Кредитная система

     Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие: отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики,  отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля, излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства,  плохой анализ кредитуемой отрасли, поверхностный финансовый анализ заемщиков, завышенная стоимость залога, недостаточно частые контакты с клиентом, недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования,  отсутствие контроля над займами,  неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов, плохой контроль за документированием займов,  чрезмерное использование заемных средств,  неполная кредитная документация,  отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам, неумение эффективно контролировать и сопровождать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

     Кредитный портфель - совокупность всех кредитных операций, осуществляемых Банком с целью получения прибыли. Он может быть представлен объемами кредитов, предоставленных Банком за определенный период времени или остатками ссудной задолженности Банка на определенную отчетную дату. В структуре баланса Банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составляет часть активов Банка, которая имеет свой уровень доходности и соответствующий уровень риска.

     ¹ Повышение эффективности кредитных операций – это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

     Проанализирую эффективность проводимых кредитных операций в Банке по данным опубликованных годовых отчетов Но нужно сразу оговориться, что провести полный и достоверный анализ не получится, так как некоторые данные не нашли отражение в отчетах. Поэтому будет представлена методика определения эффективности и расчет возможных показателей с их анализом.

     В американских банках получила распространение концепция высокорентабельной банковской деятельности (в том числе и кредитной). Она содержит три компонента:

1. Максимизация доходов: от предоставления кредитов; по ценным бумагам, не облагаемых налогом; поддержание достаточно гибкой структуры активов, приспособленной к изменениям процентной ставки.

2. Минимизация расходов: поддержание оптимальной структуры пассивов; минимизация потерь от безнадежных кредитов; контроль за текущими расходами.

3. Грамотный менеджмент. Он охватывает реализацию первых двух компонентов.

     Чтобы максимизировать прибыль, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. Для начала определим некоторые общие коэффициенты эффективности активных (в том числе кредитных операций) банка .Цифры возьмём по итогам деятельности Банка .

1. Коэффициент эффективности использования активов, показывающий, какая часть активов приносит доход (все суммы выражены в млрд. руб.): 

 

 

 

По полученным коэффициентам видно, что в 2007 банк повысил показатель использования своих активов  в кредитных активах на 10 пунктов.

2. Коэффициент использования депозитов:  

 

Этот показатель также  показывает увеличение использование  привлеченных депозитов для расширения кредитной базы. По данному показателю можно судить об агрессивности кредитной  политике банка. По оценкам экспертов если данный показатель выше 65 %, то банк ведет агрессивную политику.

3. Более общим коэффициентов по сравнению со вторым является коэффициент использования привлеченных ресурсов, который показывает, какая часть привлеченных средств направлена в кредиты: 

 

Использование привлеченных средств  в кредитовании возросло на 40 пунктов, что связано в большей степени  с увеличением кредитной базы банка за 2007  год.

По полученным коэффициентам мы можем судить о том, что за год  банк улучшил показатели эффективности  использования средств. Это произошло  за счет увеличения кредитных вложений за год на 265 % при намного меньшем увеличении суммы активов и привлеченных средств.

     Теперь рассмотрим изменение кредитов по видам заемщиков, которые помогают оценить состояние кредитной политики банка, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности. Таблица 3

Структура кредитных вложений Банк (в млрд. руб.)  

 

 

По результатам данных расчетов мы можем сказать, что среди клиентов банка появилось большее количество более надежных клиентов. Произошло уменьшение кредитных вложений с 0,4 % до 0 % в, к сожалению, нерентабельное сельское хозяйство и в межбанковские кредиты. Таким образом банк решил обезопасить свои вложения, выдавая межбанковские кредиты только высоконадежным банкам и, возможно, под залог. Увеличились вложения в более рентабельные по сравнению с другими промышленные предприятия (роста на 9 пунктов с 44 до 53 %) и кредитование местных и региональных органов власти (на 38 пунктов с 3 до 41 %). Основными клиентами банка среди промышленных предприятий являются нефтяные предприятия, которые стабильно работали и были неплохими заемщиками. Кредиты местным органам власти выдавались под обеспечение доходами бюджета, что также является надежным гарантом возврата средств.

