Преимущества
лизинга перед банковским долгосрочным
кредитованием крестьянского хозяйства
очевидны. Это проявляется, во-первых,
в платежах по лизингу, которые ведутся
из суммы прибыли от использования арендуемого
имущества и не подлежат налогообложению,
поскольку являются арендной платой. Во-вторых,
арендатор поставлен в льготные условия
в части выбора срока арендной платы.
При
лизинговых операциях не предусмотрены
жесткие рамки взимания платы
за аренду, как это практикуется
при долгосрочном кредите, где устанавливаются
конкретные сроки погашения кредита
и уплаты процента. Лизинг также
может быть применен в случаях,
когда неблагоприятное положение
заемщика (будущего крестьянина) сдерживает
банк в предоставлении кредита, либо
это обусловлено ограниченностью
ресурсной базы самого банка.
Необходимо
иметь в виду, что потребности
крестьянского хозяйства в некотором
дорогостоящем оборудовании, машинах,
механизмах могут иметь временный
характер. Кроме затрат на приобретение,
возникают дополнительные расходы,
связанные с реализацией (продажей)
имущества после удовлетворения
временной потребности, а если использование
имеет циклический характер, то и
складированием, хранением и обслуживанием.
Например, в крестьянском хозяйстве
это могут быть различные посевные
уборочные машины, использование
которых носит сезонный характер.
Еще
одной формой сельскохозяйственного
кредита, оказавшей наибольшее влияние
на развитие мелкого крестьянства в
дореволюционной России, являются
кредитные кооперативы. Изучение опыта
их работы позволит избежать многих ошибок
на современном этапе при создании фермерской
кредитной кооперации. Некоторые экономисты
полагают, что создание фермерами в настоящее
время собственных кредитных кооперативов
является неотложной задачей и одним из
необходимых условий выживания и успешного
развития крестьянско-фермерского сектора
экономики.
Кредитная
кооперация как массовое явление
в России возникла в конце XIX века
для защиты трудовых крестьян от торгово-ростовщического
капитала. Наибольше развитие на селе
получили два вида кооперативных
учреждений мелкого кредита: ссудосберегательные
товарищества и кредитные товарищества.
Целью
ссудосберегательных товариществ
было провозглашено «способствование»
сельским хозяевам, землевладельцам, «облегчать…
производство хозяйственных оборотов
и улучшений», приобретать инвентарь.
Товариществам была предоставлена
возможность использовать все формы
и виды обеспечения: имущественное
(под залог продуктов сельского
хозяйства, инвентаря, движимого имущества,
вненадельных земель), личное доверие
и поручительство. По личному доверию
ссуды выдавались в размере до
полуторного пая, под поручительство
– в размере трехкратного пая
на срок до 9 мес. С трехмесячной отсрочкой.
Долгосрочные кредиты выдавались на
срок до 5 лет. Чистая прибыль делилась
между членами в зависимости
от величины пая. Ссудосберегательные
товарищества были более прогрессивной
формой, по сравнению с крестьянскими
сословно-общественными заведениями.
Они работали на выборных началах, имели
право устанавливать проценты по
кредитам (не более 12 % годовых) и вкладам,
заключать займы, исключать некредитоспособных
членов, принимать новых и т.д.
В случаях нецелевого использования
ссуды товарищество имело право
требовало досрочного их возвращения.
Во
многом похожие на ссудосберегательные
товарищества были возникшие на рубеже
веков кредитные товарищества, отличавшиеся
от первых главным образом отсутствием
паевых взносов. Их основные средства
образовывались из льготных ссуд Государственного
банка. Данное обстоятельство играло определенную
роль в приобщении к кредитам малообеспеченных
крестьян. В свою очередь банк, осуществляя
контроль за деятельностью кредитных
товариществ, выступая гарантом жизнестойкости
данной формы учреждений мелкого
кредита.
Кредитным
кооперативам (обоим видам товариществ)
законодательством предоставлялись
льготы в плане сохранения их конкурентоспособности.
В районе деятельности товариществ
запрещалось учреждать сельские
банки.
Заслуга
товариществ состоит в том, что
значительная масса выданных им средств
осела в сельском хозяйстве. Это
способствовало некоторому улучшению
материально-технической оснащенности
и повышению агрокультурного
уровня крепких и средних хозяйств.
