Ликвидность коммерческого банка и управление ею в современных условиях

Недооценка этого вопроса  может в конечном итоге привести к неплатежеспособности и даже краху кредитной организации. Для российских коммерческих банков проблема анализа и управления риском потери ликвидности осложняется  нестабильностью  финансовой  ситуации  в  стране.  Следовательно,  оценка  и  управление  риском ликвидности является важной составляющей в риск-менеджменте банка.

При определении риска  ликвидности используют не только нормативы, но и коэффициенты ликвидности. Их расчет и сопоставление в динамике за базисный и отчетный периоды может  наглядно проиллюстрировать, идет снижение ликвидности банка или наоборот ее повышение. Ведь, если даже банк в настоящее время в процессе своей деятельности способен выдерживать нормы ликвидности, постепенной снижение ликвидности банка может привести к тому, что в дальнейшем банк может быть не в состоянии поддерживать нормативную ликвидность, следовательно, возникает вероятность потери банком своей надежности [2].

Для определения ликвидности  банка предлагается использовать коэффициенты. Один основной - коэффициент мгновенной ликвидности. И два вспомогательных - коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке. В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:

по активу:

• ликвидные активы;
• капитальные вложения;

по пассиву:

• обязательства до востребования;
• срочные обязательства [5].

Управление риском ликвидности  является подсистемой управления банковскими  рисками. Данная подсистема характеризуется, как и система в целом, совокупностью взаимосвязанных элементов. К числу последних относятся: субъекты управления и соответствующие им цели, идентификация риска, оценка, мониторинг, регулирование. Но содержание перечисленных элементов имеет свою специфику.

К субъектам управления риском несбалансированной ликвидности относятся Банк России как надзорный орган и сами коммерческие банки. Особенностью управления данным риском со стороны Банка России, как отмечалось выше, является регулирование риска недостаточной ликвидности; риску излишней ликвидности придается второстепенное значение. Регулирование риска недостаточной ликвидности на уровне Банка России имеет цель минимизировать возможность несвоевременного выполнения банком обязательств перед кредиторами и вкладчиками. Способ и главное, затратность используемого источника в этом случае регулированию не подвергается. Инструментами регулирования являются:

• обязательные экономические нормативы ликвидности, уровни которых должны соответствовать установленным предельным значениям;
• штрафные и другие санкции за несоблюдение нормативных значений;
• организация контроля за управлением ликвидностью в банке;
• аналитические показатели, соблюдение которых необходимо для вступления в систему страхования депозитов.

На уровне коммерческого  банка управление риском несбалансированной ликвидности охватывает обе составляющие этого риска, но в разной степени у разных банков.

Банки с высоким профессиональным уровнем менеджмента управляют  не только риском недостаточной, но и  излишней ликвидности, чтобы не иметь упущенной выгоды в виде недополученного дохода. В результате целью управления риском несбалансированной ликвидности становится своевременное регулирование своей ликвидной позиции с соблюдением оптимального соотношения между прибылью и ликвидностью и поддержкой доверия рынка к банку. Инструментами управления являются:

• политика в области управления активами и пассивами;
• экономические нормативы, регулирующие ликвидность;
• лимиты, регулирующие ликвидную позицию банка; организация внутреннего контроля.

Под идентификацией риска несбалансированной ликвидности следует понимать процесс выявления признаков данного риска, определение его видов и факторов.

Для риска несбалансированной ликвидности главным признаком (индикатором) является наличие значительного по величине и устойчивого по направленности несоответствия между активами и пассивами в разрезе сроков и валют.

Дальнейший анализ позволяет  определить вид этого риска: недостаточная или излишняя ликвидность, а также факторы его возникновения, которые отмечались выше.

Применительно к риску  недостаточной ликвидности целесообразно выделение двух его разновидностей: риска ликвидности фондирования (привлечение денежных средств под позицию) и риска ликвидности активов (ценных бумаг, ссуд).

Для риска излишней ликвидности можно выделить риск размещения ликвидных активов на межбанковском рынке и риск вложения свободных денежных средств в ссуды, ценные бумаги и другие активы, приносящие банку доход.

Такое разграничение  разновидностей риска недостаточной  и излишней ликвидности позволит более четко в дальнейшем выделить факторы, вызывающие недостаток или излишек ликвидных активов для регулирования ликвидной позиции. И в том и в другом случае идентификация риска несбалансированной ликвидности предполагает выделение не только внутренних, но и внешних факторов, в том числе состояние межбанковского рынка, рынка ценных бумаг, валютных курсов и т.д.

Оценка риска несбалансированной ликвидности представляет собой процесс определения величины несоответствия между активами и пассивами банка в разрезе сроков и валют на основе существующих методов его измерения

Сегодня управление риском несбалансированной ликвидности происходит на базе оценки:

• результатов соотношения активов и пассивов разных сроков посредством расчета обязательных нормативов ликвидности (коэффициентный метод) и на основе сопоставления денежных потоков;
• структуры и качества активов и пассивов банка.

Коэффициентный метод  оценки риска несбалансированной ликвидности базируется на системе обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России.

Коэффициент мгновенной ликвидности (k_мл) показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней. Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая. Однако, если банк начинает испытывать затруднения в своей работе, изъятие клиентами средств с расчетных и текущих счетов может принять лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе.

k_мл = ЛА/ОВ×100%.                 (14)

Если полученный результат  выше 100%, то даже при снятии всех средств, расположенных на счетах до востребования, банк справится с исполнением своих обязательств, сохранив свою платежеспособность.

