Кредитная система и её государственное регулирование

Кредитная система и её государственное регулирование

ВВЕДЕНИЕ 
Банковская деятельность носит многообразный характер. Наряду с правоотношениями коммерческих банков с клиентами, Банком России, другими государственными организациями, важную роль в функционировании банковской системы играют межбанковские связи и операции. Корреспондентские отношения – традиционная форма банковских связей, включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками при осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению другого. Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов, при одновременном увеличении рисков по этим операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили им второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время корреспондентские отношения рассматриваются как важный инструмент снижения рисков по операциям, источник получения дополнительной прибыли. Значение корреспондентских отношений возросло и в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и кредиторами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг. Привлеченные возможностью получения высоких доходов от кредитных операций, многие банки, в том числе не имеющие достаточного опыта и средств, стали участниками финансового рынка. Корреспондентские отношения явились гибким инструментом приспособления к рыночным условиям. В рамках работы по развитию корреспондентских отношений, банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции.  Целью курсового проекта является анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности. Таким  образом, понятие  "корреспондентские отношения" в настоящее время  вышло за традиционные  рамки только договоренности между   банками   о   порядке   совершения   взаимных  операций  и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских  взаимоотношений, работу по совершенствованию  практики  международных   расчетов,  качество банковского   обслуживания    клиентуры.   Под   корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредствующие  проведение  между   банками  взаимных  операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и от собственного имени.  Понятие "корреспондентские  отношения"  включает  формы, методы и условия совершения операций, порядок их проведения. Если   раньше   установление   корреспондентских отношений предполагало  получение  чисто  технической  возможности проведения расчетов с тем  или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь  в рамках  корреспондентских отношений становится возможным извлечение  дополнительной  прибыли,  в  частности  путем получения оперативной  информации  о  движениях  средств на корреспондентских счетах. 

1. НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ МЕЖБАНКОВСКИХ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ

Во исполнение статьи 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) и в соответствии со статьями 4, 35, 36, 37, 40, 43, 46 и 47 указанного Федерального закона Банк России, являясь кредитором последней инстанции, организует систему рефинансирования (кредитования) кредитных организаций, в том числе устанавливает порядок и условия рефинансирования, а также осуществляет операции рефинансирования кредитных организаций, обеспечивая тем самым регулирование ликвидности банковской системы и предусмотренное статьей 28 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» право кредитных организаций при недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых им условиях. Операции кредитования проводятся в рамках заключенных между Банком России и кредитными организациями договоров в соответствии с главами 23, 28, 42, 45 (ст. 850) Гражданского кодекса Российской Федерации, а также Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Порядок осуществления операций рефинансирования представлен в трех нормативных документах Банка России: в Положении Банка России от 4 августа 2003 года № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг», Положении Банка России от 12 ноября 2007 года № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» и Положении Банка России от 30 ноября 2010 года № 362-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом». Указанные положения предусматривают, что по договору банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый владельцу счета, денежные средства, выполнять распоряжения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету. Банк вправе использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются путем предоставления банку документов, предусмотренных законом, банковскими правилами и договором. В частности, договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами на счете электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом. Среди обязанностей банка, закрепленных в статьях главы 45 Гражданского кодекса: совершение операций по счету в соответствии с законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, соблюдение сроков операций по счету, уплата процентов за пользование находящимися на счете денежными средствами; соблюдение очередности списания денежных средств со счета и другие. Банки обязаны ежемесячно сообщать в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской Федерации и за рубежом. 
Банки открывают друг другу счета, которые делятся на счета "НОСТРО" и "ЛОРО".

НОСТРО - это корреспондентский счет одного банка (респондента), открытый в другом банке (банке - корреспонденте).

ЛОРО - открытый в банке - респонденте корреспондентский счет банка - корреспондента.

Открытие счетов "НОСТРО" и "ЛОРО" осуществляется на основании межбанковских договоров, в которых оговариваются условия функционирования счетов, права и обязанности сторон, режим совершаемых по ним операций, порядок расчетов по открытым счетам, порядок обмена выписками, иные существенные условия. Открывший у себя счет "ЛОРО" банк - респондент обязуется совершать по корреспондентскому счету банка - корреспондента (по его поручению) следующие операции: списывать с корсчета денежные средства и перечислять их на другие счета банка корреспондента или третьим лицам; выдавать наличные деньги в порядке и пределах, установленных действующим законодательством, необходимые банку - корреспонденту и его клиентуре; зачислять на корсчет наличные деньги и безналичные денежные средства, выполнять иные предусмотренные банковскими правилами операции. Списание денег с корсчета банка - корреспондента производится только по его поручению или с его согласия. Бесспорное или безакцептное списание средств с корсчета осуществляется только в случаях, специально предусмотренных законодательством. Договором может быть предусмотрена выплата процентов по остаткам средств на корсчете. Важными представляются условия договора о корсчете, касающиеся банковской тайны по операциям, производимым по корсчету. Без согласия банка - корреспондента сведения, на которые распространяется режим банковской тайны, могут быть предоставлены третьим лицам и органам только в случаях и в порядке, установленных законодательством. 
 
Следует заметить, что операции, не относящиеся непосредственно к расчетно-кассовому обслуживанию банка - корреспондента и его клиентуры, обычно не оговариваются в договоре о корсчете и осуществляются на основе отдельных договоров. Действующие в настоящее время банковские правила не допускают образования дебетового сальдо по корреспондентскому счету коммерческого банка, открытому в кредитных организациях и в учреждениях Банка России. Платежи банка с корсчета должны производиться только в пределах наличия средств на них, без использования овердрафта. При необходимости подкрепление корсчета может осуществлено банком, ведущим счет, или иным банком в порядке общего кредитования. В договоре о корсчете может быть оговорен порядок кредитования корсчета, например, с помощью кредитной линии. 
 
Также следует заметить, что порядок открытия счетов "Лоро" и осуществления операций по ним регулируется Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации"(утв. Банком России 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 19.06.2012) Положение содержит следующие определения:

-корреспондентский счет - банковский счет кредитной организации (головной организации), открываемый  в подразделении расчетной сети  Банка России, в других кредитных  организациях;  
-корреспондентский субсчет - банковский счет, открываемый кредитной организацией своему филиалу в подразделении расчетной сети Банка России;  
-банк - корреспондент - кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет (счет "ЛОРО") другой кредитной организации (филиалу) (банку - респонденту) и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними;  
- банк - респондент - кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) и являющаяся его распорядителем;  
- корреспондентский счет "ЛОРО" - корреспондентский счет, открываемый банком - корреспондентом банку - респонденту, по которому банк - корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и договором (является корреспондентским счетом "НОСТРО" в банке - респонденте). 
 
Для открытия корреспондентского счета банк - респондент должен представить в банк - корреспондент в обязательном порядке следующие документы: заявление на открытие корреспондентского счета; нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций; нотариально заверенную копию Устава банка; нотариально заверенную копию подтверждения о согласовании руководителя и главного бухгалтера банка территориальным учреждением Банка России; карточку с образцами подписей уполномоченных должностных лиц и оттиском печати, заверенную нотариально (карточка должна быть также заверена руководителем (его заместителем) территориального учреждения Банка России по месту нахождения банка в подтверждение того, что право подписи этих лиц согласовано с территориальным учреждением Банка России); справку о постановке на учет в налоговом органе; справку о постановке на учет в Пенсионном фонде Российской Федерации; справку о постановке на учет в Фонде обязательного медицинского страхования. 
 
Аналогичный перечень документов необходим для оформления открытия корреспондентского счета "ЛОРО" на имя филиала банка с учетом того, что филиал дополнительно должен представить нотариально заверенную копию сообщения Банка России о присвоении филиалу порядкового номера в Книге государственной регистрации кредитных организаций, нотариально заверенную копию Положения о филиале, а также оригинал доверенности, выданной банком руководителю филиала, на открытие конкретного корреспондентского счета и ведение операций по этому счету. 
 
Основанием для закрытия корреспондентского счета банка - респондента, открытого в банке - корреспонденте, является расторжение договора. Договор может быть расторгнут по инициативе банка-респондента либо по инициативе банка-корреспондента с учетом особенностей, предусмотренных упомянутым Положением № 2-П. 
При заключении договора корсчета банк-корреспондент в обязательном порядке должен быть ознакомлен с условиями проведения расчетных операций и способами передачи информации, а также с правилами заполнения расчетных документов с учетом каждого из возможных путей проведения расчетной операции. В день принятия банком от банка - клиента платежного поручения у банка возникает обязательство перед ним в сроки, установленные законодательством или договором, перечислить денежные средства по назначению с корреспондентского счета (субсчета), иных счетов, открытых для проведения расчетных операций. При этом банком - клиентом должны быть соблюдены следующие условия: правильное указание реквизитов плательщика, получателя денежных средств, обязательных для осуществления операции по перечислению средств; наличие на его счете денежных средств в сумме, достаточной для исполнения принятого документа. При соблюдении перечисленных выше условий банк в день принятия платежного поручения списывает средства с его счета и перечисляет их со своего корреспондентского счета (субсчета) и иных счетов, открытых для проведения расчетных операций, не позднее следующего дня, если иное не предусмотрено в договоре корреспондентского счета. 
 
Взаимоотношения банка - респондента и банка - корреспондента по осуществлению расчетных операций строятся, как уже отмечалось, на основании договора. В соответствии с порядком осуществления операций по счетам "ЛОРО", "НОСТРО", согласно Положению N 2-п между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность: об одновременном осуществлении бухгалтерских проводок; о возможности предоставления овердрафта по корреспондентскому счету "ЛОРО" или использования иной формы кредитования с последующим переоформлением в конце дня в ссудную задолженность; об обязательстве банка - респондента подкреплять свой корреспондентский счет, если на нем недостаточно средств для оплаты расчетных документов, предъявленных к нему в случаях, предусмотренных законом; о возможности расторжения договора в одностороннем порядке по требованию банка - корреспондента, в случае, если банк - респондент не выполняет свои обязательства по пополнению корреспондентского счета; о возможности отражения по корреспондентскому счету "НОСТРО" операции списания средств - в соответствии с подтверждением банка - корреспондента о проведенной операции по счету "ЛОРО" по поручению банка - респондента на основании расчетных документов его клиентов; операции зачисления средств и списания без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством или договором. Достигнутые соглашения по вышеперечисленным вопросам должны быть отражены в договоре. Если в договоре предусмотрен обмен документами в электронном виде, то в отдельном документе или в указанном договоре должны быть установлены правила проведения электронных платежей. 
 
Большое значение для российских банков имеют корреспондентские отношения с иностранными банками. Развитие таких отношений связано с потребностями в обслуживании экспортно-импортных операций клиентов банка. Выбор иностранного банка-корреспондента определяется рядом факторов, в том числе - характером и географией внешнеэкономических сделок клиентов, видом иностранной валюты, в которой осуществляются платежи и расчеты, содержание и условия предоставления банковских услуг и т.д. Установление корреспондентских отношений начинается с предварительной переписки, обмена необходимой информацией и открытия корреспондентского счета. Перечень документов для этих целей обычно включает в себя устав, банковские лицензии, аудиторские заключения, а также список (альбом) подписей лиц, уполномоченных банком подписывать документы. С целью минимизации финансовых, операционных, страховых и прочих рисков банки могут устанавливать внутренние лимиты для банков - партнеров либо лимиты по конкретным видам банковских операций. 
 
На корреспондентских счетах банков - партнеров отражаются все операции, осуществляемые между их клиентами. Владелец счета регулярно получает информацию о состоянии счета. По каждому дню, в течение которого по корсчету осуществлялась хотя бы одна проводка, составляется выписка для клиента.  
 
Для функционирования межбанковских корреспондентских счетов в современных условиях большое значение  имеет международная платежная система SWIFT (Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunication), в рамках которой осуществляется основной объем международных межбанковских платежей. 
 
Устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками имеют право российские банки, имеющие лицензию на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте (уполномоченные банки). Указанная лицензия позволяет устанавливать корреспондентские отношения с банками - нерезидентами без специальных разрешений Банка России. В соответствии с требованием ст. 28 Закона о банках и банковской деятельности уполномоченные банки уведомляют Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах "НОСТРО" в банках - нерезидентах и счетах "ЛОРО" банкам - нерезидентам. Иностранные банки также вправе открывать корреспондентские счета в российских банках, причем как в иностранной валюте, так и в российских рублях. 
 
В связи с указаниями Банка России об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций были внесены некоторые изменения в существовавшие ранее условия установления российскими банками международных корреспондентских связей. В первую очередь, это относится к порядку установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками - нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах). Указание Банка России от 12.02.1999 N 500-У (ред. от 15.06.2004) «ОБ УСИЛЕНИИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ СО СТОРОНЫУПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ ЗА ПРАВОМЕРНОСТЬЮ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯИХ КЛИЕНТАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯМЕР ВОЗДЕЙСТВИЯ К УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ЗА НАРУШЕНИЯВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА» в списке упоминаются 63 таких государства и территории. Согласно Указанием Банка России от 26.08.1999 N 634-У (ред. от 29.11.2000) "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)" и от 10 февраля 2000 г. N 742-У российские банки устанавливают корреспондентские отношения лишь с теми банками из оффшорных зон, которые отвечают указанным Банком России требованиям. Среди этих требований - наличие международных рейтингов согласно методикам известных рейтинговых компаний мира. Установление корреспондентских отношений допускается также с "оффшорными" банками - нерезидентами, входящими в 1000 крупнейших банков мира по величине активов (по данным журналов "The Banker", "Euromoney", Томсон/ Полк или справочника "Бэнкерс альманах"), а также с банками "Ист-Вест Юнайтед банк" (Люксембург) и Русским коммерческим банком (Кипр). Для установления корреспондентских отношений с банками - нерезидентами, не отвечающими указанным требованиям, но имеющими размеры собственных средств и уставного капитала не менее суммы, эквивалентной 100 миллионам евро, необходимо представление банком - нерезидентом дополнительных документов. Среди них - копия аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности банка с приложением баланса и отчета прибыли и убытках за последние три года деятельности; документ, подтверждающий наличие у банка - нерезидента постоянного офиса по местонахождению банка - нерезидента. Документы должны быть представлены с заверенным в установленном порядке переводом на русский язык.  
 
Установленный Банком России порядок не допускает открытие уполномоченными российскими банками корреспондентских счетов "ЛОРО" в валюте РФ банкам - нерезидентам из оффшорных зон. С другими банками - нерезидентами рублевые корреспондентские отношения устанавливаются с учетом положений Инструкция Банка России от 16.07.1993 N 16 (ред. от 30.06.1999) "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации"( последующими дополнениями и изменениями), которая регламентирует вопросы открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ. Отношения между уполномоченными банками и банком - нерезидентом носят договорный характер и оформляются межбанковским соглашением. 
Банки - нерезиденты могут открывать на свое имя в уполномоченных банках России только такие рублевые корреспондентские счета, через которые осуществляются расчеты, предусмотренные режимом рублевых счетов типа "Т", а также расчеты, связанные с оплатой банками - нерезидентами долей участия в уставном капитале кредитных организаций - резидентов. Перечень документов, необходимых для открытия рублевых корреспондентских счетов банков - нерезидентов, устанавливается по договоренности между российским и иностранным банком, на имя которого открывается счет. При этом уполномоченный российский банк должен обеспечить наличие у него документов, предоставление которых необходимо в соответствии с законодательством Российской Федерации при открытии счетов в банках. Необходимо также представление документов, содержащих следующую информацию: сведения, позволяющие однозначно установить, что лицо, на имя которого открывается счет, является нерезидентом; сведения о полном наименовании и месте нахождения банка - нерезидента. С учетом этого Банк России рекомендует запрашивать при открытии рублевых счетов у банков-нерезидентов следующие документы:  
-легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей (с заверенным переводом на русский язык) копии учредительных документов и выписки из банковского реестра либо иного документа, подтверждающего наличие разрешения на занятие банковской деятельностью;  
-нотариально заверенную карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, а также оттиска печати нерезидента (представительства, филиала), если таковая имеется.  
 
Также должна быть представлена легализованная в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей либо в посольстве (консульстве) иностранного государства в Российской Федерации копия разрешения национального (центрального) банка иностранного государства, если наличие такого разрешения требуется для открытия рублевого счета нерезидента в РФ в соответствии с международными договорами с участием РФ (с заверенным переводом на русский язык, если разрешение составлено на иностранном языке).  
 
При открытии корсчета учитываются требования нормативных актов, регулирующих вопросы налогообложения и налогового учета. Так, согласно п. 3.1 Приказ МНС РФ от 07.04.2000 N АП-3-06/124 (ред. от 30.09.2010) "Об утверждении положения об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.06.2000 N 2258) 
иностранные банки и иные финансово - кредитные учреждения подлежат учету в налоговых органах при открытии ими счетов в рублях или в иностранной валюте в банках на территории РФ. Для оформления свидетельства об учете иностранный банк представляет в налоговый орган, в котором поставлен на учет российский банк - корреспондент, соответствующее заявление и справку налогового органа иностранного государства о регистрации иностранного банка в качестве налогоплательщика в стране инкорпорации с указанием кода налогоплательщика (или его аналога).  
 
После проверки представленных документов уполномоченный банк может заключить с соответствующим нерезидентом на согласованных с ним условиях межбанковское соглашение с соответствующим режимом счета. Режим корсчета должен предусматривать ряд требований, содержащихся в упомянутой Инструкции Банка России N 16. Запрещается, в частности, списание средств с рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов за счет и по поручению российских юридических лиц и граждан. Находящиеся на территории РФ филиалы банков - нерезидентов не вправе открывать рублевые счета на имя резидентов. В свою очередь, резиденты РФ не могут открывать рублевые счета в банках - нерезидентах. Рублевые счета физических лиц - нерезидентов могут открываться и вестись только непосредственно в уполномоченных банках РФ. Банки - нерезиденты не могут осуществлять операции в рублях за счет и по поручению физических лиц - нерезидентов через свои рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках РФ. 
В соответствии с установленным Банком России порядком банки - нерезиденты не могут осуществлять расчеты в рублях по операциям, связанным с иностранными инвестициями в РФ (в том числе связанным с приватизацией), через свои рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках РФ как за счет и по поручению их клиентов - нерезидентов, так и за счет собственных средств. Использование рублевых средств с корреспондентских счетов банков-нерезидентов допускается только в случаях и в порядке, установленном Банком России. Например, банки-нерезиденты за счет средств на своих рублевых корреспондентских счетах могут кредитовать резидентов и нерезидентов на договорных условиях в соответствии с принятой банковской практикой. 
Режим рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов может предусматривать различные виды зачислений. Среди них: поступления от резидентов за поставляемые в РФ товары, работы, услуги; выручка в рублях от продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ; суммы привлекаемых от банков (резидентов и нерезидентов) кредитов в рублях, а также суммы, поступающие в погашение ранее предоставленных кредитов в рублях; поступления от резидентов в виде переводов неторгового характера и другие. 
 
Средства с рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов по распоряжению владельцев (распорядителей) счетов могут быть использованы согласно Инструкции Банка России N 16 для различных платежей в пользу резидентов, в том числе в оплату поставляемых из РФ товаров (кроме товаров, в отношении которых применяются нетарифные меры внешнеэкономического регулирования, по перечню, устанавливаемому Правительством Российской Федерации), а также платежей в пользу резидентов за производимые ими работы (оказываемые услуги). 
 
Корреспондентские правоотношения представляют собой важную часть банковских правоотношений в целом и являются объектом регулирования национального международного банковского права. Существенную роль в регулировании корреспондентских отношений банков играют положения договорного права, нормы пруденциального и валютного регулирования, обычаи и обыкновения банковской практики. Межбанковские корреспондентские правоотношения относятся к институту отношений "банк - клиент" и, как отмечалось в исследованиях по банковскому праву, нормы, регулирующие эти отношения, выделяются в "обособленные группы юридических норм", оказывающие упорядочивающее воздействие, в частности, "на международную банковскую деятельность в узком смысле слова, т.е. на порядок совершения кредитными организациями банковских операций". Соответственно, дальнейшее совершенствование банковского законодательства и международных норм регулирования банковской деятельности будет способствовать развитию межбанковских правоотношений, в том числе в части открытия и ведения корреспондентских счетов. 

2. СИСТЕМА РЕФИНАНСИРОВАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИИ 

Банком России разработаны и в настоящее время действуют механизмы рефинансирования (кредитования) банков, которые можно разделить на 2 группы, различающиеся по степени оперативности принятия Банком России решения о предоставлении кредита. Один из них – кредитование под залог (блокировку) ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России. Другой – кредитование под залог векселей, прав требования по кредитным договорам организаций сферы материального производства и (или) поручительства кредитных организаций. 
 
    В первом случае обеспечение по кредитам стандартизировано (Банком России определен конкретный перечень ценных бумаг – Ломбардный список Банка России), учет прав собственности на залоговое обеспечение осуществляется уполномоченными депозитариями (НП "Национальный депозитарный центр" и Дилерами на рынке ГКО - ОФЗ), оценка стоимости обеспечения производится на основании информации об итогах торгов ценными бумагами на организованном рынке ценных бумаг  (уполномоченными Биржами являются  ЗАО "Московская межбанковская валютная биржа" и ЗАО "Фондовая биржа ММВБ"). Время принятия решения колеблется от нескольких секунд до одного часа. 
 
    Во втором случае процесс принятия решения о выдаче кредита, а также процесс оценки качества и стоимости обеспечения более длителен и колеблется от 8 до 20 дней, которые необходимы для проверки Банком России подлинности передаваемого в залог векселя, наличия прав собственности на вексель либо наличия прав требования по кредитному договору, а также в некоторых случаях вызваны необходимостью оценки уровня платежеспособности и финансового состояния организации, чьи обязательства предлагаются банком в залог по кредиту Банка России.

Кредиты Банка России могут быть обеспечены ценными бумагами, входящими в Ломбардный список Банка России, нерыночными активами (векселями организаций реального сектора экономики или правами требования по кредитным договорам с указанными организациями), поручительствами кредитных организаций, а также золотом.

Таблица 1- Условия, виды и объемы кредитования Банка России