Наиболее эффективной деятельность
товариществ оказалась в районах с
более высоким уровнем благосостояния
и образованности сельского населения.
Товарный
кредит представляет собой одну из
наиболее древних форм кредита и
проистекает из торговых операций.
Продавец средств производства для
сельского хозяйства заинтересован
в том, чтобы конкретный фермер купил,
скажем, удобрения у него, а не
у конкурента. Но фермер не имеет
возможности заплатить за эти
удобрения в начале сезона, когда,
собственно говоря, эти удобрения
ему и нужны. Поэтому продавец
удобрений поставляет их фермеру
бесплатно, в расчете на погашение
долга после реализации урожая. Так
и покупатель фермерской продукции
– заготовитель, переработчик –
может заключить с фермером договор
о поставке продукции, включающий обязательство
авансирования производства.
Существуют
различные формы товарного кредита.
Простейшая форма товарного кредита
используется в АПК России. Фирмы-поставщики
сезонных ресурсов для сельского
хозяйства (горюче-смазочных материалов,
удобрений, запасных частей) заключают
с сельскохозяйственными предприятиями
контракт на поставку сельскохозяйственной
продукции, чаще всего наиболее ликвидного
продукта – зерна. По условиям контракта,
сельскохозяйственный производитель
получает ресурсы в пределах стоимости
законтрактованного продукта без оплаты,
а после уборки зерна, расплачивается
поставками выращенной продукции.
При
более развитой системе банковского
кредита в сельской местности
товарный кредит обычно осуществляется
с помощью открытого счета. Поставщик
ресурсов для аграрного производства
открывает на банковском счете кредитную
линию фермеру, с которым он имеет
постоянные контакты. Фермер заказывает
и получает необходимые ресурсы.
Поставщик накапливает накладные
о поставленных ресурсах, которые
к определенной дате (иногда ежемесячно)
должны быть оплачены фермером. Иногда
такой порядок дополняется векселем,
который служит добавочным для кредитора.
Такой
товарный кредит достаточно выгоден
для фермера. Во-первых, он расширяет
источники сезонного кредитования.
Во-вторых такой кредит может оказаться
существенно дешевле банковского
– продавец ресурсов или покупатель
сельскохозяйственной продукции, предлагая
товарный кредит по пониженной ставке
или предоставляя его даже бесплатно,
тем самым повышает свою конкурентоспособность
на рынке.
Товарный
кредит усиливает конкурентоспособность
фирм, его предоставляющих. Однако для
нефинансового учреждения предоставление
кредита связано с немалыми затратами,
поскольку использование собственных
финансовых средств на предоставление
займов не всегда более рентабельно
по сравнению с другими способами
использования капитала. Кроме того,
для неспециализированного предприятия
обслуживание займов, сборов долгов и
т. д. также могут оказаться весьма
дорогими. Тем не менее фирмы-поставщики
ресурсов сельскому хозяйству и
фирмы-покупатели сельскохозяйственной
продукции. Это означает, что издержки
по предоставлению товарного кредита
оказываются ниже трансакционных издержек
по поиску и контрактации фермера-клиента
иными способами.
Очевидно
также, что товарный кредит привлекателен
и для сельскохозяйственных производителей,
особенно в тех случаях, когда
получение нормального банковского
кредита затруднительно и невозможно.
Поэтому
товарные формы кредита получают
распространение на ранних стадиях
развития аграрного рынка и рынка
аграрного кредита. По мере их совершенствования
товарный кредит уступает место банковскому.
Товарный
кредит часто сопутствует вертикальной
производственной интеграции в агропромышленном
комплексе. Фирмы-интеграторы, заинтересованные
в предоставлении поставщикам продукции
ресурсов определенного качества, нередко
предоставляют им эти ресурсы
в кредит.
IV.
Кредитная кооперация
в России на современном
этапе.
Кредитные
кооперативы являются важным звеном
финансово-кредитной системы агропромышленного
комплекса. Во всем мире более полумиллиона
кооперативных финансовых организаций
успешно осуществляют экономическую
деятельность в различных ее проявлениях.
Диапазон таких организаций - от слаборазвитых
кооперативных организаций взаимопомощи,
члены которых объединяют свои накопления
с целью предоставления друг другу
насущно необходимых кредитов, до
современных кооперативных банковских
систем, предлагающих своим членам
и клиентам обширную программу финансовых
услуг на высоком профессиональном
уровне.
