Кредит: его необходимость и сущность

 

ВТОРОЙ ФУНКЦИЕЙ КРЕДИТА, выступает замещение действительных денег кредитными операциями. В современном  кредитном хозяйстве созданы  необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных расчетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

 

В современном хозяйстве  действительные деньги (золотая монета) не обращаются: в обращении находятся  денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность ряду авторов считать, что функция  кредита как замещения кредитных  денег исчерпала себя и прекратила существование. Надо полагать, что в  современном хозяйстве вхождение  ссуженной стоимости в хозяйственный  оборот выполняет функцию не всеобщего  замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом  обороте. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный  оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам.

 

Перераспределительная функция.

 

В условиях рыночной экономики  рынок ссудных капиталов выступает  в качестве инструмента, откачивающего  временно свободные финансовые ресурсы  из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает  в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

 

Экономия издержек обращения.

 

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в  процессе кругооборота промышленного  и торгового капиталов. Временной  разрыв между поступлением и расходованием  денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое  распространение получили ссуды  на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми  категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости  капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

 

Ускорение концентрации капитала.

 

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и главной  целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие  существенно расширить масштаб  производства (или иной хозяйственной  операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения  части ее для расчета с кредитором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более  в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет  активно использовать их для решения  задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной  деятельности. Тем не менее, рассматриваемая  функция даже в отечественных  условиях обеспечила определенный положительный  эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми  ресурсами отсутствующих или  крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

 

Обслуживание товарооборота.

 

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения  такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических  отношений на внутреннем и международном  рынках. Наиболее активную, роль в решении  этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных  отношений товарообмена.

 

Ускорение научно-технического прогресса.

 

Научно-технический прогресс является определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении  может быть отслежена на примере  процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной  разрыв между первоначальным вложением  капитала и реализацией готовой  продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных  центров (за исключением находящихся  на бюджетном финансировании) немыслимо  без использования кредитных  ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных  процессов в форме непосредственного  внедрения в производство научных  разработок и технологий, затраты  на которые первоначально финансируются  предприятиями, в том числе и  за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

 

Итак, кредит - это экономические  отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

 

В условиях рыночной экономики  кредит выполняет следующие функции:

 

аккумуляция временно свободных  денежных средств;

 

перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

 

создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

 

регулирование объема совокупного  денежного оборота.

 

Основными принципами кредита  являются возвратность, срочность и  платность.

 

 

4. Банковский кредит

 

 

Банковский кредит — это  кредит, предоставляемый банками  заемщикам в виде денежных ссуд. Между коммерческим и банковским кредитом имеются следующие существенные различия.

 

Во-первых, объектом коммерческого  кредита является товарный капитал, тогда как объектом банковского  кредита — денежно-ссудный капитал. Коммерческий кредит предоставляется  юридическим лицам связанным с производством и торговлей при реализации товаров и обслуживает эту реализацию. Здесь ссудный капитал еще слит с промышленным (или торговым) — предприниматели ссужают капитал, находящийся на одной из стадий его кругооборота, капитал в товарной форме. При банковском кредите ссудный капитал обособлен от промышленного и торгового.

 

Во-вторых, коммерческий кредит отличается от банковского по субъектам, т. е. участникам кредитных сделок. При коммерческом кредите, как кредитор, так и заемщик выступают в качестве юридических лиц. При банковском кредите только один из участников кредитной сделки - заемщик действует в качестве юридического лица, другой ее участник - кредитор — выступает только финансово-кредитная организация.

 

В-третьих, неодинакова и  динамика коммерческого и банковского  кредита. Что касается коммерческого  кредита, то его движение параллельно  движению промышленного капитала: с  ростом промышленного производства и товарооборота увеличиваются  как предложение коммерческого  кредита, так и спрос на него. Иначе  обстоит дело с банковским кредитом. Рост предложения ссудных капиталов, передаваемых посредством банковского  кредита, не всегда отражает рост производства. Так, в периоды депрессий предложение  ссудного капитала значительно увеличивается, но не потому, что расширяются размеры  производства, а, потому, что производство сильно сократилось в результате кризиса и не может поглотить  большую часть капиталов, которые  ранее были в нем заняты. В свою очередь, рост спроса на ссудный капитал не всегда отражает расширение производства (во время кризисов наблюдается большой спрос на ссудный капитал, хотя размеры производства сокращаются).

 

Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. При помощи банковского кредита  может происходить не только передача одними сторонами другим во временное  пользование части своих резервных  капиталов, но и получение добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограничен и по своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в одной отрасли, могут быть направлены в любую другую отрасль производства (например, из текстильной промышленности — в машиностроительную).

 

 

Классификация банковского  кредита

 

Классификацию банковского  кредита традиционно принято  осуществлять по нескольким базовым  признакам, к важнейшим из которых  относят категории кредитора  и заемщика, а также форму предоставления кредита. Исходя из этого, выделяют следующие  признаки.

 

Сроки погашения.

 

• Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после  поступления официального уведомления  от кредитора. В настоящее время  они практически не используются не только в России, но и в большинстве  других стран, так как требуют  относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и  в экономике в целом.

 

• Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных  средств у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов  — денежный рынок. Средний срок погашения  по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

 

В современных отечественных  условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется  следующими отличительными признаками:

 

более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

 

ставкой процента. Обратно  пропорциональной сроку возврата ссуды;

 

обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за цен для структур производственного  характера.

 

• Среднесрочные ссуды, предоставляемые  на срок до одного года (в отечественных  условиях — до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так  и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при  кредитовании инновационных процессов  со средними объемами требуемых инвестиций.

 

• Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они  обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются  при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства  на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном  строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении  соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

 

Способ погашения.

 

• Ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных  ссуд, весьма функциональная с позиции  юридического оформления, так как  не требует использования механизма  исчисления дифференцированного процента.

 

• Ссуды, погашаемые в рассрочку  в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе — в части  антиинфляционной защиты интересов  кредитора. Всегда используются при  долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.

 

Способ взимания ссудного процента.

 

Ссуды, процент по которым  выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных  ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

 

• Ссуды, процент по которым  выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока  действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования  кредитом, так и спустя более продолжительный  срок).

 

• Ссуды, процент по которым  удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно  нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

 

Наличие обеспечения.

 

• Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых  является непосредственно кредитный  договор. В ограниченном объеме применяются  некоторыми зарубежными банками  в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно  контролировать текущее состояние  расчетного счета заемщика). При  средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке  исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно — за счет заемщика. В отечественной практике применяются  коммерческими банками лишь при  кредитовании собственных учреждений.

 

• Обеспеченные ссуды как  основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить  любое имущество, принадлежащее  заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком  своих обязательств это имущество  переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного  обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.