Кредитование физических лиц: понятие, сущность, виды кредитования

 

Ликвидность кредитной организации и достаточность капитала контролируется Банком России нормативами мгновенной и текущей ликвидности Н2, Н3, Н4 и нормативом достаточности капитала Н1 соответственно. По состоянию на 01.10.2009 г. норматив достаточности капитала составил 24,03%, что превышает больше, чем в 2 раза требуемый Центральным банком Российской Федерации минимальный уровень.

Размер собственных средств кредитной организации – эмитента на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства составил на 01.04.2007 г: 8 706 653 тыс. руб. (приложения 4, 7, 10)

Размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставившего поручительство, которым обеспечивается исполнение обязательств кредитной организации-эмитента по облигациям, на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства составил стоимость чистых активов поручителя на 31 марта 2007 года – 25 тыс.руб.

Размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставляющего поручительство, на дату окончания отчетного квартала составил на 01.10.2009 - 26 тыс.руб. В течение отчетного квартала ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" полностью соблюдал нормативы, характеризующие его ликвидность. Значение нормативов Н2 и Н3 равно 257,76% и 370,12% соответственно, что значительно выше минимально необходимых показателей, а значение норматива Н4 равно 43,56%, что в 4 раза ниже максимально допустимого значения в 120%.

В целом, стратегия деятельности ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" направлена на достижение оптимального соотношения между ликвидностью, доходностью и рисками. В своей деятельности банк придерживается соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России.

По состоянию на 01.10.2009 г. величина уставного капитала ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" составляет 4 173 млн. рублей, который полностью оплачен. Собственные средства банка по сравнению со аналогичным периодом 2008 г. увеличились на 5 315 201 тыс. руб. и составили на 01.10.2009 г. 24 073 440 тыс. руб.

Основными источниками формирования собственного капитала в отчетный период является уставный капитал (17,3% собственных средств эмитента), дополнительный капитал (37,6%), нераспределенная прибыль предшествующих лет эмитента (44,2%).

Общая величина финансовых вложений на 01.10.09: 101 331 016 тыс. руб. (МБК, кредиты, ценные бумаги, вложения в уставные капиталы), в т.ч.:

- вложения в эмиссионные ценные  бумаги: 18 075 131 тыс. руб.

- вложения в неэмиссионные ценные  бумаги: 1 830 тыс. руб.

- иные финансовые вложения: 83 254 055 тыс. руб.

У Эмитента отсутствуют вложения в эмиссионные и неэмиссионные ценные бумаги, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на 01.10.2009.

Информация о формировании резервов на возможные потери (в части вложения в ценные бумаги): величина резерва на начало/конец последнего завершенного финансового года перед датой окончания последнего отчетного квартала - 1 830 тыс. руб.

Таким образом, общее финансовое положение ООО "ХКФ Банк" можно охарактеризовать как устойчивое. Основными факторами, оказавшими значительное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности является способность банка активно реагировать на изменения рыночной ситуации и предпринимать оперативные меры по оптимизации бизнеса, сохранения качества активов за счет непрерывного усовершенствования процесса управления рисками и оптимизации параметров продуктов. К факторам, влияющим на финансовый результат ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк", можно отнести:

- получение дохода (реализованные курсовые разницы) по операциям хеджирования, по сделкам с ценными бумагами

- получение дохода от завершения сделки по секьюритизации части портфеля кредитных карт

- внесение вклада в имущество Банка в размере 1 млрд. руб.

Рассмотрим структуру доходов банка за 9 месяцев 2009 г. в таблице 3.

 

Таблица 3 – Структура доходов ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" по состоянию на 1 октября 2009 г.

	01.07.2009
Общая сумма доходов, тыс. рублей	62 437 921
Вид банковских операций: потребительское кредитование
Размер доходов от данного вида деятельности банка, тыс. рублей	14 343 162
Доля доходов от основной деятельности в общей сумме доходов банка (%)	22,97
Изменение по сравнению с предыдущим отчетным периодом	+2 раза

 

 

Изменения размера доходов кредитной организации - ООО «ХКФ Банк» от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций, предусмотренных законом РФ) на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим отчетным кварталом предшествующего года и причины таких изменений.

Размер доходов кредитной организации - ООО «ХКФ Банк» от основной деятельности на конец 2 квартала 2009 г увеличился незначительно - на 3 028 855 тыс. руб. по сравнению с аналогичным периодом 2008 года (размер дохода от основной деятельности на конец 2 квартала 2008 года составил 11214307 тыс. руб.). Это обусловлено изменением динамики портфеля, продуктовой линейки, текущими рыночными и экономическими условиями, ужесточением процедур андеррайтинга и управления рисками, а также внедрением банком программы оптимизации бизнеса.

В таблице 4 представлены основные показатели финансово-хозяйственной деятельности банка за 2006-2008 годы.

 

Таблица 4 - Основные показатели деятельности ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" в 2006-2008 гг., тыс. руб.

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Изменение 2008 к 2006 г.
				абсолютное, тыс. руб.	относительное, %
Собственные средства	10045870	10830174	20799741	10753871	207,05
Денежные средства	2524012	3068129	6841808	4317796	271,07
Уставный капитал	3405284	3405284	6803605	3398321	199,80
Ссудная задолженность	77640657	105106498	133949742	56309085	172,53
Эмиссионный доход	2123639	2123639	7628919	5505280	359,24
Прибыль	767591	2084091	1972831	1205240	257,02
Средства кредитных организаций	7771097	8604864	9920207	2149110	127,66
Средства клиентов	7250481	99455730	152251063	145000582	2099,88
Общая сумма обязательств	103628664	124220522	179749336	76120672	173,46
Общая величина имущества	113752649	136356226	200613098	86860449	176,36

 

Для более наглядного представления представим данные в виде диаграммы (рисунок 2).

