Коммерческий кредит

Кредит является категорией обмена, и поэтому, разумеется, не может  выступать в качестве материального  фактора производства, непосредственно  влиять на сам воспроизводственный  процесс. Его использование не приводит к прямому сокращению времени  производства товаров — последнее  зависит от внеэкономических факторов, в частности, от технологии производства. На длительность производственного  цикла кредит может оказывать  влияние лишь в тех случаях, когда  полученные в ссуду средства используются для технического перевооружения производства, внедрения новых технологий и  т.п

Участие кредита в регулировании  процесса воспроизводства. Масштабы, степень  и характер воздействия регулирующей роли кредита на экономические процессы в национальном хозяйстве во многом определяются способом производства, уровнем развития рыночных отношений и т.п.

 При плановой социалистической  экономике данная роль была  ограничена. Кредит рассматривался  и использовался лишь как один  из экономических инструментов  организации основных и оборотных  средств предприятий в процессе выполнения ими планов производства и реализации продукции. Незначительность регулирующего воздействия кредита явилась тогда основанием для некоторых экономистов вообще отрицать регулирующую роль кредита.

 При переходе к рынку  и повышении роли стоимостных  категорий в управлении экономикой  регулирующая роль кредита возрастает. В развитом рыночном хозяйстве  кредит выступает как инструмент  непосредственного регулирования  процессов воспроизводства. Воздействие кредита на воспроизводство проявляется и в содействии концентрации и централизации производства. Например, структурная перестройка экономики, осуществлявшаяся в развитых странах в связи с развитием научно-технической революции, с диверсификацией и интернационализацией деятельности крупных фирм, сопровождалась высоким уровнем концентрации производства. Возрастание потребности производства в дополнительных средствах вызвало необходимость увеличения кредитных ресурсов банков. Таким образом, на базе концентрации и централизации производства шла концентрация и централизация банковского капитала, которая в свою очередь служила базой для дальнейшей концентрации производства.

 Кредит способствует  повышению технического уровня  воспроизводственного процесса, выступает  фактором обеспечения научно-технического  прогресса. Эта роль кредита  реализуется прежде всего косвенным путем: через обеспечение непрерывности производства, стимулирование увеличения выпуска продукции и т.д.

Взаимосвязь регулирующей роли кредита со сбалансированностью  экономики является важнейшим условием эффективности общественного производства. При этом она проявляется во взаимном влиянии кредита и сбалансированности экономики.

 С одной стороны,  экономическая сбалансированность  оказывает влияние на развитие  кредита. В частности, нормальное  функционирование кредитных отношений  предполагает соблюдение равновесия  между имеющимися в обществе  временно свободными ресурсами  и объемом перераспределяемых  с помощью кредита средств.  Нарушение данного равновесия (например, перекредитование экономики) приводит к искажению природы кредита и негативно влияет на денежный оборот.

Кроме того, на уровне отдельной  кредитной сделки возвратность кредита  может быть нормально обеспечена (без разорения заемщика) только при условии сбалансированности кругооборота производственных фондов у кредитополучателя. Несоблюдение возвратного характера движения ссуженной стоимости приводит к  снижению эффективности его воздействия (или даже негативному воздействию) на воспроизводственный процесс.

 С другой стороны,  кредитные отношения непосредственно  влияют на сбалансированность  экономики.

В рыночной экономике кредит участвует в регулировании, поддержании  и оптимизации пропорций общественного  воспроизводства. Кредитная форма перераспределения валового национального продукта и национального дохода является завершающей, она охватывает, наряду с финансовой, перераспределение между производственной и непроизводственной сферами, между отраслями производства и регионами. Соответственно кредит в определенной мере влияет на важнейшие пропорции общественного хозяйства: соотношение между фондами возмещения, накопления и потребления; соотношение темпов роста первого и второго подразделений и т.д. Содействуя выравниванию нормы прибыли в различных отраслях, кредит влияет на отраслевую структуру общественного хозяйства, так как временно свободные ресурсы перераспределяются в отрасли, где обеспечивается получение большей прибыли.

