Кредитный потенциал коммерческого банка

Основные данные о работе

Версия шаблона	2.1
Филиал	Ухтинский
Вид работы	Курсовая работа
Название дисциплины	Банковское дело
Тема	Кредитный потенциал  коммерческого банка
Фамилия студента	Сапсай
Имя студента	Ксения
Отчество студента	Алексеевна
№ контракта	07200090201043

 

Содержание

 

 

  Основные данные о работе

  Содержание

  Введение

  Основная часть

    1. Ресурсы коммерческих  банков Российской Федерации

    2. Формирование и управление  кредитным портфелем 

  Заключение

  Глоссарий

  Список использованных источников

  Приложения

 

Введение

 

Банк (франц. banque, от нидерланд. bank —  сиденье, скамейка) —  это финансовое учреждение, которое производит, хранит, предоставляет, распределяет, обменивает и контролирует денежные средства, а также производит обращение денег и ценных бумаг.[1, с.212] В зависимости от форм собственности банки делятся на государственные, акционерные, кооперативные, муниципальные и смешанные. Банк — это коммерческое предприятие, которое является юридическим лицом, действующим в соответствии с законом страны, в которой он находится. Банкам разрешено  привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности и платности, а также осуществлять многие другие банковские операции. В роли учредителей банков могут выступать фирмы, банки, корпорации, отдельные физические лица. Они могут быть как постоянными жителями страны, так и иностранцами. Коммерческий банк приобретает статус юридического лица с момента регистрации устава в Центральном Банке (далее ЦБ).

Деятельность банков носит двойственный характер.  Банки не только коммерческие предприятия, но и важный социальный институт. Как коммерческие предприятия  банки всегда заинтересованы в получении  максимальной прибыли. В то же время, как социальный институт банки являются основным звеном финансовой инфраструктуры: банковская система, наряду с бюджетной, призвана обеспечить стабильные условия нормального функционирования государства и повышение уровня жизни населения. Эти две стороны деятельности коммерческих банков взаимосвязаны. И постоянно находятся в сфере внимания государства и общественности. В связи с этим, правительство и ЦБ регламентируют порядок образования и основные правила функционирования банков. Государство не только определяет порядок создания банков, но и, используя систему регулируемых нормативов, осуществляет контроль их деятельности. Банк может начать свои операции только после получения соответствующей лицензии, то есть разрешения от ЦБ, который ведет регистрацию коммерческих банков. Для регистрации коммерческого банка должен быть подготовлен пакет учредительных документов, которые предварительно изучаются в Главных территориальных управлениях, а затем — в Департаментах ЦБ. Состав учредительных документов регламентирует ЦБ. Важнейшим, среди этих документов является устав, который должен содержать:

—        наименование банка и его местонахождение (почтовый адрес);

—        перечень операций, осуществляемых банком;

—        размер уставного  капитала, резервного, страхового и иных фондов, образуемых банком;

—        указание на то, что банк является юридическим  лицом и действует на коммерческой основе;

—        данные об органах  управления банком, об их структуре, порядке  образования и функциях.

Уставы банков подготавливаются в соответствии с рекомендациями ЦБ и могут включать и другие, не противоречащие законодательным актам положения, которые тесно связаны с особенностями деятельности банков. Банки обязаны уведомлять ЦБ обо всех изменениях, вносимых в устав.

Уставный капитал банка складывается из средств юридических и физических лиц и служит обеспечением обязательств банка. Он формируется из средств учредителей, количество которых должно быть не менее трех. В уставе банка определяется размер уставного фонда, порядок его формирования, а также состав учредителей банка. Уставный капитал коммерческих банков создается только за счет собственных средств учредителей (не допускается использование для формирования уставного фонда кредитов, полученных от других, уже действующих банков, а также средств политических партий).

Как известно, любые кредитные операции всегда связаны с высоким риском, что и определяет высокую необходимость  в формировании качественного кредитного портфеля банка, в котором должен быть меньший процент рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев эти операции могут стать более прибыльными для банка. Поэтому, степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учётом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. В связи с чем, перед российскими коммерческими банками, при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заёмщиков, возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности. В связи с развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение начала приобретать проблема четкого регулирования формирования кредитных ресурсов коммерческих банков. У фирм и предприятий всех форм собственности все чаще появляется потребность в привлечении заемных средств, для осуществления своей деятельности и в последствие - получение прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды, по кредитному договору.

Цель написания данной курсовой работы - это изучение аспектов формирования кредитного потенциала банка. Чтобы полностью раскрыть данную тему необходимо определить понятие и определение кредита, вывести его основные принципы.

Для написания некоторых частей работы была использована электронная библиотека сайта http://uchebnik-besplatno.com.

 

Основная часть

1 Ресурсы коммерческих банков Российской Федерации

 

1.1 Формирование ресурсов коммерческих  банков

В Российской Федерации (далее РФ) коммерческие банки начали свое существование всего 6 - 7 лет назад, но уже и за этот короткий срок успели пройти все фазы экономической жизни коммерческих организаций: становление, стремительное развитие, сверхприбыли и, как не печально, конечно же банкротства, которые были связаны не только с экономический нестабильностью, но и с излишне рисковой кредитной политикой сочетающейся с игнорированием проблем формирования ресурсной базы, что в итоге и привело к невозможности отвечать по своим обязательствам.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) образуются из  его уставного капитала и фондов, а также средств, привлеченных банком в результате проведения пассивных операций и используемых для активных операций банка. Специфика деятельности банка такова, что его ресурсы в большей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка, которые позволяют ему аккумулировать средства, регулируются ЦБ РФ и зависят от размеров собственного капитала кредитного учреждения и его организационно-правовой формы.[2] В подобных условиях проблема формирования ресурсов приобрела огромную актуальность для банков. Современная ситуация охарактеризовывается еще и тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, в связи с чем банки, в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции, много сил и времени тратят на  формирование собственного капитала и привлечение ресурсов, которые обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций. Собственный капитал – это уставный фонд и другие фонды банка, а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие годы.

