Кредитный риск как основной риск банковской деятельности

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ  УПРАВЛЕНИЯ»

ИНСТИТУТ ФИНАНСОВОГО  МЕНЕДЖМЕНТА

КАФЕДРА «ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА 
ПО ДИСЦИПЛИНЕ: “Деньги, кредит, банки”

на тему:

 

«Кредитный риск как основной риск банковской деятельности»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                               ВЫПОЛНИЛ:  СТУДЕНТ ДНЕВНОЙ ФОРМЫ  ОБУЧЕНИЯ

                                                                                           СПЕЦИАЛЬНОСТИ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

                                                                                                         III КУРСА  2 ГРУППЫ

                                                                                        Веселов А.М.

                                                                               ПРОВЕРИЛА:  Смирнова Л.В.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

МОСКВА 2006 г.

Содержание:

 

Ведение………………………………………………………………………………………3

Глава 1. Кредитный риск в системе банковских рисков.

1.1. Классификация банковского кредитного риска…   ………………  … …………...4

1.2. Взаимосвязь кредитного и  других видов банковских рисков……………………..7

3. Факторы кредитного риска………………………………………………………..10

Глава 2. Анализ и оценка кредитного риска.

1. Виды, этапы и методы финансового анализа предприятия……………………..12
2. Оценка кредитоспособности предприятия……………………………………….15
1. Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка…………………………………………………………..15
2. Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности заёмщика………………………………………………………………………..19

Глава 3. Управление кредитным  риском.

1. Система управления банковским кредитным риском……………………………22
2. Методы управления кредитным риском…………………………………………..29
3. Минимизация кредитного риска…………………………………………………...31

Заключение……………………………………………………..…………………………....40

Список используемой литературы…………………..……………………………………..41

.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

   Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

   Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.

   В данной работе речь пойдёт о кредитном риске банковской деятельности. Проблема управления кредитными рисками- чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.

    Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

   По этой же причине для экономистов, банковских работников риски банков всё чаще становятся предметом обсуждения и анализа. Это связано последствием перехода на рыночные принципы хозяйствования. Именно перестройка и вызванные ею в России негативные явления (инфляция, безработица, падение производства, падение курса рубля и др.) увеличили вероятность не благоприятных последствий деятельности банка и расширили круг банковских рисков.

   Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

   Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

   В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Кредитный  риск в системе банковских рисков

 

1.1.Классификация банковского кредитного риска

      Кредитный риск банка можно определить как максимально ожидаемый убыток, который может произойти с заданной вероятностью в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашению кредита.

Кредитный риск банка включает риск конкретного  заемщика и риск портфеля.

• Кредитный риск - риск неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и процентов, причитающихся кредитору (инвестору) в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, государственные обязательства и др.), а также по привилегированным акциям (в части фиксированных обязательств по выплате дивидендов). Источником кредитного риска в рамках данного определения является отдельный, конкретный заемщик.
• Кредитный риск - это вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо что фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. В данном случае источником кредитного риска является ссудный портфель банка как совокупность кредитных вложений.

     Кредитный риск напрямую связан с проведением кредитных операций. Кредитные операции банки осуществляют не только не только при размещении имеющихся у них в распоряжении денежных средств, но и при формировании источников таких средств. Банки проводят активные операции, т.е. предоставляют кредиты заёмщикам и получают кредиты от своих кредиторов, осуществляя пассивные операции. При этом наряду с кредитами, которые банк занимает на межбанковском рынке или в центральном банке, он также привлекает денежные средства от частных вкладчиков и предприятий на расчетные, текущие, депозитные и другие счета, где они хранятся и используются для расчетов. Подобное привлечение средств тоже имеет кредитный характер, так как основывается на принципах возвратности, срочности, платности и добровольности, а банк выступает здесь в качестве заёмщика у своих клиентов (рис. 1.1.).

   Ссудные и депозитные  операции банка имеют одинаковую  основу, являясь противоположными  сторонами одного явления –  кредитных операций.

    Риски, возникающие в ходе аккумуляции и предоставления ресурсов. Имеют кредитную основу и , по сути, являются кредитными.

