Контрольная работа по "Банковскому делу"

В настоящее  время всем коммерческим банкам в  России предоставлена достаточная экономическая свобода в распоряжении своими фондами и доходами (если, конечно, не принимать во внимание довольно жесткое налогообложение банковской прибыли, а также завышенные нормы резервирования средств). Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает состав и структуру банковских фондов, нормы и размеры отчислений в них, а также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческого  банка не ограничивается его текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных учреждений спецбанков), а распространяется и на его капитал.  По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Следующий принцип  работы коммерческого банка — проведение им самостоятельной кредитной, процентной и депозитной политики, ориентированной на состояние рынка финансовых ресурсов.

Проведение самостоятельной, независимой кредитной, процентной и депозитной политики выступает непременным условием реализации принципа экономической самостоятельности банка. Чтобы нести всю полноту ответственности за результаты, банк должен быть свободен не только в распоряжении своими ресурсами, но и в определении сроков и условий предоставления ссуд, проведении разнообразных банковских операций, процентов по кредитам, депозитам и т.д. Коммерческие банки, как экономически самостоятельные субъекты, не могут руководствоваться в своей деятельности спускаемыми сверху инструкциями, строго регламентирующими разрешаемые виды ссуд, их сроки, порядок выдачи и погашения, условия проведения других банковских операций и т.д. Они не могут исходить из фиксированных центром процентных ставок по отдельным видам ссуд и депозитов, размеров комиссионного вознаграждения по отдельным операциям и проч. Чрезмерная регламентация кредитной, процентной и депозитной политики, какую бы форму она не приобретала, неизбежно ограничивает экономическую самостоятельность банка и тормозит свободный перелив финансовых ресурсов между отраслями и сферами в рамках экономической системы. Воздействие кредитного центра на политику коммерческих банков всегда должно иметь косвенный характер и осуществляться экономическими, а не административными методами.

Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. В этом состоит четвертый принцип их деятельности. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из выгодности помещения своих кредитных ресурсов. Ориентация на «общегосударственные интересы», на «большое народнохозяйственное значение проводимых мероприятий» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности и возможно даже банкротством. Коммерческие банки не могут быть орудием проведения общегосударственного контроля за хозяйственно-финансовой деятельностью предприятий.

В то же время  коммерческие банки не могут быть и «домашними», «карманными» банками различных ассоциаций и территориальных структур, если только это не взаимовыгодное сотрудничество в рамках так называемой модели «корпоративного регулирования», рассмотренной нами выше. Действительно, ориентация на рынок делает невозможным любой либерализм в подходе к клиентам, диктат и внеэкономическое принуждение по отношению к банку. Заинтересованность банка и всех его акционеров в получении прибыли и поддержании ликвидной структуры баланса побуждает размещать кредитные ресурсы на основе экономической выгодности, а не путем административного распределения.

Рассмотрение  основных принципов, на которых базируется деятельность коммерческих банков, свидетельствует о том, что движущим мотивом их деятельности является получение прибыли на основе движения капитала. Коммерческие банки обладают самостоятельностью в действиях, соотносимых с потребностями рынка. Они несут экономическую ответственность за результаты этих действий не только текущими доходами, но и своим капиталом. Все это делает коммерческие банки полноценным субъектом рыночных отношений. Регулирование из центра деятельности коммерческих банков носит характер косвенного воздействия. Государство (главным образом, в лице Центрального банка) определяет нормы и правила поведения коммерческих банков на финансовом рынке, а их текущая деятельность складывается под влиянием рыночных механизмов.⁸

 

 

2.Рсчеты векселями,  их виды и характеристика векселей, используемых а расчетах.

 

 

 

 

Расчеты векселями, виды и характеристика векселей, используемых в расчетах

 

Вексель, как инструмент кредитно-расчетных отношений явился результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства.

 

Вексель - это разновидность  долгового обязательства, составленного  в строго определенной форме, дающего  бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы  по истечении срока, на который он выписан.

 

Вексель - это строго формальный документ, и отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным; это безусловное денежное обязательство, так как приказ его оплатить и  принятие обязательств по оплате не могут быть ограничены никакими условиями; это абстрактное обязательство, так как в его тексте не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи.

 

Предметом вексельного обязательства  могут быть только деньги.

 

Вексель как финансовый инструмент имеет определенные свойства, которые позволяют классифицировать векселя по следующим признакам:

 

1) По эмитенту

 

Государственные федеральные (казначейские); краткосрочное долговое обязательство, выпускаемое Правительством страны при посредничестве Центрального банка со сроком погашения, как правило, от 90 до 180 дней.

 

Государственные субъектов федерации (органов управления республик в  составе РФ, краев, областей, городов  Москва и Санкт-Петербург).

 

Муниципальные (органов  управления городских и сельских муниципальных образований).

 

Корпоративные или частные (юридических лиц); частные векселя  эмитируются корпорациями, финансовыми  группами, коммерческими банками; срочность  таких векселей от нескольких недель до нескольких месяцев. Специального обеспечения эти бумаги не имеют, и залогом их надежности выступает только рейтинг векселедателя, устойчивость его финансового положения и авторитет на рынке ценных бумаг.

 

Физических лиц.

 

По обслуживаемым сделкам

 

Финансовые векселя (обслуживание кредита). Финансовый вексель отражает отношения займа денег векселедателем у векселедержателя под определенные проценты. Разновидностями такого долгового  обязательства являются банковский, дружеский, бронзовый векселя.

 

Товарные или коммерческие векселя (оплата за товар, работы, услуги).

 

По плательщику вексельной суммы

 

Вексель - соло. Плательщиком является векселедатель. Минимальное  количество участников вексельной сделки - 2.

