Кредит в агропромышленном комплексе

  Как известно, весь процесс воспроизводства  состоит из трех стадий:

  • приобретение (снабжение);

  • производство;

  • реализация.

  На  всех этих стадиях и во всех формах оборотные средства должны находится  в таких размерах, которые обеспечивают непрерывный и усиленный ход  хозяйственной деятельности.

  На  первой стадии денежные ресурсы расходуются  сельскохозяйственными товаропроизводителями  для покупки необходимого сырья, топлива, запасных частей, удобрений  и других материальных ресурсов. Последние  из группы запасов передаются в производство, где при помощи основных фондов и  рабочей силы создается новый  продукт, часть которого предназначена  для продажи, то есть становится товаром  и реализуется покупателям.

  Для производства (вторая стадия) продукции  земледелия и животноводства требуется  несколько месяцев, а иногда и  лет. Так, в растениеводстве наблюдается  резкая неравномерность нарастания затрат, не покрываемых выходом продукции  – они увеличиваются в первом полугодии и снижаются во втором. Выход готовой продукции и  ее реализация начинаются в третьем  квартале.

  Сезонные  колебания в затратах и выходе продукции оказывают решающее влияние  на денежный оборот: выручка от реализации продукции поступает неравномерно, причем наименьший выход имеет место  в период наибольших затрат.

  В соответствии с научно обоснованными  положениями в аграрных предприятиях собственные оборотные средства находятся в минимальных размерах, а заемные направляются на создание сезонных запасов и затрат, своевременное  подключение которых к производственному  процессу устраняет опасность его  приостановления и замедления из-за отсутствия денег на приобретение оборотных  фондов.

  Либерализация экономики обострила эту специфическую  проблему сельского хозяйства. 1991 год  был достаточно успешен в финансовом смысле для российских сельхозтоваропроизводителей, и полученных доходов должно было хватить на сезонные работы под урожай следующего года. Но либерализация  цен в начале 1992 года привела к стремительному росту ценового диспаритета для села. А аграрный сектор встал перед проблемой отсутствия собственных средств на весеннюю компанию, а последовавшая инфляция сделала эту проблему не решаемой.

  С другой стороны, высокая инфляция, сопровождавшая первую стадию реформ, обусловила короткие сроки кредитов – 2-3 месяца, что как  минимум в 3 раза меньше требуемых  сроков сезонного кредитования сельскохозяйственного  производства. Отсутствие адекватных займов делало невозможным функционирования даже высокорентабельных отраслей, если оно связано с высокими сезонными  затратами. Так, на юге Росси интенсивное  овощеводство является высокодоходным, но, тем не менее, хозяйства предпочитают развивать зерновое производство как  требующее существенно меньших  вложений под будущий урожай.

  Вторая  особенность, обуславливающая специфику кредитования сельскохозяйственного производства, заключается в его сильной зависимости от природно-климатического фактора. Даже в наиболее развитых мировых экономиках фермерское хозяйство остается несмотря на технологический прогресс, зависимым от засухи, наводнений и т. п. В этих условиях гарантированность займов сельскохозяйственным производителям относительно низка, коммерческие банки предпочитают иметь высокие залоги под такие кредиты. Но и залоги, если речь не идет о недвижимости (а ипотечный кредит не используется для сезонного кредитования), в аграрной сфере имеют свою собственность. Природные факторы, которые оказывают негативное воздействие на сельскохозяйственное производство, обычно затрагивают не отдельных производителей, а целые регионы. В этом случае залоговая ценность специализированной техники и скота падает, так как для ее реализации потребуются весомые затраты на транспортировку в другие регионы. Так, в 1994 году, многие банки, традиционно (по наследству от Агропромбанка), кредитующие российских сельхозтоваропроизводителей, предоставляли сезонные займы под залог сельскохозяйственной техники и скота. Имеющие определенную ликвидность в момент оформления кредитных контрактов активы к концу сельскохозяйственного года (а этот год был для сельского хозяйства России трудным в финансовом отношении) стали практически полными неликвидами, и банки оказались в сложнейшей ситуации.

  Существует  еще одна специфическая черта  аграрного сектора. Речь идет о дисперсионности  и относительно малых размерах потенциальных  получателей кредитов. Крестьянские, а затем и более крупные  фермерские хозяйства представляют собой мелкие предприятия, как правило  удаленные от финансовых центров. Бухгалтерская  отчетность этих предприятий упрощена по сравнению с предприятиями  других секторов, аудит, контроль за использованием средств затруднены, активы выставляемые в качестве залога, незначительны  по размерам. Все это делает сельскохозяйственных заемщиков менее конкурентными  на рынке краткосрочных кредитов.