     Я  рассмотрела место кредитных операций в составе активных операций банка. Чтобы определить эффективность собственно кредитных операций нужно воспользоваться анализом процентных доходов, то есть доходов, полученных за предоставление кредитных ресурсов в пользование.

Для начала определим схему анализа  эффективности кредитных операций по процентным доходам. Она представлена на схеме 1

Теперь попробуем на основании  приведенной схемы проанализировать процентные доходы Банказа 2006-2007 годы.

Схема 1. Пофакторный анализ процентных доходов. 

 

 

 

     В целом рост процентных доходов может произойти за счет влияния двух факторов: роста средних остатков по выданным кредитам и роста среднего уровня процентной ставки за кредит. Влияние первого фактора на получение дохода банком может быть определено по формуле

 

 

что показывает уменьшение возможного дохода от снижения процентной ставки на 298,7 млрд. руб.

Теперь вычислим влияние обоих  факторов на изменение дохода по кредитам:  

 

 

Данный анализ показал  нам, что банк адекватно отреагировал на снижение процентных ставок по кредитам, предоставляемых коммерческим банками  и увеличил общую сумму кредитных  вложений, что и компенсировало снижение процента по кредитам и дало увеличение общей суммы процентных доходов на 22,195 млрд. руб.

Следующий этап анализа  – качественный. Он позволит нам  выяснить причины, вызывающие изменения  указанных факторов.

Увеличение средних остатков по выданным кредитам может быть обусловлено следующими факторами:

1.Общим ростом ссудных активов в 2007 году по сравнению с 2006 годом: 

 

 

 

2.Уровень кредитных вложений увеличился за год в 3,66 раза.

Увеличением удельного веса ссудных  активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах: 

 

Уровень кредитных операций в активе банка увеличился, что также положительно характеризует кредитную политику банка.

Уменьшение среднего уровня процентных ставок по кредитным операциям может  быть вызван следующими факторами:

1.Снижением общего уровня процентных ставок на кредитном рынке

2.Вторым фактором является рост или уменьшение удельного веса рисковых кредитов банка, предоставленных под низкий процент.

Структура кредитов была проанализирована выше и по результатам видно, что банк увеличил долю кредитов высоконадежным заемщикам, по кредитам которым могли устанавливаться более низкие процентные ставки.

3.На уменьшение уровня ставок могли повлиять и проценты по просроченным кредитам, ставка по которым также высока и может влиять на общий уровень ставок.

За 2006 год доля просроченных кредитов в банке снизилась с 4 до 0,5 % (с 2,82 до 1,288 млрд. рублей соответственно). Поэтому этот фактор тоже влияет на снижение процента.

Кроме описанных выше факторов нужно назвать еще некоторые, по которым в связи с недостаточностью информации мы не можем провести анализ. Это, например, динамика процентов, полученных по краткосрочным и долгосрочным процентам, а также удельный вес краткосрочных и долгосрочных кредитов в портфеле банка. В 2006 году д/с кредиты составили 2,89 млрд. руб. (или 4,1 % от суммы кредитов), в 2007 – 0,147 млрд. руб. (или 0,06 % от суммы кредитов). Данные результаты можно оценить положительно, так как краткосрочные кредиты повышают ликвидность банка. Но, с точки зрения перспективы, д/с кредиты должны присутствовать в портфеле банка, так как сегодняшние затраты могут окупиться в будущем.Снизился уровень и межбанковских кредитов, по которым процентные ставки ниже, чем по другим, но которые, в свою очередь, могут являться и более надежные, чем другие.

     На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что по всем используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно. Несмотря на снижение общей процентной ставки по кредитным ресурсам на рынке, банк добился повышения процентных доходов от кредитной деятельности за счет увеличения общей суммы кредитных средств, направленных в ссуды, снижения удельного и абсолютного веса просроченных кредитов, положительной диверсификации кредитного портфеля, направляя денежные средства в более надежные, хотя, может быть, и менее прибыльные области кредитования

     Обобщая подходы к решению проблемы риск-доход, можно выделить две основные модели управления банком, которые формализует выбранную им политику поведения на рынке. Первая модель управления максимизирует прибыль при условии ограничения уровня риска установлением максимально допустимого его значение. При этом используются несбалансированную подходы к управлению активами и обязательствами банка, стратегии нехеджуванния рисков. Во второй модели управления целевая функция минимизирует риск, а ограничением является требование удержания показателей доходности на определенном уровне, не ниже заданный . Такая модель используется, когда уровень чистого дохода, который получает банк, устраивает руководство и основной целью является стабилизация результатов. Это достигается с помощью сбалансированных методов управления активами и обязательствами и стратегий хеджирования рисков. На практике менеджмент банка может параллельно использовать обе модели, применяя их относительно различных видов банковских операций.

