Кредит и кредитные отношения

Осуществляя кредитное  регулирование, государство преследует  следующие цели. Воздействуя на кредитную деятельность коммерческих банков и направляя регулирование нарасширение или сокращение кредитования экономики, оно таким образом достигает стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки национальных производителей на внешнем рынке. Воздействие через кредит позволяет достигнуть более глубоких стратегических задач развития всего хозяйства в целом. С одной стороны, недостаток у предприятий свободных денежных средств затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций и т.д., а с другой – избыточная денежная масса имеет свои недостатки: обесценение денег, приводящее к снижению жизненного уровня населения, ухудшение валютного положения в стране. Соответственно в первом случае денежно-кредитная политика должна быть направлена на расширение кредитной деятельности банков, а во втором – на её сокращение, переход к политике «дорогих денег».

Денежно-кредитная политика в развитых странах рассматривается  как инструмент «тонкой настройки» экономической конъюнктуры, как оперативное и гибкое дополнение бюджетной политики.

В связи с тем, что  кредит выступает в роли регулятора экономики, безусловно ему присуща  и контрольная функция. Механизм реализации данной функции аналогичен механизму реализации контрольной функции финансов.

Кредитные отношения  в экономике базируются на определённых принципах. Они складывались постепенно. В процессе развития одни отмирали, другие возникали. Например, слово «Credo» означает верю, т.е. подчёркивается, что кредитные отношения строятся на принципе доверия. Первоначально кредитом называли только государственный кредит, когда глава государства (монарх) брал деньги взаймы у частного лица (ростовщика) без предъявления обеспечения. Естественно, эти отношения строились на принципе доверия.

В настоящее время  действует принцип обеспеченности кредита, т.е. ссуды выдаются либо под  залог, либо под финансовые гарантии. Данный принцип обеспечивает защиту  имущественных интересов кредитора.

Международное и общегосударственное законодательство также предусматривает такие  принципы, как возвратность кредита, срочность, платность, целевой и дифференцированный характер.

Принцип возвратности кредита  означает своевременный  возврат  полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заёмщиком. Через данный принцип проявляется специфическая черта кредитных отношений, позволяющая обособить кредит от финансов, а кредитным организациям обеспечить сохранность ссудного фонда.

Россия и её банковская система  в настоящее время переживают не лучшие времена. Тяжёлое положение и с возвратом ссуд. Более 15 % кредитов возвращается не в срок.

Принцип срочности отражает необходимость его возврата в  точно определённый договором срок. Нарушение указанного условия является для кредитора основанием для применения к заёмщику экономических санкций. На современном этапе в России более 90 % ссуд носит краткосрочный характер; в основном банки выдают ссуды на срок до трёх месяцев.

Принцип платности выражает необходимость оплаты права получения и использования кредитных ресурсов. Эту роль выполняет банковский процент, который ещё называют ценой кредита. Банковский процент, как было указано выше, зависит от многих факторов. За 10 лет функционирования коммерческих банков в России размер банковского процента носил скачкообразный характер. В настоящее время он несколько стабилизировался.

Принцип целевого использования  кредитных ресурсов распространяется на многие виды кредитных операций. Так, долгосрочный кредит, взятый на модернизацию основных фондов, или среднесрочный – на неотложные нужды, должен быть использован строго по целевому назначению. Нарушение данного обязательства может быть основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций. По некоторым краткосрочным кредитам данный принцип более лоялен. Так, до недавнего времени широко использовались кредиты по обороту и кредиту по совокупности материальных запасов и производственных затрат, которые предполагали кредитование предприятий по всему спектру хозяйственной деятельности, связанной с оборотным капиталом.

Дифференцированный характер кредита определяет дифференцированный подход кредитной организации к  потенциальным заёмщикам. Значительное влияние оказывают степень риска  и уровень кредитоспособности предприятия. Кредитоспособность заёмщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Основные  формы кредита.

 

В процессе исторического  развития кредит приобрёл многообразные формы. Если рассмотреть с точки зрения категорий участников кредитных отношений, то можно выделить следующие формы кредита (таб.1).

Коммерческим  кредитом называют кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Он оформляется векселем и объектом его является товарный капитал. Коммерческий кредит обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита – ускорить реализацию товаров и получение прибыли.

Таблица 1.

Участники кредитных  отношений	Форма кредита
Предприятие – предприятие  Банк – предприятие, банк, государство Банк, торгующая организация  – физическое лицо Население, банки, предприятия  – государство Банк –банк Банк, государство –  банк, государство	Коммерческий Банковский   Потребительский   Государственный   Межбанковский Международный

 

Размеры такого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов. Передача этих капиталов возможна только в направлениях, определённых условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства, к предпринимателю, на предприятиях которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего товары, к реализующим их торговых фирмах.

