Методы изучения кредитоспособности потенциального заемщика

Риск непогашения  кредита означает опасность невыполнения заемщиком условий кредитного соглашения (полного и своевременного возврата кредита, а также выплаты процентов и комиссионных).

Деловой риск охватывает все виды рисков, связанных с функционированием предприятий (в том числе, закупочная, производственная и сбытовая деятельность).

Для этого метода деловой  риск связан с прерывностью процесса кругооборота оборотных средств, возможностью не завершить этот кругооборот эффективно. Поэтому он учитывает следующие основные факторы делового риска:

• надежность поставщиков;
• диверсифицированность поставщиков;
• сезонность поставок;
• длительность хранения сырья и материалов (являются ли они скоропортящимися);
• наличие складских помещений и необходимость в них;
• порядок приобретения сырья и материалов;
• экологические факторы;
• мода на сырье и материалы;
• уровень цен (доступность для заемщика, опасность повышения) на приобретаемые ценности и их транспортировку;
• соответствие транспортировки характеру груза;
• ввод ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов.

Оценка делового риска  коммерческим банком может формализоваться  и проводиться по системе скоринга, когда каждый фактор делового риска  оценивается в баллах (табл. 1).

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1 - Критерии делового риска (бальная оценка)

Критерии делового риска	Баллы
I. Количество поставщиков:
более трех	10
два	5
один	1
II. Надежность поставщиков:
все поставщики имеют  отличную репутацию	5
большая часть поставщиков надежны как деловые партнеры	3
основная часть поставщиков  ненадежны	0
III. Транспортировка груза:
в пределах города, имеется  страховой полис, вид транспортировки  соответствует товару	10
поставщик отдален от покупателя, имеется страховой полис, транспортировка соответствует товару	8
поставщик отдален от покупателя, транспортировка может  привести к утрате части товара и  снижению его качества, имеется страховой  полис	6
поставщик в пределах города, транспортировка не соответствует грузу, страховой полис отсутствует и т. д.	4
IV. Складирование товара:
заемщик имеет собственные  складские помещения удовлетворительного  качества или складские помещения  не требуются	5
складские помещения  арендуются	3
складские помещения  требуются, но отсутствуют на момент оценки делового риска	0

 

Аналогичная модель оценки делового риска применяется и  на основе других критериев. Баллы проставляются  по каждому критерию и суммируются. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позволит заемщику в срок погасить свои долговые обязательства.

Кроме вышеперечисленных, пожалуй наиболее "емким" видом  кредитного риска является риск кредитоспособности заемщика, предшествующий риску непогашения кредита. Под данным видом риска принято понимать неспособность заемщика выполнять свои обязательства по отношению к кредиторам вообще. Каждый заемщик характеризуется индивидуальным риском кредитоспособности, который присутствует независимо от его отношений с банком и является результатом делового риска и риска структуры капитала.

Оценка кредитного риска  на практике осуществляется двумя основными  способами - качественным и количественным. Качественный способ представляет собой словесное описание уровня риска и фактически сводится к составлению той или иной формы кредитного рейтинга.

С количественной точки  зрения – кредитный риск представляет собой параметры займа и заемщика. Степень риска, связанного с определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита.

Улучшив качество и количество исследуемой информации о кредитоспособности потенциального заемщика в настоящее  время и в перспективе, банк получает возможность определения реальной величины кредитного риска и возможность минимизации его влияния на деятельность кредитной организации.

Таким образом, типичным банковским риском, с которым сталкивается банк в повседневной деятельности, является кредитный риск. Кредитные операции, являясь одними из первых банковских операций, до сих пор остаются основным видом деятельности большинства кредитных организаций. От структуры и качества кредитного портфеля зависят, как правило, устойчивость банка и его будущее.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Классификация методов изучения  кредитоспособности потенциальных  заемщиков (Балльные, коэффициентные  смешанные методики). Качественная и количественная сторона кредитного анализа

 

Балльные системы  оценки кредитоспособности клиентов.

Балльные системы оценки создаются банками на основе факторного анализа. Эта система использует накопленную базу данных «хороших», «надежных» и «неблагополучных» кредитов, что позволяет установить критериальный уровень оценки заемщика.

Использование балльных систем оценки кредитоспособности клиентов - более объективный и экономически обоснованный метод принятия решений, чем экспертные оценки.

Системы балльной оценки обладают тем несомненным преимуществом, что они позволяют быстро и с минимальными затратами труда обработать большой объем кредитных заявок, сократив, таким образом, операционные расходы. Кроме того, они представляют собой и более эффективный способ оценки заявок, т.е. могут проводиться кредитными инспекторами, не обладающими достаточным опытом работы. Это позволяет сокращать убытки от выдачи безнадежных кредитов. В ней используются несколько переменных, дающих в сумме цифровой балл каждого потенциального заемщика. Если такой балл превышает критический уровень, то при отсутствии другой компрометирующей информации кредит будет предоставлен. Если же балл потенциального заемщика не достигает критического уровня и нет смягчающих обстоятельств, в кредите будет отказано. В число важнейших переменных, используемых в подобных системах, входят рейтинги кредитного бюро, сведения о семейном положении, числе иждивенцев, наличие дома в собственности, об уровне дохода, о наличии домашнего телефона, количестве и видах банковских счетов, роде занятий и продолжительности работы на последнем месте.

