Коммерческие банки РБ

2.4 Валютные операции банков

Под валютными операциями следует понимать [17, с.209]:

      операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

      ввоз и пересылку в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылку из Республики Беларусь валютных  ценностей;

      осуществление международных денежных переводов.

Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Покупка юридическими лицами-резидентами валюты в целях проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев расчетов с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов.

Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резидентами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту через уполномоченные банки в соответствии с условиями контрактов, договоров и соглашений между ними.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым признакам, свойственным только валютным операциям.

К валютным банковским операциям относятся следующие: привлечение валютных вкладов, выдача валютных кредитов, открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте, а также счетов нерезидентов в рублях, осуществление международных расчетов, покупка-продажа иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте и т.д. При этом многие банковские операции в иностранной валюте проводятся аналогично таким же операциям в рублях.

Проведение валютных операций предполагает осуществление конверсионных операций. Под конверсионными операциями понимают операции банков, связанные с конверсией, т.е. с обменом одной валюты на другую. Как правило, данный обмен осуществляется путем заключения сделок купли-продажи иностранной валюты (как наличной, так и безналичной). Поставка средств (дата валютирования) по этим сделкам может осуществляться немедленно (не позднее второго рабочего банковского дня с даты заключения сделки) или через определенный срок (свыше двух рабочих банковских дней с даты заключения сделки). Исходя из сроков поставки средств, выделяют спотовые (кассовые, наличные) и срочные (форвардные) валютные операции.

Дата заключения сделки (дата сделки) является датой достижения сторонами сделки соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Дата валютирования является оговоренной сторонами датой осуществления поставки средств на счета контрагента по сделке.

Под названием "спотовые валютные сделки" объединены три вида сделок по купле-продаже иностранной валюты, предусматривающие поставку средств по ним [7, с.161]:

      под сделкой типа ТОД (от английского слова today - сегодня) понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки, а фиксируемый в них курс называется курсом ТОД;

      сделка типа ТОМ (от английского слова tomorrow - завтра) представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день, фиксируемый в них курс называется курсом ТОМ.

      сделка типа "спот" (от английского слова spot - наличный) представляет собой конверсионную операцию с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день, фиксируемый в них курс называется спотовым или СПОТ-курсом.

Срочные валютные операции банки осуществляют на основании срочных сделок. Срочная (форвардная) сделка (forward outright) является конверсионной операцией, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня, к таким операциям относятся форварды, расчетные форварды, фьючерсы, опционы и сделки своп.

Операция «форвард» является контрактом, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция «форвард» подразделяется на [8, с.104]:

      сделки с «аутрайтом», т.е. с условием поставки валюты на определенную дату;

      сделки с «опционом», т.е. с условием нефиксированной даты поставки валюты.

В большинстве случаев форвардные контракты заключаются с целью страхования от валютного риска, связанного с неблагоприятным изменением курса базисной валюты в будущем. При этом продавец, по контракту являющийся, как правило, владельцем базисной валюты, страхуется от падения ее курса, а покупатель, заинтересованный в получении реальной валюты, - от его роста. Однако форвардный контракт может быть использован для спекулятивных целей, когда преследуется цель игры на изменении валютных курсов во времени.

Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.), считаясь срочными сделками, не являются конверсионными операциями.

Подводя итог, отметим, что особенностью периода перехода к рынку является то, что уровень товарного производства значительно отстает от развития финансового рынка, в том числе его банковского сектора. В этих условиях основным источником дохода для стремительно возникающих коммерческих банков на первом этапе стали не инвестиции в реальное производство, а в основном спекулятивные операции.

3       Особенности функционирования и перспективы развития коммерческих банков в Республике Беларусь

3.1 Современное состояние коммерческих банков в Республике Беларусь

На 1 января 2011 г. банковский сектор включал 31 банк. Его филиальная сеть за отчетный год сократилась с 323 до 264 филиалов, что обусловлено оптимизацией банками своих региональных структур [12, с. 16].

На территории Республики Беларусь находились 8 представительств иностранных банков, в том числе Российской Федерации, Литвы, Латвии, Германии, а также представительство Межгосударственного банка.

Иностранный капитал присутствовал в уставных фондах 25 банков , в девяти из которых он составлял 100 процентов.

В 2009 году зарегистрирован один банк со 100-процентным иностранным капиталом - закрытое акционерное общество "Онербанк" (Исламская Республика Иран).

Характерными особенностями институционального развития банков в 2009-2010 годах году явились [13, с. 39]:

      увеличение доли нерезидентов в совокупном уставном фонде банков с 17 до 23,2 процента . При этом количество банков, контролируемых иностранным капиталом, возросло с 20 до 22, их удельный вес в активах банковского сектора снизился с 20,8 до 20,4 процента, в совокупном нормативном капитале вырос с 21,5 до 28,7 процента. В уставных фондах белорусских банков участвует капитал из России, Кипра, Австрии, Украины, Великобритании, Нидерландов, Швейцарии, Люксембурга, Казахстана, Латвии, Ирана, Ирландии и других стран;

      увеличение доли резидентов негосударственной формы собственности в совокупном уставном фонде банковского сектора с 2,5 до 2,8 процента. Число банков с преобладающим участием в уставном фонде резидентов негосударственной формы собственности сократилось до пяти, удельный вес этих банков в активах банковского сектора снизился с 1,5 до 1,2 процента, в совокупном капитале - с 2,3 до 2,1 процента;

      уменьшение доли государственных органов и юридических лиц, основанных на государственной форме собственности, в совокупном уставном фонде банковского сектора на 6,6 процентного пункта (до 74 процентов). Количество банков с преобладающим участием в уставном фонде государственных органов и юридических лиц, основанных на государственной форме собственности, осталось прежним (пять). Их доля в активах банковского сектора возросла с 77,7 до 78,5 процента, в совокупном капитале снизилась с 76,2 до 69,3 процента.

Доля участия Государственного комитета по имуществу в уставных фондах девяти банков на 1 января 2011 г. составила 5,38 трлн. рублей (56,4 процента).

Основным направлением размещения средств банков являются кредиты юридическим лицам-резидентам. На 1 октября 2010 г. доля требований к юридическим лицам в структуре активов банков составила 58,6 процента. Значительный объем средств направлялся также на кредитование физических лиц, рисунок 3.1.

За январь-сентябрь 2010 г. требования банков к экономике возросли на 24,9 процента, или на 16,5 трлн. рублей, и на 1 октября 2010 г. составили 82,88 трлн. рублей (за январь-сентябрь 2009 г. - на 29,3 процента, 13,81 трлн. рублей и 60,92 трлн. рублей соответственно). В том числе требования к субъектам хозяйствования увеличились на 24,6 процента, или на 12,35 трлн. рублей и достигли 62,66 трлн. рублей, к физическим лицам - на 25,8 процента, или на 4,15 трлн. рублей и на 1 октября 2010 г. составили 20,22 трлн. рублей.

Рисунок 3.1 – Структура активных операций банков, %

Примечание. Источник: собственная разработка

При этом прирост требований банков к экономике в белорусских рублях и иностранной валюте в реальном выражении в среднем за январь-сентябрь 2010 г. по отношению  к январю-сентябрю  2009 г.   составил  21,7 процента (в  белорусских рублях - 31,5 процента) при увеличении реального ВВП на 6,6 процента [12, с. 16].

За III квартал 2010 г. совокупные активы банковской системы Республики Беларусь увеличились на 10,2 % и к 1 октября 2010 года достигли объема 106 876,3 млрд. руб. 

Таблица 3.1 – Активы коммерческих банков на 1 октября 2010 года

              Примечание. Источник: [12, с. 17]

На протяжении всего третьего квартала первые 18 позиций остались неизменными. А вот 19 позицию БелСвиссБанк уступил Белорусскому народному банку, который за счет роста активов на 68,6 % смог переместиться в данном рейтинге на 4 строчки вверх, также опередив такие банки как Дельта Банк, Франсабанк и ХКБанк.

Изменилась позиция в рейтинге и Цептер Банка (с 28-ой на 27-ую). Увеличив свои активы на 12,7 % он смог оставить позади Абсолютбанк.

Рисунок 3.2 – Доля банков по величине активов в банковской системе страны, %

              Примечание. Источник: собственная разработка

Очевидно, что лидирующие позиции в данном рейтинге продолжает занимать шестерка крупнейших банков страны – Беларусбанк, Белагропромбанк, БПС-Банк, Белинвестбанк, Приорбанк и Белвнешэкономбанк. С большим отрывом вперед ушли Беларусбанк и Белагропромбанк – на их долю приходится 42,3 % и 24,6 % совокупных активов соответственно. Затем выделяется тройка следующих банков: БПС-Банк (6,9 %), Белинвестбанк (6,1 %) и Приорбанк (4,7 %). Удельный вес Белвнешэкономбанка и Белгазпромбанка составляет 2,5 % и 2,2 % соответственно. Не намного уступают им такие банки как Банк ВТБ (Беларусь) (1,8 %), Белросбанк (1,7 %) и Банк Москва-Минск (1,5 %). На долю же остальных банков приходится лишь 5,8 %. 

Совокупная прибыль банковского сектора по итогам третьего квартала 2010 г. составила 1 243 763,9 млн. рублей, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 55,9 %. 

Таблица 3.2 – Совокупная прибыль коммерческих банков Республики Беларусь по итогам третьего квартала 2010 г.