СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Изобретение кредита, вслед
за деньгами, является гениальным открытием
человечества. Благодаря кредиту сократилось
время на удовлетворение хозяйственных
и личных потребностей.
Кредит во многом является условием
и предпосылкой развития современной
экономики, неотъемлемым элементом экономического
роста. Его используют как крупные предприятия
и объединения, так и малые производственные,
сельскохозяйственные и торговые предприятия.
Им пользуются как государства и правительства,
так и отдельные граждане. Кредит обслуживает
движение капитала и постоянное движение
различных общественных фондов. Благодаря
кредиту в народном хозяйстве производительно
используются средства, высвобождаемые
в процессе деятельности предприятий,
в процессе выполнения государственного
бюджета, а также сбережения населения
и ресурсы банков.
Вопрос о границах кредита довольно
основательно разработан. Их не следует
трактовать буквально как количественно
точно определенную величину. В теоретическом
плане главное заключается в выяснении
факторов, формирующих потребность и возможность
кредитования в изменяющихся условиях.
Одновременно с понятием "границы
кредита" существует понятие "границы
использования кредита" как предел
кредитования, устанавливаемый в виде
конкретных показателей применительно
к субъектам кредитных отношений или видам
ссуд. Границы кредитования могут устанавливаться
на уровне макроэкономики в виде конкретных
пропорций (например, между объемом кредитов
и совокупного общественного продукта),
достижение которых обеспечивается через
систему мер экономического воздействия.
В частности, путем организации кредитования
с учетом кредитоспособности предприятий
и объединений, соблюдения ликвидности
банков, ограничения разовой выдачи ссуды
одному заемщику. Ориентация кредитного
механизма на кредитоспособность заемщиков
означает, по существу, организацию кредитования
с учетом его экономических границ.
Больше всех в информации о
кредитоспособности предприятий и организаций
нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность
во многом зависят от финансового состояния
клиентов. Снижение риска при совершении
ссудных операций возможно достичь на
основе комплексного изучения кредитоспособности
клиентов банка, что одновременно позволит
организовать кредитование с учетом границ
использования кредита.
Актуальность
темы. Задачи коренного улучшения
функционирования кредитного механизма
выдвигают на первый план необходимость
обоснования и использования экономических
методов управления кредитом и банками,
ориентированных на соблюдение экономических
границ кредита. Это позволит предотвратить
неоправданные с точки зрения денежного
обращения и народного хозяйства кредитные
вложения, их структурные сдвиги, обеспечить
своевременный и полный возврат ссуд,
что имеет важное значение для повышения
эффективности использования материальных
и денежных ресурсов.
Цель данной
контрольной работы - Наиболее полно раскрыть понятие
кредитоспособности и платежеспособности,
а также показать сущность анализа данной
экономической категории и рассмотреть
финансовую политику государства.
Кредитная система, её структура
и кредитный механизм
Под кредитной системой понимают
совокупность банков и других кредитно-финансовых
институтов, осуществляющих мобилизацию
свободных денежных ресурсов и предоставление
их в ссуду. В нее входят различные виды
кредитно-финансовых учреждений: коммерческие
(депозитные), инновационные, эмиссионные,
сберегательные банки, банки специального
назначения, инвестиционные и страховые
компании, пенсионные фонды и др.
Ведущее место среди банков
занимают коммерческие банки1. Это универсальный тип банков,
занимающийся кредитованием промышленных
и торговых фирм за счет денежных средств,
полученных в виде депозитов (вкладов).
Его фонды образуются, главным образом,
за счет депозитов до востребования, срочных
и сберегательных вкладов, займов у других
банков и у центрального эмиссионного
банка.
Специфика эмиссионных банков
состоит в том, что они выполняют специфическую
функцию - выпуск банкнот. Особенность
сберегательных банков или сберегательных
ассоциаций (Saving and Loan associations) состоит в
том, что сферой их деятельности являются,
с одной стороны, срочные, чековые и сберегательные
счета, а с другой стороны, они занимаются
долгосрочным кредитованием. Банки специального
назначения связаны, как правило, или со
сферой деятельности, или отраслью производства.
В качестве примера можно назвать внешнеторговые
банки.
Кроме банков в кредитную систему
входят небанковские кредитно-финансовые
учреждения. Их специфика связана с механизмом
формирования пассивов. Они напрямую не
связаны с вкладчиками. Фонды страховых
компаний, например, формируются за счет
страховых полисов, пенсионных фондов
- за счет пенсионных отчислений.