Кредит создает благоприятные  условия для развития международных  экономических связей, позволяет  осуществлять импорт товаров при  пассивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта национальных товаров. Он широко используется при проведении международных расчетных операций и для развития национальной экономики: при нехватке кредитных ресурсов на внутреннем рынке привлекаются иностранные  инвестиции.

Однако следует иметь  в виду, что кредит в международных  связях может играть и негативную роль: выступать средством экономического давления на государство-заемщика; содействовать  усилению диспропорций в национальном хозяйстве из-за неравномерности  распределения иностранных инвестиций; являться орудием конкурентной борьбы на мировых рынках; способствовать усилению неустойчивости национальных денежных единиц и т.д.

Кредит выступает важнейшим  источником формирования основных и  оборотных средств хозяйственных  единиц. В современных условиях предприятия  функционируют на принципах коммерческого  расчета и самофинансирования. Это  означает, что расширение воспроизводства  в принципе должно осуществляться в  основном за счет внутренних источников предприятий — прибыли и амортизационных  отчислений.

Роль кредита как источника  увеличения собственных средств  хозяйствующих субъектов расширяется  с развитием фондового рынка: формирование доходов предприятий  осуществляется в числе прочих источников за счет процентов по депозитам, доходов  по акциям, облигациям и другим ценным бумагам.

Таким образом можно сказать, что роль коммерческого кредита в экономике весьма значительна и многогранна, проявляется и реализуется   через государственную денежно-кредитную политику, способствует развитию международных экономических связей, международного разделения  труда.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Виды коммерческого кредита.

Автор  Тарасов В.И. в  своих учебниках для кредитования коммерческой деятельности рассматривает несколько видов кредита, которые оговариваются в дополнительном договоре. Это могут быть рассрочки под проценты, когда проценты начисляются с того дня, как покупатель должен был произвести расчет с продавцом. Также предоплата платежа, когда прежде чем получить продукцию покупатель обязан произвести частичную оплату товара; отсрочка при предоставлении определенного срока, в течение которого покупатель обязан произвести полный расчет с покупателем или авансовый платеж.[11, с.512]

Все эти условия вписываются  в соглашение в соответствии с  Гражданским кодексом РБ. Например, если товар продается с отсрочкой или рассрочкой платежа, тогда с того момента как товар передается покупателю, сам товар является залогом для обеспечения оплаты. Получается, что покупатель считается также еще и залогодателем, потому что он пользуется уже не собственными средствами и продуктами.

А в свою очередь автор  Лаврушина О.И., в современной коммерческой и финансово-хозяйственной практике выделяет следующие основные виды коммерческого кредита:

- вексельный способ;

- открытый счет;

- скидка при условии оплаты в определенный срок;

- сезонный кредит;

- консигнация.

Вексельный способ - это документ, который покупатель предоставляет продавцу, в этом документе покупатель подтверждает свою задолженность за предоставленные товары или услуги. Таким образом, покупатель уже будет оплачивать свою задолженность перед продавцом именно по данному векселю. Только после того, как у продавца на руках оказывается вексель по задолженности, он может предъявить требования покупателю на оплату оказанных услуг или переданных товаров.

Открытым счетом пользуются практически все крупные предприятия, которые занимаются куплей продажей и получают товары от продавцов очень  часто. Например, таким способом пользуются крупные сетевые компании по розничной  или оптовой торговле, когда поступление  товара необходимо ежедневно или  несколько раз в неделю. Открытый счет представляет собой такую форму  оплаты, когда процесс купли продажи  происходит следующим образом: покупатель делает заказ продавцу, который формирует  этот заказ и отгружает его  покупателю по первому его требованию. Оплата за отгруженный товар в  данном случае производится тогда, когда  покупателю выставляется счет на оказание услуг или на отгрузку продукции.