При
всех различиях в деталях организации,
исходя из зарубежного опыта, можно
выделить особенности, характерные
для всех успешно развивающихся
кооперативных финансовых систем. Они
работают по общим для кооперативного
движения основным принципам:
-
самопомощи, самоуправления и личной
ответственности;
-
принадлежат своим членам, являются
частными организациями, преследующими
цели социально-экономического развития
села;
-
имеют децентрализованную организационную
структуру, непосредственно приближенную
к своим членам.
Как
показала Международная конференция
по Кредитной кооперации, прошедшая
25 сентября 2001 г. в Москве, в ряде
российских регионов в течение последних
десяти лет активно начался процесс
создания региональных и местных
кредитных кооперативных структур,
несмотря на неблагоприятные общие
рамочные условия. В качестве примера
можно назвать Волгоградскую, Ленинградскую,
Новосибирскую, Пермскую, Саратовскую
и Ярославскую области. Эти регионы
продолжают традиции российских кредитных
кооперативов XIX в., которые успешно
развивались, но были ликвидированы
в начале прошлого столетия.
Начиная
с 1993г., заметно активизировалась работа
по развитию сельской кредитной кооперации
в России. Наиболее интенсивно сельская
кредитная кооперация развивается
в южных регионах страны. Так, сегодня
на долю Южного федерального округа приходится
36,4% общего числа сельских кредитных кооперативов
в Российской Федерации, Поволжского экономического
- 16,5%, Сибирского - 21,2%, Центрального - 7,3%,
Северо-Западного - 5,8%, Уральского - 8,3%,
Дальневосточного - 10,7%.
В
настоящее время в сельских кредитных
кооперативах преобладают различные
категории мелких сельхозтоваропроизводителей.
Это подтверждает исследование 26 сельских
кредитных кооперативов, проведенное
Фондом развития сельской кредитной
кооперации в 2006г. в различных регионах
России. В тринадцати из них среди их членов
преобладали крестьянские (фермерские)
хозяйства, в 6-ти - личные подсобные хозяйства,
в 2-х - сельскохозяйственные объединения,
остальные кооперативы имели смешанный
состав членов.
Результаты
анализа деятельности сельских кредитных
кооперативов показали, что отдельные
из них - это устойчивые финансовые
структуры, имеющие значительный собственный
капитал, формирующие резервные
фонды и постоянно увеличивающие
объемы финансирования своих членов.
По оценке Фонда развития сельской
кредитной кооперации, только в 2006г. сельскими
кредитными кооперативами страны за счет
собственных и привлеченных средств было
выдано займов на общую сумму около 500
млн. руб.
Проведенные
исследования показали что, формирование
региональных систем кредитной кооперации
идет только в тех областях и республиках,
где налажены нормальные взаимоотношения
с местной властью - это Волгоградская,
Ростовская, Саратовская, Пермская, Томская,
Вологодская, Ярославская, Московская
области, республики Марий Эл, Чувашия,
Удмуртия. В этих регионах кредитная
кооперация включена в качестве составляющей
в программы социально-экономического
развития села. В ряде субъектов
Российской Федерации приняты целевые
программы развития сельской кредитной
кооперации, где обозначено, что
через систему сельской кредитной
кооперации будет идти процесс восстановления
инвестиционного процесса, развитие
мелкотоварного производства, частного
предпринимательства и повышения
уровня жизни сельского населения.
В них выделены следующие основные
задачи развития сельской кредитной
кооперации:
1.
Создание и обеспечение организационных,
экономических и социальных условий
для формирования и эффективного
развития механизма самофинансирования
мелкого и среднего агробизнеса;
2.
Обеспечение сельскохозяйственных
товаропроизводителей, предпринимателей,
сельского населения доступными
кредитными ресурсами;
3.
Расширение спектра предоставляемых
сельским жителям финансовых
услуг.
4.
Создание новых рабочих мест
за счет развития предпринимательства
и расширения производства хозяйствующих
субъектов;
5.
Обеспечение информационной поддержки
сельского предпринимательства;
6.
Создание на основе сельской
кредитной кооперации производственной
и потребительской кооперации;
7.
Реализация через систему кредитной
кооперации программ по жилищному
строительству на селе.