Инвестиционные (финансовые)
компании формируют свои капиталы за счет
продажи собственных акций и облигаций
коммерческим банкам и другим кредитно-финансовым
институтам, а также частным лицам. Вырученные
средства они вкладывают, в свою очередь,
в акции промышленных, торговых и транспортных
компаний. Вместе с тем эти институты объединяет
то, что они занимаются долгосрочным кредитованием.
Ликвидность банка есть его
способность в каждый момент выплачивать
деньги по своим обязательствам. Она определяется
как отношение наличных средств (кассы)
к величине заемных фондов. К наличности
относятся наличные деньги (банкноты и
монеты), а также активы, которые в любой
момент могут быть легко обращены в наличность.
Банки, будучи особыми финансовыми
институтами, являются организационными
центрами рынка ссудных капиталов, т.е.
совокупности взаимоотношений, где объектом
сделки выступает денежный капитал и формируется
спрос и предложение на него.
Вместе с тем, движение денежных
потоков через рынки ссудных капиталов
есть не что иное, как одна из форм существования
финансов. Различают два вида движения
финансов: прямые финансы (они осуществляются
в виде денежных потоков между предпринимателями
или нефинансовыми корпорациями) и не
прямые финансы, движение которых происходит
через банковскую систему. Именно через
банк и осуществляется движение косвенного
потока финансов.
Существует два вида рынков
ссудных капиталов: первичный и вторичный.
На первичном рынке происходит размещение
финансовых требований, например, открытие
счетов в банке, создание долговых обязательств;
а вторичный рынок ссудного капитала образует
финансовые требования, срок платежа по
которым еще не наступил. Этот рынок не
увеличивает объем кредитных требований,
не меняет персоналии должников. Он лишь
перераспределяет финансовые инструменты
от одного кредитора к другому.
В свою очередь рынок ссудных
капиталов не является однородным. В нем
различают денежный рынок и рынок капиталов.
Денежный рынок2 связан с краткосрочными банковскими
операциями сроком до одного года. Рынок
капиталов обслуживает среднесрочные
и долгосрочные операции банков.
Он делится на ипотечный рынок (операции
с закладными листами) и финансовый рынок
(операции с ценными бумагами). Особенностью
финансового рынка является то, что субъектами
его являются не только банки, но и фондовая
биржа, а объектом операций выступают
не только ценные бумаги частных предпринимателей,
но и государственных институтов.
Денежный рынок и рынок капиталов
являются вторичными рынками ссудных
капиталов. Каждый из этих рынков имеет
собственный инструментарий, т. е. конкретные
финансовые ценности, обращающиеся на
них. Они различаются по статусу (акция
или облигация), по типу собственности
(частная или государственная), по сроку
действия, степени ликвидности и характеру
риска (банкротный или рыночный).
2. Основные элементы кредитного
механизма
Кредитный механизм - это совокупность
форм, методов, объектов и других инструментов,
с помощью которых реализуются функции
кредита в практике.
Элементы кредитного механизма:
1. Субъекты кредита.
2. Объекты кредита.
3. Методы предоставления.
4. Разграничение средств
на собственные и привлеченные.
5. Кредитное планирование.
6. Экономический контроль
банков за выдачей и погашением
кредита.
Рассмотрим некоторые из них.
Субъектами3 кредитных отношений в области
банковского кредита являются хозорганы,
население, государство и сами банки. Как
известно, в кредитной сделке субъекты
кредитных отношений всегда выступают
как кредитор так и заемщик. Кредиторами
являются лица (юридические и физические),
предоставившие свои временно свободные
средства в распоряжение заемщика на определенный
срок.
Заемщик - сторона кредитных отношений,
получающая средства в пользование ( в
ссуду) и обязанная их возвратить в установленный
срок. Что касается банковского кредита,
то субъекты кредитных сделок здесь обязательно
выступают в двух лицах, т. е. как кредитор
и заемщик. Это связано с тем, что банки
работают в основном на привлеченных средствах
и, следовательно, по отношению к хозорганам,
населению, государству - владельцам этих
средств, помещенных на счетах в банке,
выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя
сосредоточенные у себя ресурсы в пользу
нуждающихся в них, банки выступают как
кредиторы. То же самое наблюдается и относительно
другой стороны кредитных сделок - населения,
хозяйства, государства; помещая на счетах
в банке сои денежные средства, они выступают
в роли кредиторов, а испрашивая ссуду,
превращаются в заемщиков.
Объекты кредита - это то, на что направлен данный
кредит. Кредиты могут направляться:
- на формирование оборотных
средств /краткосрочные/;
- на формирование основных
фондов /средне- и долгосрочные/.
Оборотные средства являются
наиболее распространенным объектом кредитования.