    Учитывая всё вышесказанное,  очевидно, что у кредитного риска  много различных проявлений и  особенностей. Попробуем выявить  их. Классифицируя кредитный риск на основании следующих признаков: уровня осуществления анализа; сферы возникновения; типа заёмщика; характера проявления риска; вида операции; характера действий заёмщика; степени риска; степени управляемости риском.   

 

 

 

                                                                         Рисунок 1.1. Виды кредитных операций [6]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. В зависимости от характера проявления выделяют:

 

 

• моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией;

 

• деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой предприятие работает и реализует свою продукцию;

 

• финансовый риск оценивается на основании результатов анализа показателей ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприятия, уровня и стабильности доходов частных лиц;

 

   Как правило,  вышеперечисленные риски принадлежат  к сфере деятельности конкретного  заёмщика.

   Также в этой  группе необходимо выделить ряд  рисков, присущих общей кредитной  деятельности банка:

 

• риски структурно - процессуального характера затрагивают проблемы организации кредитного процесса банка;
• персональные риски характеризуются принятием ошибочных решений при оценке и подборе кредитных специалистов. При недостаточном внимании со стороны руководства банка к вопросам развития и мотивации персонала влияние данной подгруппы рисков на общую величину кредитного риска постоянно растёт;
• технологические риски характеризуют проблемы создания благоприятных условий труда, возникающих в результате недостаточного внимания руководящих работников банка;
• риски незаконных манипуляций с кредитами характеризует недобросовестное выполнение своих обязанностей некоторыми кредитными работниками, что может причинить как моральный, так и материальный ущерб;
• риск доступности кредита характеризуется отсутствием у кредитора средств для выдачи ссуды или нежеланием банка удовлетворить потребности в кредитовании всех обратившихся к нему заёмщиков;
• риск досрочного платежа по кредиту связан с досрочным погашением кредита, что приведет банк к получению меньшей прибыли от инвестирования, чем ожидалось.

 

2. В зависимости от вида операции кредитный риск подразделяется на риски, возникающие при проведении ссудных, лизинговых, факторинговых операций, предоставлении банковских гарантий и поручительств, заключение сделок с использованием векселей.

 

3. В зависимости от степени риска, в основном, выделяют три уровня:

 

• высокий;
• средний;
• низкий.

 

4. В зависимости от степени управляемости риском выделяют:

 

• локализованные, то есть выявленные и контролируемые;
• нелокализованные, те риски, возможность управления которыми существенно ограничена.

 

5. Кредитный риск классифицируется  также в зависимости от характера действий заёмщика. То есть какие - либо  нарушения заёмщиком кредитного договора(отказ от уплаты процентов, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и т.д.).

     Приведённая  классификация банковского кредитного  риска затрагивает не только  наиболее важные вопросы, касающиеся  его содержания, но и учитывает некоторые общие аспекты управления им. Вместе с тем она ориентирована на раскрытие содержания банковского кредитного риска как опасности неплатежа по ссуде, поскольку основные проблемы банков, как показала практика, связаны именно с осуществлением активных ссудных операций.

 

1.2. Взаимосвязь  кредитного и других видов  банковских рисков

 

       Кредитный риск  бесспорно является самым важным  риском банковской деятельности, можно сказать, от него зависят  все остальные риски. Если из  общей классификации банковских рисков выделить основные риски (кредитный, операционный и банковский)  и оценить удельный вес каждого в деятельности банка, то получится примерно следующая картина (рис.1.2. ):

 

                                                                                                                        Рисунок 1.2. [13]

 

                                

 

    Чтобы понять, каким образом кредитный риск взаимосвязан с другими рисками банковской деятельности, необходимо более или менее подробно рассмотреть всю система банковских рисков.

 

    В процессе  осуществления различных операций  банковские учреждения подвержены  целому спектру специфических  банковских рисков.

    Группировка  банковских рисков по какому  – либо заданному классификационному  критерию субъективно. Это связано  прежде всего с тем, что риски  банковской деятельности по своему  характеру взаимообусловлены и  обладают высокой способностью  перетекания из одного в другой или наложения друг на друга. Я считаю, что в данном случае целесообразно не разбивать банковские риски на группы по каким – либо классификаторам, а просто выделить их основные виды. К ним относятся следующие риски: кредитный, операционный, банковской ликвидности, рыночный (процентный и валютный), правовой, потери репутации, неплатёжеспособности.