 Рассматривая все выше сказанное  можно сделать вывод, что экономическая  устойчивость банка зависит от его уставного фонда, способ формирования которого был описан ранее. Собственные средства банка - это состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. его чистая стоимость. Поэтому движение собственных средств – предмет особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам. В наше время используют разные способы оценки величины капитала банка, но зачастую одни способы противоречат другим.

Повторим, что основные объемы ресурсной  базы коммерческого банка составляют привлеченные и заемные средства, которые образуются в результате исполнения банком операций, формирующих его пассивы. Пассивы - это ресурсная база банка, а т.е. те средства, которые в последствии можно разместить в активы. Пассивами банка так же называют отражаемые в балансовом отчете все выставляемые банку денежные требования, кроме требований его владельцев. В практике РФ к пассивным операциям коммерческих банков относят:

• прием вкладов (депозитов) в российской и иностранной валюте;

• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ЛОРО банков-корреспондентов в российской и иностранной валюте;

• выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также  выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и  сберегательных сертификатов) в российской и иностранной валюте;

• получение межбанковских кредитов (в том числе централизованных, приобретенных на аукционах либо полученных в ЦБ РФ от Банка России).

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. Владелец такого депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и прочие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Свои деньги из банка вкладчик имеете право забрать в любой момент. Сумма вклада является банковской тайной. Для открытия вклада достаточно иметь при себе только документ удостоверяющий личность. Сберегательные депозиты – это вклады физических лиц, которые приносят процент. Другими источниками банковских ресурсов могут служить денежные фонды, привлеченные банком самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности (среди них: кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе). Такие источники называют управляемыми пассивами. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери и быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, к внезапному оттоку депозитов, к неожиданным заявкам на предоставление кредита).

Получение займа у центрального резервного банка — традиционная пассивная операция коммерческих банков, испытывающих временный недостаток резервов и обращающихся за помощью к ЦБ. Займы центрального банка коммерческим банкам называют дисконтным займом. Такой заем предоставляется коммерческим банкам на короткий период времени: во-первых, для поддержания их обязательных резервов на необходимом уровне, во-вторых — для поддержания ликвидности коммерческих банков в ситуации "нашествия на банк". Получая дисконтный заем, коммерческий банк передает центральному банку выписанное на себя обязательство, гарантированное определенным залогом — в основном государственными ценными бумагами, принадлежащими заемщику. Долговое обязательство банка-заемщика является активом для центрального банка, который записывается в активах баланса центрального банка как ссуды коммерческим банкам. Вместе с тем в пассивах его баланса будут увеличены резервы коммерческих банков. Для коммерческого банка его долговое обязательство является пассивом и записывается в его балансе как "Заем у центрального банка". Поскольку займы у центрального банка не требуют никаких обязательных резервов, вся сумму займа можно считать избыточным резервом. Дисконтные займы отражаются в балансах центрального банка и коммерческих банков.

Соглашения об обратном выкупе можно  рассматривать как новые источники  ресурсов коммерческих банков. Подобное соглашение может быть заключено  между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Когда некая фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе, поскольку оно обладает высокой ликвидностью. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним проценты, которые слегка уступают процентам по депозитным сертификатам. Эти соглашения стали важным каналом для размещения временно свободных средств.

Как в РФ, так и за рубежом  ресурсной базе и ее влиянию на финансовое состояние кредитной  организации отводится недостаточно серьезное внимание. Это обуславливается утверждением, что финансовое состояние банка определяют риски проводимых банком активных операций и уровень банковского капитала. Такое мнение не лишено правды, но все же стоит обратить внимание на то, что в российской практике финансовое благополучие банка зависит в первую очередь от стабильности ресурсной базы кредитного учреждения. В практике зарубежных банков, функционирующих в равномерно развивающейся экономике и в условиях стабильных финансовых рынков, укоренились системы страхования депозитов и надежный контроль со стороны органов банковского надзора, что способствует привлечению ресурсов на длительный срок и обеспечивает высокий уровень стабильности банковских ресурсов. В российских условиях сей фактор стоит оценивать более внимательно, потому как именно он в значительной степени характеризует жизнеспособность кредитной организации. Ведь текущая платежеспособность банка определяется не столько потоком вернувшихся в него активов, сколько объемом платежей, которые в последствие могут быть востребованы с банка его кредиторами. Если ресурсная база банка в основном состоит из «коротких» пассивов, длительность которых равна 1-3 месяцам, и средств до востребования (при отсутствии реальных гарантий возвратности клиентских средств), то при возникновении у кредитного учреждения малейших проблем с проведением платежей клиентов может произойти непредсказуемый отток клиентских средств.

Если учитывать принцип ликвидности, то все привлеченные средства (Приложение А) коммерческого банка можно  разделить по степени их стабильности: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные. В состав абсолютно стабильных средств, входят: собственные средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства, полученные от других банков. Стабильные средства – это все депонированные средства, чья динамика изучена банком; при этом установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в определенные активы. Нестабильные средства создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.