Этот коэффициент позволяет  клиентам банка судить о том, как  быстро банк может осуществить платежи  по их платежным поручениям. И, таким  образом, представляет большой интерес для потенциальных клиентов, которые интересуются условиями расчетно-кассового обслуживания в банке. По данной методике коэффициент мгновенной ликвидности k_мл, превышающий 30% (по другим методикам - не менее 40%), способен гарантировать своевременность осуществления банком платежей по текущим обязательствам. Допустимым является 70%. Критическое значение - 30% [4].

Коэффициент ликвидности  по срочным обязательствам. Этот коэффициент показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций.

k_лсо = (ЛА - ОВ)/СрО×100%.      (15)

Как правило, к моменту  предъявления данных обязательств банку к оплате, в случае приостановленная последним проведения операций, ему уже будут предъявлены обязательства до востребования, поэтому для погашения срочных обязательств у банка остается лишь часть ликвидных активов. На деле ситуация будет несколько другой. Кроме ликвидных активов, к моменту погашения срочных обязательств банк будет располагать возвращенными ссудами, срок по которым истек (за вычетом просроченных ссуд по этим же срокам), и вероятность возврата, соответственно, может значительно возрасти. Если величина коэффициента выше единицы, то банк гарантированно способен погасить все свои срочные обязательства перед клиентами. Если величина коэффициента находится в диапазоне от единицы до нуля, то банк гарантированно погасит лишь часть срочных обязательств. В этом случае играет роль длительность срока по заключенной сделке. Чем короче срок, тем выше вероятность гарантированного возврата средств по обязательству. Если величина коэффициента меньше нуля, это значит, что погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск невозврата средств возрастает. Допустимым считается - 25%. Критическое значение - минус 50% [4].

Генеральный коэффициент  ликвидности по срочным обязательствам (k_г) показывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов, так и капитальных вложений. В отличие от k_о, генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить.

k_глсо = (ЛА + КВ - ОВ)/СрО×100%.       (16)

Допустимым является значение 50%. Критическим - 25%.

Для очень крупных банков критические и допустимые значения вспомогательных коэффициентов установить сложно, так как процессы, характеризующие ликвидность в таких банках, несколько отличаются от описываемых в модели. Поэтому для таких банков рассчитываемые коэффициенты носят скорее справочный характер.

 Таким образом,  анализ коэффициентов ликвидности  наряду с нормативами ликвидности  дает возможность руководству  коммерческого банка оценить  состояние ликвидности банка  и спрогнозировать дальнейшее  состояние надежности банка и способность банка удерживаться в пределах нормативов ликвидности.

Также подобный анализ позволяет  руководству банка принять верное решение при управлении ликвидностью банка и повышении его надежности, снижении риска ликвидности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                     Заключение

 

В результате написания контрольной работы мною было изучено следующее.

В контрольной работе были даны понятия ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и было указано на различие этих понятий:

Ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

Под платежеспособностью  понимают надежность, то есть способность  в любой ситуации на рынке, а не в соответствии с наступающими сроками  платежей выполнять взятые на себя обязательства.

Также был дан обзор  нормативов ликвидности коммерческого банка, что позволило сделать следующий вывод:

1. Риск ликвидности – риск неблагоприятного изменения финансового положения банка из-за невозможности быстро получить платежные средства путем заимствования или продажи активов.
2. Искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов ликвидности.
3. Нормативы ликвидности устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов. Данные нормативы учитывают все аспекты банковской деятельности, давая возможность коммерческому банку избежать потери надежности.

 Мной также было указано, что оценку ликвидности банка проводят не только как соответствие или несоответствие нормам ликвидности, но и в результате расчета коэффициентов ликвидности.

Способами обеспечения  необходимого уровня ликвидности являются:    отзыв или конверсия кредитов;    продажа части портфеля ссуд и  инвестиций;    распределение  активов и пассивов путем составления  таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую  часть  каждого  вида  пассива  следует  разместить  в  ликвидные  статьи  активов  для  поддержания определенных коэффициентов ликвидности;    расширение масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов; выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций и т.д.;  получение займов от Центрального Банка и т.д.

Современной   российской   банковской   системе   немногим  более  пятнадцати лет. Для  остального  мира, веками  строившего  рыночную  экономику  и  адекватную  ей  банковскую  систему, этот  срок  ничтожно  мал. Накопленный в России опыт деятельности коммерческих банков, несомненно, ценен, но все же отечественные банки не всегда могут вести свою деятельность эффективно, однако у каждого коммерческого банка есть перспективы и возможности для дальнейшего развития и процветания.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                             Список литературы

 

1. Космачев А.Н. К вопросу о сущности и классификации экономических и банковских рисков// Финансовый мир. Вып. 3/ под ред. В.В. Иванова и В.В. Ковалева. М.: проспект, 2009
2. Лаврушин. О.И.  Банковские риски. М.: КНОРУС, 2008, - 232 с.
3. Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков // Бухгалтерия и банки, 2009, № 9.
4. Романов В. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // Инвестиции в России. 2008. № 12. С. 41 – 43.
5. Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор, 2008. № 2. С. 47 – 57
6. Светлова С.  Риски  в  банковской  практике.  Продолжение // Аудитор. 2009. № 3. С. 37 – 41.
7. Смирнов  А.В.  Управление  ресурсами  и  финансово-аналитическая  работа  в коммерческом  банке. –  М.:  Издательская   группа «БДЦ- пресс»,2009.
8. Тарханова Е.А. Устойчивость  коммерческих  банков. Тюмень. «ВекторБук», 2009
9. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов/Н.В. Колчина, г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова и др.; Под ред. Проф. Н.В.Колчиной. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИИ – ДАНА, 2008. – 368 с.
10. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. М.: ИТК «Дашков и К», 2009. – 198 с.
11. http://www.banki.ru/banks/bank/