 

Вексель - тратта. Плательщиком является должник векселедателя. Минимальное количество участников вексельной сделки - 3.

 

По обеспеченности залогом

 

Обеспеченные залогом (материальные активы, ценные бумаги, финансовые ресурсы и т.д.).

 

Необеспеченные залогом.

 

По срокам оплаты вексельной суммы (Единообразный закон “О переводном и простом векселе” ст. 33)

 

По предъявлении - подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, который устанавливается  для предъявления векселя к платежу - 1 год со дня выписки.

 

Во столько-то времени  от предъявления - подлежит оплате через определенное векселем время от предъявления. Позволяет плательщику подготовиться к платежу.

 

Во столько-то времени  от составления - подлежит оплате через  определенное время, выраженное в днях, которое указывается на самом  векселе.

 

На определенный день - подлежит оплате по наступлении определенной даты, указанной на векселе.

 

По возможности передачи другому лицу

 

Передаваемые (индоссируемые). Для передачи прав по векселю используется индоссамент - передаточная надпись  на векселе (“платите по приказу” или “платите вместо меня”). Лицо, передающее вексель по индоссаменту - индоссат.

 

Непередаваемые (не индоссируемые). Такие векселя не могут передаваться другим владельцам.

 

По месту платежа

 

Домицилированные, когда  на векселе указано место платежа, отличное от местоположения векселедателя (обычно встречается у векселя - тратты). Место платежа указывается с целью четко обусловить место и условия протеста при отказе платежа по векселю.

 

Не домицилированные, когда место платежа совпадает с местоположением плательщика.

 

По форме начисления дохода

 

Процентные, когда доход  начисляется по формуле простых  процентов на номинальную стоимость  векселя.

 

Дисконтные, когда вексель  продается со скидкой от номинальной  цены (дисконтом), а погашается по номинальной стоимости.

 

Виды векселей

 

Виды векселей

 

Характеристика

 

Казначейские

 

Краткосрочное долговое обязательство, выпускаемое правительством страны обычно при посредничестве Центрального банка со сроком погашения, как правило, от 90 до 180 дней.

 

Банковские

 

Долговые обязательства

 

Дружеский

 

Выдается одним лицом  другому без намерения векселедателя  произвести по нему платеж, а лишь с  целью изыскания денежных средств  путем взаимного учета этих векселей в банке.

 

Бронзовый (фиктивный)

 

Это вексель, за которым не стоит реальная сделка, нет никакого реального финансового обстоятельства, при этом хотя бы одно лицо, участвующее в сделке является вымышленным. Цель такого векселя - получить под него деньги в банке либо использовать для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.

 

Товарные

 

В основе лежит сделка по купле-продаже товара.

 

Финансовые

 

Применяются для мобилизации  временно свободных денежных средств  кредитных учреждений.

 

Фальшивый

 

Содержит поддельную подпись или подпись неправомочного или несуществующего лица.

 

Измененный

 

Вексель с изменениями  в тексте путем подчистки или  стирания, при наличии всех других реквизитов.

 

Частные

 

Эмитируются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими  банками.

 

Вексель может быть только в бланковой форме (ст. 4 Закона РФ “О переводном и простом векселе”), поэтому к оформлению векселя предъявляются жесткие требования. Вексель должен быть составлен в письменной форме, либо на специальном вексельном бланке, либо на простом листе бумаги с обязательным соблюдением всех реквизитов. Вексель может быть составлен на любом языке, но следует учитывать, что Банк России принимает к учету векселя предприятий - резидентов, написанные только на русском языке. Законом определен перечень обязательных реквизитов, размещаемых на бланке векселя

Обязательные реквизиты  векселя

Дополнительные реквизиты  векселя:

 

1.Наименование и место  нахождение банка, выдавшего вексель.

 

2.Банковские реквизиты  банка, выдавшего вексель.

 

3.Номер и серия бланка  векселя.

 

Лицевую сторону векселя  следует заполнять одним способом, единообразно. Должны быть заполнены  или прочеркнуты все поля. Какие  либо исправления, даже заверенные, не допускаются. Лицевая сторона бланка векселя должна быть заполнена печатными  буквами, при этом используемый шрифт должен быть четким и легко читаемым.

 

Отсутствие какого-либо реквизита ведет к ничтожности  векселя.

 

Учитывая анализ структуры  и состояния вексельного рынка, можно сказать, что он является частью более обширного финансового  рынка и имеет большое значение в хозяйственной жизни страны. Вексельный рынок предлагает большой выбор инструментов для инвестиционных и расчетных операций, являясь привлекательным для субъектов различных областей бизнеса. Грамотное использование инструментов этого рынка поможет решить проблемы, стоящие перед инвестором, и принести ему дополнительную прибыль.

 

Посредством векселя, как  расчетно-кредитного инструмента можно  гасить взаимные долги по цепочке  дебиторов и кредиторов, спасать  оборотные средства, обеспечивать целевое использование кредита и т.д. Поэтому, в условиях взаимной ответственности по вексельному платежу можно быть уверенным, что именно вексель - то, что нужно предприятиям для обеспечения непрерывного процесса производства и оплаты за поставленные товары и оказанные услуги.

 

Преимущества и недостатки хранения денежной наличности с помощью  ликвидности и доходности

Налично-денежный оборот во всех странах составляет меньшую  часть, но имеет он большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных средств населения. В налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Рис. 1. Схема налично-денежного  оборота.

 

Из приведенной схемы  видно, что налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков.

 

Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам - юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению).

 

Часть наличных денег, находящиеся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещенний, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).

 

Таким образом, деньги поступают  в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий  и организаций (прежде всего предприятий  торговли и предприятий, оказывающих  услуги населению).

 

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк.