Кредитные риски

 

Управление кредитным риском реализуется через эффективную кредитную политику, которая является стратегией и тактикой коммерческого банка в области кредитных операций. Существующие принципы организации кредитного процесса, такие как: постановка общих целей банка на предстоящий период; адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения); ясность перспектив развития ресурсной базы банка; учет уровня динамики квалификации персонала; верная оценка качества кредитного портфеля.

Систему принципов организации кредитного процесса, по мнению Помориной М.А. [9] необходимо дополнить следующими:

1. Принципы взаимоотношений с  клиентами.

2. Принцип, системности выдачи ссуд в зависимости от назначения и форм обеспечения их возвратности.

3. Принцип информационной открытости.

Руководство по кредитной политике должно содержать следующие основные разделы:

а) функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе, и их полномочия;

б) порядок принятия решения о выдаче ссуды;

в) инструкции по организации кредитования;

г) методические рекомендации по анализу кредитоспособности клиентов;

д) методические рекомендации по анализу кредитных договоров;

e) методические рекомендации по анализу кредитного портфеля.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами и наряду с уже существующими принципами, такими как:

- принцип системной процедуры  рассмотрения обращений клиентов  и принятия решений о возможности  предоставления кредитных продуктов с целью максимального снижения рисков по проводимым операциям;

- принцип создания механизмов  оперативного вмешательства, позволяющих  в максимально короткие сроки  возместить возможные потери  в случае реализации кредитного  риска или видимого ухудшения финансового состояния клиента;

- диверсификации рисков в процессе  формирования кредитного портфеля  банка и определения приоритетов  в рассмотрении кредитных проектов;

- проведения операций с соблюдением  обязательных нормативов Банка России.

Система принципов формирования кредитной политики должна быть дополнена следующими принципами:

1. Приоритет наличия обеспечения.

2. Контроль целевого использованием  кредита, сохранности залога, финансового  состояния клиента.

3. Диверсификация кредитного портфеля.

4. Ограничение риска на одного  заемщика.

5. Ограничение совокупного кредитного  риска.

6. Консерватизм.

7. Активный маркетинг надежных  заемщиков

Система организации внутреннего контроля будет способствовать созданию механизма раннего реагирования и консолидированного контроля по управлению кредитным риском в коммерческом банке.

Система внутреннего контроля представляет собой процесс мониторинга и многофакторного анализа финансово – хозяйственной деятельности кредитной организации и направлена на прогнозирование, выявление и предотвращение действий несущих ущерб банку, контроль и проверка функционирования подразделений банка, составление необходимой оперативной и управленческой отчетности для руководства банка. Мониторинг предполагает проведение обязательных или выборочных проверок, а также мероприятий оперативного и сопроводительного контроля.

Реализация эффективной кредитной политики в банке невозможна без системы внутреннего контроля, выполняющей защитную функцию банка по минимизации внешних и внутренних рисков и призвана обеспечить такой порядок проведения банковских операций и сделок, который способствует достижению поставленных ориентиров и целей при соблюдении требований законодательства, нормативных актов Банка России, а также внутренних процедур, стандартов и правил, установленных в банке. Этому будут способствовать принципы организации внутреннего контроля – системность и взаимодействие. Системность означает, что все элементы аналитического обеспечения управления и контроля в процессе их организации должны рассматриваться с системных позиций, во взаимосвязи между собой, а также с элементами других управленческих и информационно аналитических систем.

Из принципа системности вытекает принцип взаимодействия, поскольку аналитическое обеспечение управления в значительной степени зависит от эффективного взаимодействия между основными подразделениями банка, реализующими информационно – аналитические функции, а также между ними и руководством на всех уровнях.

В рамках реализации указанных принципов основные усилия службы внутреннего контроля должны быть направлены на следующие основные аспекты контроля деятельности банка: создания единого технологического уклада проведения всевозможных операций и услуг; соответствия технологического уклада, формализованного в виде положений, приказов, инструкций, методик, процедур и реальной практики банка; за адекватным учетом в рамках единого технологического уклада, а также созданием и эффективным функционированием в рамках механизмов последующего контроля операций банка; соответствия внутренних положений, приказов, инструкций, методик, процедур внешнему законодательству.

Следовательно, основной задачей службы внутреннего контроля для реализации указанных принципов, а также выполнения защитной функции банка является контроль построения единого технологического уклада по всем направлениям деятельности банка в условиях постоянно изменяющейся внешней среды. Основным объектом контроля в рамках указанной цели является система единого технологического уклада, введенного в деловой оборот банка на всех уровнях его деятельности.

Качественная и количественная оценка кредитного риска должна производится, с использованием методов оценки риска кредитного портфеля банка как: аналитический, статистический и коэффициентный.

Аналитический метод представляет собой оценку возможных потерь (уровня риска) банка и предусматривает определение уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения, после чего, проводится классификация ссуды в одну из пяти категорий качества.

Оценка кредитного риска при помощи методов статистического анализа предполагает, что совокупные воздействия рисков составляющих кредитный портфель, отражаются на его качестве.

Сущность коэффициентного метода заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитный риск кредитного портфеля банка, расчетные значения которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определить уровень совокупного кредитного риска банка.

Механизм оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка представлен на рисунке 7.

Рис. 7 - Механизм оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка

Одним из основных мероприятий по реализации высокоэффективной системы управления кредитным риском является система разграничения полномочий и принятия решений между Советом директоров банка, Правлением и службой внутреннего контроля.

Контроль за кредитным риском, должен предусматривать следующие уровни:

Первый уровень. Руководители кредитующих структурных подразделений банка.

Второй уровень. Служба внутреннего контроля.

Третий уровень. Правление банка.

Высший уровень. Совет директоров банка.

Наиболее эффективным методом снижения уровня риска по кредитному портфелю банка является резервирование. Детализация формирования резервов, к представлена в таблице 2.

Таблица 2

 Критерии детализации величины  расчетного резерва по классифицированным  ссудам

Кате-гория каче-ства	Наимено-вание	Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде, %	Критерии размера расчетного резерва
II	Нестан-дартные	1	Создается при условии среднего финансового положения и хорошего обслуживания долга, а также при наличии добросовестной кредитной истории в банке не менее 180 дней при предоставлении новой ссуды.
		5	Создается при условии среднего финансового поло-жения и единичного случая просроченных платежей до 5 календарных дней для юридических лиц и до 30 дней для физических лиц по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней, а также при условии хорошего финансового состояния и наличия просроченных платежей до 30 календарных дней для юридических лиц и до 60 календарных дней для физических лиц по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней.
		10	Создается при условии среднего финансового положения и осуществление первого своевременного платежа по выплате процентов и (или) основного долга при отсутствии кредитной истории в банке и до следующего своевременного платежа
		20	Если по заемщику в течение периода более одного квартала отсутствует информация, в том числе финансовая

Разработка детализации является особенно актуальной, поскольку статистические данные Банка России показывают неоднородность распределения кредитов в банковском секторе в зависимости от категории качества.

Разработка и внедрение информационной системы для сбора и анализа информации о состоянии кредитного риска также является одним из важнейших мероприятий. Основными задачами информационной системы являются: обеспечение органов управления ОАО «Сбербанк России» и руководителей структурных подразделений объемом информации, достаточным для принятия соответствующих управленческих решений; формирование достоверной отчетности.

Кредитный риск можно снизить так же с помощью лимитирования. Эффективность технологии этого контроля заключается в гибкости структуры лимитов, адекватном формирование лимитируемой величины с учетом всех факторов риска и интеграция процедуры контроля лимитов в общий процесс обработки кредитного риска.

Лимитирования используется для определения полномочий кредитных работников разных рангов относительно объемов предоставленных ссуд. Кредитный риск банка ограничивается установлением лимита общего объема кредитного портфеля, ограничениями величины кредитных ресурсов. Лимиты определяются как максимально допустимый размер ссуды выражаются, как в абсолютных предельных величинах (сумма кредита в денежном выражении), так и в относительных показателях (коэффициенты, индексы, нормативы). За базу для расчета нормативов можно брать величину капитала банка, объем кредитного портфеля, валюту баланса и прочие показатели. Например, лимит кредитования заемщиков в определенной области может быть сформулирован, как максимальный совокупный объем денежных средств или, как отношение общей суммы кредитов в данной области к кредитным ресурсам банка.

Выделим, что процесс управления рисками может быть эффективным только в том случае, если он интегрирован в общую технологию проведения операций в банке. Важным аспектом системы контроля лимитов является ее интеграция в общий технологический процесс обработки транзакций. Поэтому процедура контроля лимитов должна быть организована в виде технологического процесса в реальном масштабе времени (с возможностью дифференциации по типам финансовых операций). Возьмём два принципиально различных подхода к организации контроля лимитов: запретительный и разрешительный. При реализации первого принципа, операции не подпадающие ни под один из установленных лимитов, запрещены, остальные операции разрешены в пределах установленных лимитов.

Таблица 3

Группы лимитов

Группа лимитов	Операции
Структурный лимит: доля инструмента в совокупных активах (в процентах к совокупным активам)	Кредитование и лизинг, МБК, государственные долговые обязательства, векселя, акции, форекс, валютно-обменные операции в обменных пунктах
Лимиты контрагента: Предельный риск одного контрагента (группа взаимосвязанных контрагентов) Лимит на заемщика или эмитента векселей (группу взаимосвязанных заемщиков) Лимит на посредника: покупателя-продавца, брокера, торговую площадку.	Кредитование и лизинг, МБК, векселя, форекс Кредитование и лизинг, МБК, векселя Векселя, акции, Форекс
Лимиты открытой позиции: Предельный лимит открытых позиций Лимиты открытой позиции на конкретную операцию Лимит, ограничивающий предел потерь по операции (stop loss)	Государственные долговые обязательства, векселя (соответствуют лимиту на эмитента) акции, форекс, валютно-обменные операции в обменных пунктах, совокупная открытая позиция в банках
Лимиты на должностных лиц- исполнителей и контроллеров	Кредитование и лизинг, МБК, государственные долговые обязательства, векселя, акции, форекс Валютно-обменные операции в обменных пунктах
Лимит ликвидности	Совокупность операций