Скидка же на товар при  осуществлении своевременной оплаты предоставляется тогда, когда покупатель действительно рассчитывается в  полном объеме за товары или услуги и в этом случае продавец обязан предоставить скидку, сумма которой  определяется самим продавцом.

Сезонный кредит обычно применяется  в производстве игрушек, сувениров  и других изделий массового потребления. Этот способ разрешает розничным  торговцам покупать товары в течени6е  всего года с целью организации  необходимых запасов перед пиком  сезонных продаж и позволяет отсрочить  платеж производителю до конца распродажи. Например, производители игрушек  разрешают торговцам закупать игрушки  за несколько месяцев до Рождества, а платить за товар - в январе-феврале. Главное преимущество - возможность  выпуска продукции без дополнительных расходов на складирование, хранение и  т.д.

В случае если мы имеем дело с консигнацией. Она представляет собой способ торговли в кредит, при котором розничный торговец получает товары без обязательства их оплаты. Часто об этой торговле говорят как о передаче товаров на реализацию. Если товары будут проданы, то будет осуществлен и платеж производителю, а если нет, то розничный торговец может вернуть товар производителю без выплаты неустойки. Консигнация обычно применяется при реализации новых, нетипичных товаров, спрос на которые трудно предположить.

Как уже отмечалось, применение коммерческого кредита требует  наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников. Поэтому  в современном хозяйстве коммерческий кредит активно используется в первую очередь крупными компаниями, которые имеют наиболее благоприятные условия получения финансовых ресурсов через классический метод учета и залога векселей и другие формы банковского рефинансирования коммерческого кредита (например, факторинг). Речь по сути идет о трансформации коммерческого кредита в банковский кредит.[4,с.560]

Делая вывод можно сказать, что любой из указанных видов кредита и соответствующих им способов торговли авторов Тарасова В.И и Лаврушиной О.И. может быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффективного способа – главная задача кредитной политики каждой компании.

2.1.Достоинства коммерческого кредита

 

Коммерческий кредит имеет  строго ограниченное направление. Так, он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям, потребляющим их, но не наоборот. При коммерческом кредите и кредитор, и кредитополучатель являются производителями  продукта или посредниками в его  реализации. Коммерческий кредит имеет границы, которые зависят:

а) от способности кредитора предоставлять ссуду в товарной форме и наличия у него массы товарных ресурсов;

б) достаточности у кредитора денежных средств для авансирования фондов в очередной кругооборот;

в) возможности получения в банке ссуды под векселя;

г) от уровня кредитоспособности заемщика.

Коммерческий  кредит всегда имеет краткосрочный  характер. На объем коммерческого кредита и его динамику влияют:

а) экономическое развитие государства;

б) наличие свободных кредитных ресурсов в банках;

в) развитие других форм кредита.[16]

Коммерческий  кредит взаимосвязан с прямым и косвенным  банковским кредитованием. Так, прямое банковское кредитование расширяет способность поставщика к предоставлению коммерческого кредита и сокращает потребность покупателя в коммерческом кредите.

Коммерческий кредит имеет  ряд положительных сторон:

-для предприятия-поставщика кредитная сделка переплетается с моментом продажи продукции (оказания услуг) и не только ускоряет реализацию, но и приносит дополнительный доход в форме процента, включаемого в стоимость проданных товаров или оказанных услуг;

-заемщику часто выгоднее прибегать к товарной форме кредита, чем получить денежный кредит (например, банковский) для немедленной оплаты материальных ценностей. В момент получения коммерческого кредита у заемщика отпадает необходимость авансирования денег в очередной кругооборот фондов. Это ведет к временной экономии денежных средств для расчетов с поставщиком. Соответственно, завершение у заемщика кругооборота фондов и появление свободных денежных средств позволит ему погасить коммерческий кредит в денежной форме.