Коммерческие банки: сущность, функции, операции

 

Ликвидность банка - возможность быстрого (без больших потерь доходности или дополнительных затрат) превращения активов в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.

В основе «жизнедеятельности»  коммерческого банка лежит прежде всего его ликвидность. В отсутствие ликвидности банк вряд ли может быть платежеспособным. Как показывает практика, потеря банка ликвидности приводит в итоге к его неплатежеспособности, после чего, как следствие, наступает банкротство. Таким образом, в обеспечении высокого уровня стабильности, устойчивости и надежности коммерческого банка ликвидность – первична, платежеспособность – вторична.

Ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его  баланса: баланс банка считается  ликвидным, если средства по активу позволяют  за счет быстрой их реализации покрыть  срочные обязательства по пассиву. Чем выше ликвидность какого – либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность, и наоборот.

Активные операции по своей  экономической значимости в деятельности банка можно охарактеризовать следующим  образом.

1. По уровню доходности  – это операции, приносящие наибольший  доход.

2. По уровню ликвидности  – это операции, обеспечивающие  возможность использования некоего  актива в качестве платежного  средства либо быстрое его  превращение в такое.

3. По степени риска  – это операции, по которым  имеются потенциальная возможность  не возврата размещенных с  целью получения прибыли банковских  ресурсов.

Оценивая ликвидность  конкретного банка, следует учитывать  ликвидность какого – либо актива, его потенциально возможную доходность и степень риска, который связан с вероятностью не возврата банковских средств по соответствующей активной операции.

Таким образом, обеспечение  ликвидности банка – это сложная  и многофакторная задача, успех решения  которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого  банка как предпринимательской  структуры в системе банковского  дела.

Обеспечение ликвидности  – это задача весьма сложная и  проблематичная как для самих  банков, так и для всей банковской системы в целом.

Для коммерческих банков сложность  заключается в том, что ликвидность  банка и его доходность сопряжены  обратно пропорциональной зависимостью: чем выше ликвидность, тем ниже доходность банка, и наоборот, а это противоречит основному предпринимательскому интересу банка – получению прибыли.

В целях контроля со стороны  Банка России за устойчивой деятельностью  коммерческих банков устанавливаются  следующие нормативы ликвидности: мгновенный, текущий, долгосрочный и  общий, а также по операциям с  драгоценными металлами.

1. Мгновенная ликвидность  – определяется как отношение  суммы высоко ликвидных активов  банка  к сумме обязательств  банка по счетам до востребования.  Минимально допустимое значение  норматива устанавливается в  размере 20%. Соблюдение данного  норматива означает способность  банка выполнять свои обязательства  перед вкладчиками на текущий  момент времени.

2. Текущая ликвидность  – определяется как отношение  суммы ликвидных активов к  сумме обязательств банка по  счетам до востребования и  на срок до 30 дней. Минимально  допустимое значение норматива  устанавливается в размере 70%. Данный норматив показывает, в  какой мере ликвидная часть  всех активов баланса банка  может быть использована для  единовременного погашения обязательств  до востребования, по которым  вкладчики могут потребовать  возврата средств практически  в любой момент.

3. Долгосрочная ликвидность  – определяется как отношения  всей задолженности банка свыше  года к капиталу банка, а  также обязательствам банка по  депозитным счетам, полученным кредитам  и другими долговым обязательствам на срок свыше года. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 120%. В данном случае уставный капитал выступает реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств, обеспечивая тем самым его ликвидность и надежность.

4. Общая ликвидность –  определяется как соотношение  ликвидных активов и суммарных  активов банка. Минимально допустимое  значение норматива устанавливается  в размере 20%.данный норматив  показывает, какова должна быть  минимальная доля ликвидных активов  в общей сумме активов, чтобы  одновременно обеспечивались и  должный уровень ликвидности  баланса, и высокий уровень  доходности банка по активным  операциям.

5. Ликвидность по операциям  с драгоценными металлами –  определяется как соотношение  высоколиквидных активов в драгоценных  металлах к обязательствам в  драгоценных металлах «до востребования»  и в ближайшие 30 дней. По своему  экономическому назначению норматив  имеет то же функциональное  назначение, что и другие нормативы  – оценивается и контролируется  со стороны Банка России деятельность  коммерческих банков по обеспечению  ими долговых обязательств перед  клиентами, купившими у банка  драгоценные металлы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II. Тестовые задания

 

А)  В РФ правила, сроки и стандарты безналичных расчетов определяет:

1. Министерство финансов.

2. Правительство.

3. Центральный банк.

Правильный  ответ: Центральный Банк.

Главный регулирующий орган  платежной системы - Центральный  банк Российской Федерации (Банк России). Согласно вышеуказанному закону о нем  среди трех его основных задач, изложенных в начале закона, значится обеспечение  эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложены: установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов,  координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.  
 Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 г. № 14 с последующими изменениями и дополнениями. 

 

Б) Установите соответствие между типом конвертируемости и режимом валютных ограничений:

 

Валютная  конвертируемость - это способность валюты данной страны обмениваться на валюту других стран. Тип конвертируемости зависит от количества видов валютных ограничений в стране. Различают три группы валют: 
1. Полностью конвертируемая валюта. Это валюты стран, в которых практически отсутствуют все виды ограничений. Не путать со свободной конвертируемостью. 
2. Частично конвертируемая валюта. Это валюты тех стран, в которых сохраняются отдельные виды валютных ограничений. Существует три вида частичной конвертируемости: 
а) Конвертируемость по текущим операциям (СКВ). Это валюты стран, в которых отсутствуют ограничения по текущим валютным операциям. 
б) Внутренняя конвертируемость. Для резидентов. Отсутствуют ограничения для резидентов и действуют ограничения для нерезидентов. 
в) Внешняя конвертируемость. Конвертируемость для нерезидентов, т.е. нет ограничений по операциям нерезидентов и действуют ограничения на операции резидентов. 
3. Неконвертируемые валюты. Это валюты стран, в которых действуют практически все виды ограничений. И прежде всего запрет на покупку, продажу, ввоз, вывоз и хранение валюты. 
  Замкнутая валюта это валюта, которая может использоваться только в пределах данной страны.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

III. Задача

 

В первый месяц уровень  инфляции составил 14%, во второй – 9%, в  третий – 7%. Каков уровень инфляции за квартал?

Решение:

1) Индекс инфляции за квартал I кв.

= (1+0,14)*(1+0,09)*(1+0,07)=1,33

2) Уровень инфляции за квартал R

= (1,33 – 1) * 100% = 33 %.

 

Ответ:

Уровень инфляции за квартал = 33%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованной литературы

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Части I, II и III). -М.: ТД «ЭЛИТ-2000», 2003.
2. Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г. // Деньги и кредит. - 2002. - №8.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 17-ФЗ от 3 февраля 1996 г. // Собрание законодательства РФ. -1996.-№6.
4. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И.
5. Банковская система России. Настольная книга банкира/ ред. колл.: А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин и др. - В 3 т. - М.: ДеКА, 1995.
6. Березина М.П. Деньги в современной интерпретации // Бизнес и банки. - 2002. - №22.
7. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. - 4-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
8. Долан Э. и др. Деньги, банковское дело и кредитно-денежная политика. - СПб.: Литера-Плюс, 1994.
9. Жуков Е.Ф. Инвестиционные институты: учебное пособие. -М.: ЮНИТИ, 1998.