Международные расчетные и кредитные операции

Факультет экономики

Кафедра «Финансы и кредит»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему

Международные расчетные  и кредитные операции

Нижний Новгород

2011

• Содержание
• международный кредит расчёты договор
• Введение
• 1. Международные расчетные операции
• 1.1 Понятие и сущность международных расчётов
• 1.2 Формы международных расчётов
• 2. Международные кредитные операции
• 2.1Понятие и сущность международного кредита
• 2.2 Формы международного кредита
• 2.3 Существенные условия международного кредитного договора
• 2.4 Межгосударственное правовое регулирование вексельных операций
• 2.5 Регулирование чековых операций
• 3. Операции на рынке Forex
• Заключение
• Список использованной литературы

 

 

Введение

С развитием интеграции стран  в мировом сообществе, с установлением  и укреплением мирохозяйственных  связей большую актуальность получили методы и формы международных  расчетов, так как страны, вступая  в рыночные отношения между собой, экспортируя и импортируя товары и услуги, нуждаются в развитых формах взаиморасчетов для избегания  недоразумений и конфликтов на мировом  уровне. Изменение и усовершенствование международных расчетов связаны  с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них отражаются относительно обособленная форма движения производства и реализации товаров, удаленности рынков сбытов. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также по некоммерческим организациям, кредитам и по движению капиталов между странами, в том  числе связаны со строительством объекта за границей и оказанием  помощи развивающимся странам.

Именно в сфере внешнеэкономической  деятельности предприятия соприкасаются  с рыночными методами хозяйствования, с такими инструментами мирового валютного рынка, как иностранные  валюты, валютные курсы, трансферт, учетная  ставка, факторинг, курсовые риски и  т. д.

Экономическая политика государства  в основном осуществляется с помощью  денежных и финансово-кредитных  рычагов, а финансово-кредитная и  денежная системы - один из тех секторов экономики, где наиболее эффективно работают рыночные механизмы. Международные  кредитные отношения - составная  часть и одна из наиболее сложных  сфер рыночного хозяйства. В них  фокусируются проблемы национальной и  мировой экономики, развитие которых  исторически идет, параллельно и  тесно переплетаясь.

В настоящее время кредит обслуживает  большинство видов внешнеэкономических  связей - внешнюю торговлю, обмен  услугами, зарубежную инвестиционную деятельность, производственные и научно-технические  связи и т.д. Условия кредитования экспорта являются важным фактором конкурентной борьбы отдельных фирм и государств за рынки сбыта.

В связи с этим, знание процесса кредитования, форм международного кредита, а также основ его межгосударственного  правового регулирования, как для  продавцов, так и для покупателей  является ключевым моментом для осуществления  экспортно-импортных операций.

Цель работы - рассмотреть понятие  и методы регулирования международных  кредитных и расчетных операций.Задачи:

выделить и раскрыть сущность международных  расчётов;

- определить формы международных  расчетов,

выделить и раскрыть сущность и  принципы международного кредита;

определить основные формы кредита, применяемые в международной  практике торговли;

обозначить источники правового  регулирования международных кредитных  операций;

- рассмотреть, как проводятся  операции на рынке Forex.

1. Международные расчетные операции

1.1 Понятие и сущность международных расчётов

Международные расчеты представляют собой систему организации и  регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим  во внешнеэкономической деятельности между государствами, организациями  и гражданами, находящимися на территориях  разных стран Зверев Ю.М. «Мировая экономика  и международные экономические  отношения»: Учебное пособие / Калинингр. ун-т. - Калининград, 2004. - С.20. Основными посредниками международных расчетов выступают банки, которые обеспечивают межгосударственное движение денежных средств своих клиентов -- участников внешнеэкономической деятельности на основе корреспондентских счетов. Расчеты осуществляются преимущественно безналичным путем в форме записей на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских отношений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета: «лоро» - зарубежный счет в национальном банке, «ностро» - счет данного банка в иностранном.

Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов  между странами, в том числе  связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи развивающимся странам. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков.

Деятельность банков в сфере  международных расчетов, с одной  стороны, регулируется национальным законодательством, с другой - определяется сложившейся  практикой, которая существует в  виде установленных правил и обычаев  либо закрепляется отдельными документами.

Международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными банковскими  правилами и обычаями. Международные  расчеты - объект унификации, что обусловлено  интернационализацией хозяйственных  связей, универсализацией банковских операций. На конференциях в Женеве в 1930 и 1931 гг. приняты международные  Вексельная и Чековая конвенции, направленные на унификацию вексельных и чековых законов и устранение сложностей использования векселей и чеков в международных расчетах. Единообразный вексельный закон  служит базой национального законодательства в большинстве стран Зверев Ю.М. «Мировая экономика и международные  экономические отношения»: Учебное  пособие / Калинингр. ун-т. - Калининград, 2004. - С. 23..

Международная торговая палата, созданная  в Париже в начале XX в., разрабатывает и издает Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, по инкассо. Большинство банков мира объявило о своем присоединении к Унифицированным правилам по аккредитивам и инкассо. Международная торговая палата разработала Правила по контрактным гарантиям, ведет работу по подготовке правил по платежным гарантиям.

Международные расчеты имеют, как  правило, документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и  коммерческих документов. К финансовым документам относятся и простые, и переводные векселя, чеки, платежные  расписки.

Коммерческие документы включают:

· счета-фактуры;

· документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров, или принятие к погрузке;

· страховые документы страховых  компаний морских страховщиков или  их агентов, поскольку экспортные грузы  обычно страхуются;

· другие документы - сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение  ими границы, таможенные и консульские  счета-фактуры для уведомления  таможенных служб страны-импортера о назначении груза в целях предотвращения мошенничества и т.д.

