По срокам  выдаваемых кредитов — банки краткосрочного и долгосрочного кредита.

Банки долгосрочного кредитования, например, ипотечные, выдают кредиты  на срок свыше 5 лет. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до 3 лет; это, как правило, универсальные  коммерческие банки.

4. По хозяйственному  признаку (в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь) — промышленные банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

5. По территории — банки местные (или региональные), федеральные, республиканские и международные банки.

6. По размеру — банки крупные, средние и мелкие. Причем критерии такого деления имеют, страновые различия.

7. По разнообразию  операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживание разнообразных клиентов, и специализированные, которые специализируются на проведении одной или двух видах операций и обслуживают специфическую клиентуру.

К ним относятся ипотечный  банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, сберегательный банк.

8. По наличию  филиальной сети различают банки с филиалами и без них.

 

Организационная структура  коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности  и взаимосвязи при осуществлении  банковских операций (типовую организационную структуру коммерческого банка см. в ПРИЛОЖЕНИИ, в конце работы).

Управляет банком общее собрание акционеров, которое созывается не реже одного раза в год, при этом возможны случаи внеочередного собрания акционеров по требованию учредителей, Совета директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка.

Общее собрание акционеров избирает Совет директоров, или Совет  банка, в который входит от 5 до 25 человек в зависимости от величины банка, и определяет срок их полномочий. Чаще всего в Совет директоров входят владельцы пакетов акций.

Совет директоров избирает Председателя Совета директоров, который  может быть Президентом банка. Председатель Совета директоров занимается информированием  Совета директоров о работе банка, о  связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д.; осуществляет управление оперативной деятельностью  банка.

В организационной структуре  банка реализуются как оперативные, так и штабные функции. В результате типовая организационная структура  коммерческого банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объектом выполняемых банком операций. Подразделения, или управления банка, формируется по функциональному назначению:

- Кредитный комитет  и Ревизионный комитет занимаются общими вопросами. Кредитный комитет разрабатывает кредитную политику банка, Ревизионный – проводит внешний обзор и оценку деятельности банка;

- Управление планирования занимается организацией коммерческой деятельности и управлением банковской ликвидностью, рентабельностью; экономическим анализом и изучением кредитоспособности клиента; разработкой основ и планов коммерческой деятельности банков; маркетингом и связями с общественностью;

- Управлением депозитных операций проводит операции (прием и выдачу вкладов) и занимается эмиссией и размещением собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей, сертификатов); 

- Управление кредитных операций осуществляет краткосрочное и долгосрочное кредитование; кредитование населения; нетрадиционные банковские операции, связанные с кредитованием, такие, как лизинг, факторинг и т.д.;

-  Управление посреднических и других операций связано с проведением гарантийных операций и операций по доверенности (трастовые операции); комиссионных операций, факторинговых услуг, посреднических услуг; операций с ценными бумагами (операции по размещению, хранению и продаже ценных бумаг);

- Управление организации международных банковских операций осуществляет валютные и кредитные операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютных кредитов; проведение международных расчетов;

- Учетно- операционное  управление, включающее операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетный отдел, занимается проведением расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Для выполнения штабных функций, как уже отмечалось, в банке  формируются определенные службы, включающие административно-хозяйственный отдел; юридический отдел; юристы которого проверяют правильность документов, составления договоров, проведения трастовых операций (представление  клиента в суде); отдел кадров, занимающийся подбором и расстановкой кадров; отдел эксплуатации и внедрения  вычислительной техники; бухгалтерия.

 

4. Операции коммерческих банков.

 

Операции коммерческих банков, которые продолжают играть роль "рабочих  лошадок" в современной банковской системе, можно разделить на три  основные группы: пассивные (привлечение  средств), активные (размещение средств) и комиссионно-посреднические и  доверительные. Ресурсы банков складываются из собственных, привлеченных и эмитированных  средств. Собственные средства (акционерный  и резервный капитал и нераспределенная прибыль) составляют около 10% ресурсов современного банка. Основная их часть  — привлеченные в форме депозитов  средства. Под депозитами понимаются как срочные, так и бессрочные (счета до востребования) вклады клиентов банка. Вклады до востребования предназначены  в основном для текущих расчетов, срочные вклады вносятся на более  длительные сроки. Банк может располагать  этими вкладами продолжительное  время, увеличив свои доходы от процентов  за счет кредитов, выданных под эти  вклады.

В активных операциях банков основная доля приходится на кредитные операции и операции с ценными бумагами.Выдавая ссуды своим клиентам, коммерческие банки увеличивают денежное предложение, и наоборот, возврат этих ссуд сокращает денежную массу в обращении.

С ссудными операциями связан один из наиболее сложных и мистических аспектов денег и кредита. Это так называемое "мультиплицированное расширение денежного предложения". Чтобы понять суть этого явления, нам следует ввести новое понятие "обязательные банковские резервы" — это часть банковских активов, хранящихся либо в форме наличных в специальных сейфах банка, либо (большая их часть) в форме депозитов на счетах центрального банка. Резервы составляют лишь определенный процент банковских вкладов, который устанавливается центральным банком и является обязательным для всех кредитно-финансовых институтов. Коммерческий банк может выдавать новые ссуды и создавать банковские деньги только в том случае, если у него есть свободные или избыточные резервы, т.е. резервы, превышающие установленную законом минимальную сумму. В этом процессе можно выделить два шага:

• центральный банк принимает решение об ограничении официальных резервов некими рамками;
• банковская система трансформирует избыточные резервы в большее количество банковских денег.

Размер этого увеличения определяется так называемым "мультипликатором денежного предложения", который рассчитывается как величина, обратная норме резервных требований. Таким образом, если банковская система получает определенную сумму избыточных резервов (например, за счет новых вкладов), она может увеличить предложение денег на величину, равную произведению избыточных резервов на мультипликатор денежного предложения. Но процесс может идти и в обратном направлении, когда дефицит в резервах приводит к разрушению депозитов и сокращению предложения банковских денег.

Помимо ссудных операций, еще одним видом банковских операций являются банковские услуги. Они включают операции с валютой, платежный оборот, доверительные операции (управление имуществом клиентов по доверенности), размещение и хранение ценных бумаг.

Наряду с вышеназванными традиционными операциями банков в  последнее время стали широко использоваться такие банковские услуги, как лизинг и факторинг. Лизинг — это приобретение банком имущества, например компьютерного оборудования, для сдачи его в аренду пользователям. Это новая форма финансирования, которая дает ряд преимуществ, как лизингодателю, так и лизингополучателю. Факторинг — это передача компанией управления своей дебиторской задолженностью банку, который берет также обязательство финансировать по мере необходимости при помощи кредита выполнение всех финансовых обязательств данной фирмы. Факторинг является универсальной системой обслуживания клиентов, включая бухгалтерское, информационное, рекламное, сбытовое, страховое, кредитное и юридическое. Благодаря факторингу значительно ускоряется оборачиваемость средств в расчетах.

Поскольку банки — это  чисто коммерческие предприятия, их целью является получение прибыли. Валовая прибыль состоит из доходов от учетно-ссудных операций, процентов и дивидендов от инвестиций в ценные бумаги, комиссионных от посреднических операций, доходов от внешних операции, прибыли от учредительства и биржевых сделок. Чистая прибыльбанка — это разница между валовой прибылью и всеми затратами по осуществлению банковских операций. Норму банковской прибыли составляет отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка.

 

5. Ликвидность коммерческих банков