  России  в наследство от прежней экономической  системы достались достаточно крупные  сельскохозяйственные предприятия, в  своем большинстве несопоставимые по размерам (земли и занятых) со средними западными фермерами. В  силу этого обстоятельства в наших  условиях указанный выше фактор играет существенно меньшую роль.

  Однако  в стране сформировался, пусть пока незначительный, но потенциально весьма активный на рынке кредитов сектор – фермерские хозяйства. С началом  реорганизации колхозов и совхозов число фермерских хозяйств начало бурно  расти, но уже с1994 года стали заметны  замедления и приостановка этого  процесса. Тому есть много причин, но далеко не последнюю роль в проблемах  становления эффективных частных  семейных хозяйств сыграла недоступность  для них кредита. И дело здесь  не столько в том, что кто-то осознанно  противостоит фермерству в России, сколько в названной особенности  мелкого сельского кредита. Если в рыночных условиях мелкое хозяйство  не конкурентно в борьбе в борьбе за кредит, то положение российских фермеров еще хуже: для них к  межотраслевой конкуренции за кредиты  прибавляется еще и внутриотраслевая – с крупными сельскохозяйственными  предприятиями.

  Российский  сельхозтоваропроизводитель, независимо от своей организационно-хозяйственной  формы, специализации и местоположения, с началом радикальных экономических реформ столкнулся с острой проблемой отсутствия адекватного кредита, прежде всего сезонного. Система коммерческих банков к этому моменту уже была более или менее развита, но в силу вышеперечисленных факторов аграрный сектор не мог воспользоваться в сколько-нибудь широком масштабе их услугами.

3.2. Формы кредитования сельхозтоваропроизводителей.

  Эффективное ведение сельского хозяйства  невозможно без наличия соответствующих  источников финансирования его текущих  затрат и капитальных вложений. Источников финансирования текущих затрат и  капитальных вложений в крестьянском хозяйстве два – собственные и заемные. К собственным источникам относятся личные сбережения, средства от реализации ненужного имущества, страховые возмещения и другое. Основным источником заемных средств являются кредиты государственных, коммерческих, кооперативных и других банков. Кредиты могут быт краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

  Краткосрочные кредиты служат в основном для финансирования текущих затрат, таких как на семена и удобрения. Могут предоставляться любым из перечисленных финансовых учреждений (кроме ипотечных банков) или иногда оптовыми продавцами соответствующей продукции.

  Среднесрочный кредит используется для покупки машин, скота и так далее. Это сфера деятельности банков и кооперативных организаций. Право собственности на землю для получателя кредита здесь особенно ценно, так как оно позволяет использовать землю в качестве дополнительного обеспечения. Которое обычно требует кредитор при предоставлении кредитных сумм.

  Долгосрочный  кредит берется для покупки земли. Предоставляется банками, в особенности ипотечными. По ипотечным контрактам обеспечением для кредитора является сама земля.

  Одной из форм получения кредита для  нужд крестьянского хозяйства является залог. Залог представляет собой способ обеспечения исполнения обязательства, при котором кредитору передается какая - либо имущественная ценность. Предметом залога может быть земельный участок (при наличии частной собственности на землю) жилые строения, машины, оборудование, деньги, ценные бумаги и любое имущество. Основополагающее значение для начинающих крестьянских хозяйств имеет норма действующего законодательства, распространяющая право залога на имущество, которое поступит в собственность законодателя в будущем. К примеру, начинающему (ровно как и действующему) крестьянину банк или другое кредитное учреждение может выдать кредит под залог имущества, которое будет приобретено, под будущий урожай и т. п. Это открывает широкие возможности получения стартовых условий для начала ведения крестьянского хозяйства.

  Различают два вида залога: заклад и ипотека. При закладе заложенное имущество передается от залогодателя во владение залогодержателю, который несет ответственность за его сохранность. После исполнения обязательств предмет залога немедленно возвращают залогодателю. Заклад может быть использован при получении денежных ссуд в ломбардах, специализированных организациях как государственного, так и негосударственного типа. В отличие от заклада, при ипотеке заложенное имущество остается во владении и пользовании залогодателя.