Основополагающая идея применения балльной оценки кредита заключается в том, что банк способен вычленить финансовые, экономические и мотивационные факторы, обусловливающие отличие «хороших» кредитов от «плохих» путем анализа отношений с более крупными группами клиентов, являвшихся в прошлом заемщиками. В соответствии с этой идеей ряд определенных таким образом благоприятных факторов могут (с некоторой долей риска) быть приняты как свидетельство перспектив заключения хорошей кредитной сделки и в будущем. Очевидно, данное предположение - в случае кардинального изменения экономических условий или иных обстоятельств - может оказаться ошибочным. И это является одной из причин частого пересмотра испытанных систем балльной оценки, осуществляемого по мере выявления более точных показателей.

Кредитный скорринг обычно базируется на данных заявки на потребительский кредит и предусматривает присвоение соответствующим пунктам некоторого балла (от 1 до 10). Осуществив ввод в компьютер необходимой информации, служащий банка по сумме набранных баллов получает заключение, можно ли выдавать кредит.

На современном этапе  при оценке кредитоспособности предприятия-заемщика используются несколько методов  оценки кредитоспособности. Для определения методов анализа необходимо подразделить их по виду заёмщика:

- крупные и средние  предприятия

- мелкие предприятия

- физические лица

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий  основывается на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории  клиента и его менеджерах.

Наиболее распространенными  из них являются методы:

• на основе системы финансовых коэффициентов;
• на основе анализа денежных потоков;
• на основе анализа делового риска;
• рейтинговый метод.

Наибольшее распространение  в практике российских коммерческих банков получило использование метода оценки финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов. Основными направлениями, по которым проводится работа по оценке финансового состояния заемщика (система финансовых коэффициентов), являются расчеты коэффициентов. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп:

I— коэффициенты ликвидности;

II - коэффициенты эффективности, или оборачиваемости;

III - коэффициенты финансового левеража;

IV - коэффициенты прибыльности;

V - коэффициенты обслуживания долга

Показатели кредитоспособности, входящие в каждую из названных групп, могут отличаться большим разнообразием. В качестве примера можно привести следующую систему.

• Коэффициенты ликвидности. Такие как, коэффициент текущей ликвидности и коэффициент быстрой ликвидности.

Коэффициент текущей  ликвидности (К_тл) показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам.

 

Ктл =	Текущие активы
	Текущие пассивы

 

Коэффициент текущей  ликвидности предполагает сопоставление  текущих активов, т.е. средств, которыми располагает клиент в различной форме (денежные средства, дебиторская задолженность нетто ближайших сроков погашения, стоимости запасов товарно-материальных ценностей и прочих активов), с текущими пассивами, т.е. обязательствами ближайших сроков погашения (ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим и служащим). Если долговые обязательства превышают средства клиента, последний является некредитоспособным.

Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (К_бл) имеет несколько иную смысловую нагрузку. Он рассчитывается следующим образом:

 

Кбл =	Ликвидные активы
	Текущие активы

 

Ликвидные активы представляют собой ту часть текущих пассивов, которая относительно быстро превращается в наличность, готовую для погашения  долга. К ликвидным активам в мировой банковской практике относятся денежные средства и дебиторская задолженность, в российской - также часть быстро реализуемых запасов.

Назначение коэффициента быстрой ликвидности - прогнозировать способность заемщика быстро высвободить из своего оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок.

• Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) дополняют первую группу коэффициентов - показателей ликвидности и позволяют сделать более обоснованное заключение. Например, если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном их замедлении, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика.

Для оценки финансового  состояния предприятия – заемщика необходимы показатели, характеризующие эффективность управления его оборотными активами. В данную группу входят такие коэффициенты эффективности как,

- оборачиваемость дебиторской  задолженности (ОБДД)

 

ОБДД=	Средние остатки Дт задолженности  х
	количество дней в  периоде
	Однодневная выручка от реализации

 

-оборачиваемость основного  капитала (ОБОК)

 

ОБОК=	Выручка от реализации
	Средняя остаточная стоимость  основных фондов х количество дней в периоде

 

- оборачиваемость запасов  (ОБЗ)

 

ОБЗ=	Средние запасы х количество дней в периоде
	Однодневная выручка  от реализаций

 

-оборачиваемость активов  (ОБА)

 

ОБА=	Выручка от реализации
	Средний размер активов  в период