В период домонополистического капитализма  коммерческий кредит являлся основой  кредитной системы, обеспечивая непрерывность процесса производства и реализации товаров. В настоящее время фирмы активно используют эту форму реализации своей продукции – продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платёжеспособности мелких и средних фирм, о росте стоимости товаров, о кредитных ограничениях. Отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая и как кредиторы, и как заёмщики.

Коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно  получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто производит сам товар. Он ограничен по размерам (временным свободным капиталом), имеет краткосрочный характер, а заёмщик часто нуждается в долгосрочном кредите.

Ограниченность коммерческого  кредита преодолевается банковским. Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заёмщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заёмщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором – кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заёмщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

Как было отмечено выше, банковский кредит преодолевает границы коммерческого  кредита, так как он не ограничен  направлением, сроками и суммами  кредитных сделок. Сфера его использования  шире: если коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, то банковский кредит – ещё и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоёв общества.

Замена коммерческого векселя  банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заёмщикам.

Динамика банковского  и коммерческого кредитов различна. Объём коммерческого кредита  увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается  с их уменьшением. Предположение и спрос на него возрастает в периоды промышленного подъёма и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращаются, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъёма увеличивается спрос на банковские ссуды. Таким образом, можно увидеть двойственность банковского кредита: с одной стороны, он выступает как ссуда капитала, когда заёмщик использует его для увеличения объёма функционирующего капитала, а с другой – в виде ссуды денег – платёжных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

С развитием товарно-денежных отношений появляются новые формы  кредита, которые способствуют ещё  большему ускорению обращения капитала, передающие кредиту новые функции, тем самым увеличивая его значение. Одной из новых форм является потребительский кредит, который предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели). Его объектом обычно являются товары длительного пользования (мебель, холодильники, автомашины и др.) и различные услуги. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду в банк. Максимальный срок потребительского кредита – 3 года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растёт объём кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платёжеспособный спрос. Нужно отметить, что потребительский кредит стал неотъемлемой частью современного общества.

Основную массу денежных ресурсов, предназначенных для финансирования общегосударственных нужд, государство получает в виде налогов и обязательных платежей. В условиях дестабилизации финансового состояния народного хозяйства, снижения государственных доходов государство вынуждено привлекать для покрытия своих расходов средства из других источников. Основной формой государственного заимствования является государственный кредит.

Государственный кредит представляет собой совокупность кредитный отношений, в которых заёмщикам выступает государство в лице его органов, а кредиторами – физические и юридические лица.

Как одна из форм кредита  государственный кредит предоставляется  на началах возвратности и платности. Однако он отличается от банковского  и коммерческого кредитов. Аккумулируемые посредством государственного кредита  дополнительные финансовые ресурсы не участвуют в кругообороте производительного капитала, в производстве материальных ценностей, а используются для покрытия бюджетных дефицитов.

Как отмечалось выше, банковский кредит характеризует движение ссудного капитала, предоставляемого банками предприятиям и организациям для обеспечения непрерывности процесса расширенного воспроизводства и повышения его эффективности. Целью предоставления кредита является получение прибыли в виде ссудного процента, поэтому кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов. Таким образом, мобилизация временно свободных ресурсов кредитором благодаря его экономическим интересам имеет производительный характер. В случае использования заёмщиком кредитных средств на непроизводительные цели кредитование приобретает форму ссуды денег. Однако владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может ссудить стоимость, как это имеет место при коммерческом кредите. В этом случае ссужаются товары, предназначенные для реализации. Кроме того, при предоставлении банковского кредита в качестве обеспечения могут выступать какие-либо конкретные материальные и финансовые ценности – товары (товарораспорядительные документы), ценные бумаги и др. При заимствовании средств государством обеспечением кредита является всё имущество, находящееся в его собственности.

Денежные средства, привлекаемые на основе государственного кредита, поступают в распоряжение правительства, превращаясь в дополнительные финансовые ресурсы. В основном они формируются за счёт мобилизации временно свободных денежных средств, предприятий и организаций, не предназначенных для текущего потребления. Иногда в качестве источника государственного кредита могут выступать средства, предназначенные для текущего потребления, когда физические и юридические лица сознательно ограничивают текущие потребности. За время существования государственного ценных кредита в нашей стране государственные займы использовались как одна из форм принудительного изъятия части средств предприятий и заработной платы населения.  Привлечение сбережений населения и юридических лиц путём распространения государственных ценных бумаг позволяет покупателю ежегодно получать доход в виде процента от вложенных денежных средств. При напряжённом финансовом положении государства данная форма кредита позволяет заёмщику мобилизировать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без использования бумажно-денежной эмиссии. Средства, взятые государством взаймы, направляются на общегосударственные нужды и обезличиваются в общей сумме общегосударственных доходов. Погашение государственных займов и выплата процентов по ним также производятся из бюджета.