На выбор форм международных  расчетов влияет ряд факторов:

· вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки (формы расчетов отличаются при поставках машин  и оборудования или продовольствия); по поставкам древесины и зерна  применяются традиционные формы  расчетов;

· наличие кредитного соглашения;

· платежеспособность и репутация  контрагентов по внешнеэкономическим  сделкам, определяющие характер компромисса между ними;

· уровень спроса и предложения  на данный товар на мировых рынках.

В контракте оговариваются условия  и формы международных расчетов.

В международной практике существует два типа условий расчетов. Под  условиями расчетов понимают условия, на которых осуществляются платежи  за товары или услуги. Они оговариваются  с точки зрения сроков получения  платежа. Существуют расчеты на условиях платежа наличными и расчеты  в кредит, расчеты в форме отсрочки или рассрочки платежа. Под наличными  подразумевают расчеты, которые  осуществляются в момент представления  документов на товар в банк либо в срок платежа. Одной из разновидностей расчетов в кредит служат авансовые  платежи. В мировой практике их доля невелика и составляет от 5 до 15%. В  мире до 75% расчетов идет на базе расчетов в кредит.

На условии же платежа наличными  поставляются биржевые товары и товары, приближенные к ним - продукты питания, сырье, энергоносители (получение и  приемка товара в срок не более 30 дней). Развитию валютных операций коммерческих банков в России способствует во многом расширение внешнеэкономической деятельности российских предприятий. Все это  предполагает спрос на услуги банков по проведению ими операций на внешнем  рынке, осуществлению расчетов по поручению  своих клиентов - предприятий и  организаций-участников внешнеэкономической  деятельности Синецкий Б.И., Красавиной Л.Н. «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения»: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 1994. - С. 201..

1.2 Формы международных расчётов

Банки проводят расчеты в основном в трех общепринятых формах:

§ банковский перевод;

§ инкассо;

§ аккредитив.

Выбор конкретной формы, в которой  будут осуществляться расчеты по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон и фиксируется  в разделе «Условия платежа по внешнеторговому контракту».

Применяемые формы международных  расчетов отличаются по доле участия  коммерческих банков в их проведении. Минимальна доля участия банка в  случае банковского перевода, более  значительна по инкассо (контроль за передачей, пересылкой товарораспорядительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкцией доверителя). Максимальна доля участия банка при аккредитивной форме расчетов (предоставление бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении им основных условий, содержащихся в аккредитиве). В соответствии с этим банки требуют увеличения комиссии за выполнение своих функций. Минимальная комиссия взимается при проведении банковского перевода, максимальная при аккредитиве, который по сути является денежной гарантией оплаты отгруженного товара. Международные расчеты банка проводятся, в основном, в безналичной форме, то есть посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому, и иногда посредством банковских чеков или иных платежных документов.

Наиболее сложная и ответственная  банковская операция - платеж по аккредитиву. В этом случае банк обязуется по просьбе клиента провести или  оплату документов бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив, или оплатить (либо акцептовать) тратты, выставленные им. Обязательства банка по аккредитиву  являются самостоятельными и не зависят  от правоотношений участников внешнеэкономической  сделки. Они направлены на защиту интересов  банка и его клиента: экспортеру обеспечивается получение платежа  в случае соблюдения им всех условий  по аккредитиву, а импортеру - получение  товара и выполнение экспортером  всех требований и условий по контракту.

Расчеты в форме документарного аккредитива проходят через банк, причем данная форма расчетов является наиболее сложной. Порядок проведения расчетов в форме документарного аккредитива рассмотрен ниже.

При данной форме расчетов банк проверяет  только качество требуемых и представленных к оплате документов. Контрольная  функция банка заключается в  тщательной проверке документов и их соответствия условиям аккредитива. При  этом главное внимание уделяется  трем критериям: полноте представленных документов, внешнему их соответствию принятым нормам и отсутствию противоречий между ними. Если по внешней форме  документы, представленные в банк, не отвечают условиям аккредитива, банк-эмитент  может решить принять или отклонить  их. Если документы отклонены, сообщение  об этом необходимо направить тому банку, от которого они получены, или  бенефициару, если они были получены непосредственно от него. В уведомлении  должны быть указанные неучтенные данные, приведшие к отклонению документов. В обычный набор документов по документарному аккредитиву обычно входят товарная накладная, счет-фактура, спецификация, сертификат происхождения, сертификат качества, коносамент, авианакладная, железнодорожная расписка или транспортная накладная, если товар везется автотранспортом, а также тратта или переводной вексель, которым практически и  рассчитываются импортер и экспортер.

На рис. 1.1 представлена схема расчетов документарным аккредитивом Жук  И.Н., Киреева Е.Ф., Кравченко В.В. «Международные финансы»: Учебное пособие / Под общ. ред. И.Н. Жук. - Мн.: БГЭУ, 2005. - С. 76..

Рис. 1.1 - Схема расчетов документарным  аккредитивом

Тратта обычно выписывается на определенный срок. Экспортер, отгрузив товар и  представив товарораспорядительные документы  и тратту, желая получить платеж за него прямо сейчас, может обратиться с просьбой оплатить ее за счет банка.

Банк, в свою очередь, может найти  покупателя на тратту и со скидкой  продать ее другому юридическому лицу и оплачивает экспортеру выручку. Далее тратта может продолжать свое движение к импортеру. Задача банка, открывшего аккредитив для импортера, проконтролировать сроки представления  тратты к оплате и проверить очередность  индоссаментов.