  Основополагающее  значение для начинающих крестьянских хозяйств имеет норма действующего законодательства, распространяющая право  залога на имущество, которое поступит в собственность залогодателя в  будущем. К примеру, начинающему (равно  как и действующему) крестьянину  банк или другое кредитное учреждение может выдать кредит под залог  имущества, которое будет приобретено, под будущий урожай и т. п. Это  открывает широкие возможности  получения стартовых условий  для начала ведения крестьянского  хозяйства.

  Общая схема ипотечного кредитования крестьянского  хозяйства включает в себя следующие  основные этапы:

  1. крестьянин – собственник недвижимого  имущества – земли, строений, жилья, обращается в ипотечный  банк с залогокредитным предложением;

  2. ипотечный банк – проверяет  титул собственности закладываемого  имущества, чтобы выяснить юридическую  корректность свидетельства на  полноту прав собственности, а  также проверяет в органах  государственной регистрации залогов  по месту нахождения недвижимости, не заложено ли это имущество;  проводит – сам или силами специализированной организации оценку стоимости закладываемого имущества;

  3. собственник и банк согласовываю  условия кредита: стоимость закладываемой  недвижимости, суммы кредита, условия  перехода заложенной недвижимости  в собственность кредитора, если  кредит не может быть возращен  по тем или иным причинам;

  4. собственник страхует недвижимость, банк страхуется от риска невозврата  кредита; 

  5. собственник и банк документально  оформляют ипотечный кредит, подписывают  два основных документа: 

  • закладную – документ гарантий, который дает кредитору право  на арест имущества должника в  качестве гарантий долга;

  • обязательство – обещание заемщик  выплатить долг в определенной последовательности с оговоренными процентами.

  6. закладная регистрация в органе  государственной регистрации залогов  по месту нахождения недвижимости, что позволяет исключить возможность  повторных залогов, продажи уже  заложенного имущества; 

  7. банк контролирует выполнение  условий предоставления кредитов;

  8. в случае невозвращения долга  на определенных в закладной  условиях банк переводит заложенное  имущество в свою собственность. 

  Альтернативным  способом удовлетворения потребности  крестьянского хозяйства среднесрочных  кредитах является лизинг. Зарубежная практика и отечественный опыт свидетельствуют о высокой эффективности такого способа формирования производственных основных средств. По оценкам западных экономистов, в развитых странах за счет лизинга покрывается (в зависимости от степени развития этих операций) от 6 до 20% ежегодных потребностей в средствах для инвестиций в основные средства.

  Сущность  лизинга в том, что лизинговая компания или коммерческий банк, покупая  современное оборудование, машины и  механизмы, предоставляет их в аренду на различные сроки крестьянскому хозяйству, которое постепенно погашает задолженность по мере использования имущества.

  В хозяйственной практике используются разнообразные формы лизинговых операций. Например, оперативный лизинг представляет собой переуступку машин, оборудования (имущества) на меньший срок, чем период их амортизации. Арендатор, заключая договор на относительно небольшой срок (обычно от двух до 5 лет), получает от арендодателя (лизинговой компании, банка) необходимое ему имущество. По окончании срока договора за арендатором остается право (преимущественное) заключать новый лизинговый договор. О своем выборе арендатор сообщает заранее.

  Широко  практикуется и финансовый лизинг, смысл которого состоит в том, что во время действия договора о лизинге, крестьянское хозяйство выплачивает арендодателю всю стоимость арендуемого имущества и в последствии он может стать его владельцем. Прямые лизинговые сделки финансируются арендаторами, фактически он покупает у производителя имущество и передает, его в аренду потребителю, а при косвенном лизинге банк или лизинговая компания, финансируя сделку, играют роль посредника.

  Следует отметить, что лизинговые операции отвечают коммерческим интересам как  крестьянского хозяйства, так и  банка (лизинговой компании) и являются обоюдовыгодной сделкой, то служит непременным  условием заключения договора о лизинге. Крестьянское хозяйство, заключив договор, освобождает себя от крупных единовременных финансовых затрат. Арендатор, прибегая к лизинговым условиям банка, например, получает не только технику, но и другие необходимые услуги. Например, информационные, финансовые, посреднические, консультативные, научно-технические, экономические, коньюктурные, прогнозные. Кроме того, банк крестьянскому  хозяйству предоставляет комплекс дополнительных услуг по инженерному  сопровождению процессов, создания, организации выпуска и сбыта  продукции, включая и оценку рынка.