 

3.

     Если говорит о проблемах, которые сдерживают развитие кредитного рынка ,то одним из самых серьёзных вызовов, с которым столкнулся российский банковский кредитный сектор в 2009 году стал рост просроченной задолжности предприятий и граждан по полученным банковским кредитам. Так, по оценке  международного рейтингового агентства Standart & Poor`s, объем «плохих» долгов российский банков с учетом реструктурированных кредитов на март 2009 был около 20 %, а на конец года составил  32 %.

     Официальная позиция Министерства финансов РФ и Банка России состоит в том, что в настоящее время нет необходимости создавать централизованный фонд для выкупа «плохих» активов, так как это повысит риск коррупции. По их мнению, надо не переоформлять плохие долги в новые активы, обеспеченные государственными займами, а производить списание безнадежных долгов и плохих активов.²При этом с каждым банком будут в подобных случаях работать индивидуально или Банк России, или Агентство по страхованию вкладов.

     Решить проблему просроченной ссудной задолжности банки могут несколькими способами:

- компенсировать убытки  за счёт собственной прибыли;

-переоформить кредит  с возможной его реструктуризацией;

-обратить взыскание  на залог (обеспечение по кредиту);

-создать собственные отделы, специализирующиеся на работе с

проблемными и «плохими»  кредитами.

          -продать «плохие» кредиты коллекторским агенствам или

аффилированным структурам;³

     У каждого из перечисленных способов есть есть свои недостатки, поэтому банкам приходится выбирать наименее плохой вариант. Например коллекторы резко понизили цены: если в 2008 г. За портфель со средним сроком задолжности 400-500 дней цена составляла 10-15% её объема, то в начале 2009- лишь 1-5%. Так же устранение органов денежно-кредитного регулирования от решения данной проблемы может вызвать серьёзные негативные последствия. Усилится социальная напряжённость, особенно в регионах, где в последние годы наблюдался быстрый рост потребительского кредитования, а экономический кризис привел к существенному  увеличению безработицы. Начнут разорятся малые и средние предприятия, успешно работавшие на условиях привлечения оборотных кредитов, факторинга или получившие оборудование по лизингу.

     В настоящий момент в России правительство и ЦБ пошли по пути увеличения капитала банков: в 2009 г. на их рекапитализацию выделено около 300 млрд. рублей. Но такая поддержка банков бессмысленна, если предварительно не расчистить балансы, поскольку банки будут нуждаться во всё большем дополнительном капитале. По оценкам экспертов, при увеличение доли «плохих» долгов до 15 % банкам потребуется – 400-470 млрд.руб., до 20%- 900 млрд.руб.Таких средств в Российском бюджете нет. Эта мера способна лишь на время отсрочить банкротство банка в условиях ухудшения качества его кредитного портфеля, так как не позволяет ему очистить балансовые счета от «плохих» долгов. Для расчистки банковских балансов от «плохих» кредитов необходимо под эгидой Банка России создать единый центр регистрации залогов, централизованную компанию по управлению активами, централизованное бюро кредитных историй и центр мониторинга выданных кредитов. Так кА поддержка поддержание  стабильности банковской системы невозможно без постоянного мониторинга качества кредитных портфелей банков. Создание в России центра мониторинга выданных кредитов позволило бы решить несколько задач : а) иметь точные данные об объеме неработающих кредитов; б)обнаруживать случаи скрытой реструктуризации кредитных договоров; в) своевременно выявлять наличие финансовых проблем у банка кредитора; г) улучшить соблюдение требований ко всем участникам кредитного процесса.