Они состоят из нескольких элементов:
1. Запасы товаров массового
потребления;
2. Товары отгруженные, срок
оплаты которых не наступил;
3. Денежные средства;
4. Дебиторская задолженность
и другие активы.
Запрещается давать кредиты
на следующие цели:
1. Покрытие убытков хозяйственной
деятельности заемщика;
2. Формирование и увеличение
уставного фонда коммерческих
банков и других хозяйственных
единиц;
3. Приобретение ценных
бумаг каких-либо предприятий4.
Формирование оборотных средств
может осуществляться с помощью следующих
источников:
- средства основателей;
- благотворительные взносы;
- государственная поддержка;
- кредиты банков и другие
кредиты, то есть кредиты относятся
к привлеченным средствам для
заемщика.
По методам предоставления различаются
ссуды, выдаваемые:
• В разовом порядке;
• В соответствии с открытой
кредитной линией;
• Гарантирование кредита.
В рыночной экономике, как физические
лица, так и юридические, для осуществления
своей экономической деятельности используют
кредиты. Многие задаются вопросом, откуда
берутся проценты, как происходит выделение
ссуд, как работает вообще вся эта система. Кредитный механизм
банков, в первую очередь, имеет в своем
составе механизмы кредитного рынка.
Они включают в себя принципы
кредитования, кредитного планирования
и контроля за кредитами. На основании
этого, банки строят свою кредитную политику.
Кредитный механизм включает в себя три
основных участника. Как правило, это клиенты
банка, которые доверили свои средства,
разместив их на счетах, само финансовое
учреждение, кредитополучатели.
Начнем, пожалуй, с процентов.
Банку, для осуществления своей деятельности
требуются деньги. Ведь банк живет в первую
очередь на получении вознаграждения
за выдачу того или иного займа. Для этого,
привлекаются средства на депозит, на
текущие счета, что позволяет иметь оборотный банковский капитал.
Далее, банки могут брать кредиты
в других финансовых учреждениях, под
определенный процент, в том числе и на
финансовой бирже, перекупать чужие долги,
использовать другие ресурсы, которые
дают им возможность выдавать ссуды своим
клиентам. Кредитный механизм банка определяет,
какую линию в своей работе ему проводить.
И она с одной стороны у банков схожа, в
тоже время разниться. Все зависит от его
руководства.
Все просто. Беря деньги под
больший процент, выдают их в виде займов
под максимальный процент. Для того чтобы
быть конкурентно способным, банк идет
на различные послабления. Так, устанавливая
более высокий процент, он делает легким
получение кредита. Например, экспресс
– кредит. Для его получения достаточно
иметь паспорт и второй документ, быть
гражданином РФ, иметь приличную кредитную
историю. Чем более доступные условия
по займу, тем выше будет процентная ставка
по кредиту.
В кредитном механизме
банка, учитывается все. В том числе
и возможность не возврата долга клиентом.
Финансисты просчитывают примерно, сколько
составит процент потерь. От этого и выставляется
эффективная ставка. Не секрет, что банки
идут на ухищрения, скрывая те или иные
платежи, которые клиент, так или иначе,
заплатит. Как правило, это комиссии, кассовое
обслуживание, обслуживание карт счета,
единовременные выплаты и т.д. Даже за
составление договора. Обусловлено это
не только жадностью самого финансового
учреждения, но и двумя немаловажными
факторами: конкуренция и государство.
Государство, не желая мериться
с обманом клиентов, которые попались
на скрытых платежах, заставило финансовые
учреждения указывать эффективную ставку
по кредиту. Но банки нашли выход. Например,
разовые выплаты, обслуживание карточки,
плата за консультацию, СМС сообщения
о состоянии счета, обналичивание средств,
ни как не попадает в эффективную ставку.
Это дает лазейку рекламировать свои услуги,
как наиболее оптимальные. Надо помнить,
что небольшие банки сами являются заемщиками.
Они берут более долгосрочный и более
дешевый кредит в другом финансовом учреждении,
за тем эти средства выдают своим заемщикам.
В месте с тем, в кредитном механизме
банка присутствует такая составляющая,
как инвестирование в долгосрочные проекты,
вкладывание собственных средств в другие
финансовые институты, где ожидается более
высокая прибыль. Не редко банки вкладывают
средства в недвижимость, предметы искусства,
драгоценные металлы, в облигации государственного
займа и так далее. Если экономисты просчитали,
что те же драгметаллы принесут не малую
прибыль, или ожидается всплеск роста
цен на недвижимость, банк может скупать
эти активы, с целью их продажи в будущем
по более высокой цене.