 

Рисунок 2 – Основные экономические показатели деятельности банка

 

На основе данных публикуемой отчетности могут быть рассчитаны следующие относительные показатели (таблица 5).

 

Таблица 5 - Относительные показатели деятельности ООО "ХКФ Банк", 2006-2008 гг.

Показатели		2006 г.	2007 г.	2008 г.
Коэффициент доли капитала	К1	8,8%	8,0%	10,3%
Доля рисковых активов	К2	77%	83%	77%
Кредитная активность	К3	68%	78%	66%
Уровень мобилизации капитала	К4	58%	40%	65%
Доля резервов в активах банка	К5	6,1%	2,3%	2,2%
Коэффициент ликвидности	К6	29%	19%	26%
Коэффициент отношения капитала к уставному фонду	К7	2,9	3,2	3,0
Рентабельность прибыли	К8	0,9%	1,5%	0,9%

 

Проанализировав полученные показатели, можно сделать выводы:

- коэффициент доли капитала (К1 = Собственные средства/Активы) в  пассивах показывает, какая часть  банковских капиталов принадлежит  его собственникам. Очевидно, что  чем больше значение этого  коэффициента, тем более надежен  банк и тем больше перспективы  банка в развитии своей деятельности. В случае ООО "Хоум Кредит  энд Финанс Банк" наблюдается  рост этого показателя в последнем  периоде по сравнению с предыдущим.

- высокая доля рисковых активов (К2 = (Ссуды+Лизинговые операции+Вложения  в ценные бумаги)/Активы) наблюдается  тенденция к снижению этого  показателя. Однако, следует учитывать, что больший удельный вес активов  составляет ссудная задолженность, что указывает на кредитную  активность банка.

- в ООО "ХКФ Банк" наблюдается  высокая кредитная активность (К3 = Кредиты/Активы). Особенно велик  этот показатель в 2006 г. - 78 %.

- в 2006-2008 гг. наблюдается высокий уровень мобилизации капитала (К4 = (ОС, НМА, МЗ + Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи)/Собственные средства), что снижает возможности выполнения капиталом защитной и оборотной функций.

- показатель отношения резервов  к активам (К5 = Резервы/Активы) характеризует  качество портфеля активов: чем  более рисковый портфель у  банка, тем выше его значение. Исходя из полученных показателей, можно сказать, что качество портфеля  активов ООО "ХКФ Банк" улучшается.

- коэффициент покрытия ликвидными  активами обязательств банка (К6 = Ликвидные активы/Обязательства) показывает  способность банка ответить по  своим обязательствам с помощью  активов с короткими сроками  реализации. Способность отвечать  по своим обязательствам находится  на допустимом уровне, хотя в 2007 г. этот показатель был низким - всего 19%.

- коэффициент отношения капитала  к уставному фонду (К7 = Собственные  средства/Уставный капитал) показывает  зависимость собственных средств  от уставного капитала банка. Высокий показатель этого коэффициента  говорит о неликвидности банка  с точки зрения владельцев, но  в случае ООО "ХКФ Банк" показатели  низкие, что благоприятно для  собственников банка.

- по данным публикуемой отчетности  возможен расчет рентабельности (К8 = Прибыль/Активы) с некоторыми  недостатками, но даже такой общий  показатель способен охарактеризовать  способность банка в условиях  конкуренции на рынке банковских  услуг получать прибыль. В ООО "ХКФ Банк" наблюдается положительная рентабельность.

Банковская отчетность может быть охарактеризована как совокупность бухгалтерской информации об уставной деятельности банка соответствующего назначения и содержания на определенную дату. Основным документом, характеризующим деятельность коммерческого банка, является баланс. Аналитический баланс ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" публикуется в открытой печати.

1. Денежные средства и ссудная  задолженность. Средства банка в  денежной форме в 2006 г. составили 2524012 тыс. руб., в 2007 г. - 3068129 тыс. руб. и 6841808 тыс. руб. в 2008 г., что составило 2,22%, 2,27%, 3,41% в составе пассивов соответственно  по периодам. Чистая ссудная задолженность  на 01.01.06 г. составила 77640657 тыс. руб., на 01.01.07 г. - 105106498 тыс. руб., на 01.01.08 - 133949742 тыс. руб. Видно, что в 2007 г. ссудная  задолженность увеличилась на 26%, а в 2008 г. еще на 21%.

2. Собственные средства и их  источники. Собственные средства  ООО "Хоум Кредит энд Финанс  Банк" составили 10045870 в 2006 г., 10830174 тыс. руб. в 2007 г. и 20799741 тыс. руб. в 2008 г. Удельный  вес источников собственных средств  в составе пассивов составил 8,83%, 8,01% и 10,3% соответственно. Уставный капитал  в 2006-2007 гг. составлял 3405284 тыс. руб., а  к 2009 г. увеличился до 6803605 тыс. руб. В 2008 г. уставный капитал увеличился  на 49%. В составе собственных средств  составил 33,8%, 31,4% и 32,7%.

Можно сделать вывод, что в балансе ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что говорит о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах ООО "ХКФ Банк" получал прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете.

Рассмотрим в соответствии с темой выпускной квалификационной работы более подробно процесс кредитования физических лиц, как основное направление деятельности исследуемого банка.

 

2.2 Анализ  процесса кредитования физических  лиц в ООО «Хоум Кредит энд  Финанс Банк»

 

ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» предоставляет потребительские кредиты физическим лицам в соответствии с инструкцией (утверждена правлением ООО «ХКФ Банк» протокол №18 от 06.06.2006 г.) на условиях возвратности, платности, срочности, обеспеченности и целевого использования. При осуществлении кредитования ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка РФ и ООО «ХКФ Банк».