Надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков

 

Содержание

 

  Введение……………………………………………………………………………3

1 Надзор и контроль  за деятельностью коммерческих  банков…………………4

1.1 Система банковского надзора, его элементы и необходимость проведения…………………………………………………………………………4

1.2  Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций и регулирование их деятельности…………………………………………………..6

  Заключение………………………………………………………………………..12

2 Тесты…………………………………………………………………………….13

Список использованных источников…………………………………………...17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Центральный банк Российской Федерации - высший орган банковского  регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных  учреждений. В процессе взаимоотношений  с коммерческими банками ЦБ РФ стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков. Однако ЦБ РФ определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности.Главная задача Центрального банка России заключается в том, чтобы методами кредитно-денежной политики обеспечить нормальное экономическое развитие страны, т. е. соответствие количества денег в обращении потребностям сохранения стабильных цен, росту занятости населения, увеличению количества и повышению качества производства разнообразной продукции, расширению экспортно-импортных операций.

Коммерческие банки  являются основными каналами практического  осуществления денежно-кредитной политики Центрального банка. ЦБ РФ устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения и регулирования кредитных операций и денежного обращения. Темой данной   работы является надзор за деятельность кредитных организаций со стороны надзорных органов в Российской Федерации.

Основной функцией Банка  России в соответствии с российским законодательством является обеспечение  устойчивости рубля. Однако профессор  Тосунян Г.А., анализируя зарубежное законодательство, приходит к обоснованному выводу о том, что основополагающая цель деятельности Банка России – поддержание стабильности национальной экономики либо политической стабильности в стране. Центральный банк Российской Федерации является высшим органом банковского регулирования и контроля деятельности кредитных организаций. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения.

Целью написания  работы является изучить и раскрыть понятие банковского регулирования и надзора, понятие контроля, их соотношение, сходства и различия. Также планируется подробно изучить функцию Банка России по регулированию деятельности кредитных организаций.

В процессе исследовании будут рассмотрены вопросы:

1. Понятие банковского  регулирования и надзора. Теоретические  аспекты.

2. Надзор Банка России  за деятельностью кредитных организаций  и регулирование из деятельности.

Для достижения поставленной цели, в работе будут использованы Федеральные законы, нормативные акты, акты Банка России, учебная и периодическая литература, официальный сайт Центрального банка.

 

 Надзор и контроль  за деятельностью коммерческих  банков

1.1 Система  банковского надзора, его элементы и необходимость проведения

банковский надзор актив доход

Законодательство России закрепляет двухуровневую банковскую систему, в которой первый уровень  представлен Центральным Банком, принадлежащим государству, а второй уровень состоит из множества негосударственных (коммерческих) банков, находящихся в частной, корпоративной и муниципальной собственности. Двухуровневая банковская система отражает сложившуюся практику распределения функций и объема полномочий между ее различными уровнями. Несмотря на законодательное закрепление за Центральным Банком прав проведения всех видов банковских операций, его главная функция - надзор за негосударственными банками и поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом.

Интернациональный характер банковской деятельности создаёт возможность её выведения в определённой мере из-под контроля национальных органов банковского надзора. В связи с этим возникла объективная необходимость в координации усилий надзорных органов различных государств по регулированию банковской деятельности и созданию международной системы банковского надзора.

Основной целью банковского  регулирования и надзора в  России, как и в других странах, является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов  вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы и социально-экономической ситуацией в стране в целом. На начальном этапе создания банковской системы в России к кредитным организациям предъявлялись относительно либеральные требования. Это объяснялось неразвитостью самой системы банковского надзора и задачей ускоренного формирования коммерческого банковского сектора, обусловленной прежде всего политическими целями. Позднее основной акцент в деятельности надзорных органов был перенесен на обеспечение надлежащего качества работы функционирующих кредитных организаций, их ликвидности и платежеспособности. В настоящее время в связи с обострением во всем мире проблемы обращения криминальных денег перед ЦБ РФ также поставлена задача разработки системы мер по предотвращению отмывания «грязных» денег через коммерческие банки нашей страны.

Особенность функционирования банковской системы в рыночной экономике  определяет необходимость организации  контроля и надзора за деятельностью  коммерческих банков. Банковская система  выполняет жизненно важную роль посредника, аккумулируя сбережения частных лиц и предприятий и предоставляя их другим физическим и юридическим лицам, т. е. банки перераспределяют мобилизованные денежные средства для наиболее эффективного и производительного использования. Поскольку банки являются важнейшими элементами инфраструктуры современного общества, то обеспечение их устойчивого функционирования требует постоянного надзора и контроля за их работой.

Можно выделить следующие  виды контроля над деятельностью  коммерческих банков:

- государственный;

- ведомственный;

- независимый.

Государственный контроль над деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства. Все  банки функционируют в рамках принятых законодательными органами законов, регламентирующих деятельность Центрального банка, коммерческих банков и кредитных учреждений.

Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка  страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными и нормативными актами.

Независимый контроль - это  контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т. е. аудиторскими фирмами.

Правовые основы организации  контроля и надзора определены законами РФ "О Центральном банке Российской Федерации" и "О банках и банковской деятельности в Российской Федерации". Закон о Центральном банке Российской Федерации предусматривает необходимость осуществления надзора за соблюдением банками установленных экономических нормативов и контроля за правильным применением ими законодательства о банковской деятельности, назначать и осуществлять проверку выполняемых банками операций, поручать проведение таких проверок аудиторским организациям. В Законе о банках и банковской деятельности в Российской Федерации указывается, что, во-первых, надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляет Банк России, во-вторых, предусматривается обязательная ежегодная аудиторская проверка. Таким образом, законы, регламентирующие деятельность Центрального банка и коммерческих банков, определили органы надзора и обязательный независимый контроль за деятельностью банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций и регулирование их деятельности

 

Кредитная организация  – «юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции». Признаки кредитной организации приведенны в статье:

1. Кредитная  организация является самостоятельным юридическим лицом.

2. Кредитная  организация – это коммерческая  организация, ее деятельность  регулируется всеми нормативными  актами, которые регулируют предпринимательскую  деятельность.

3. Кредитная  организация наделена специальной  правоспособностью.

Кредитные организации  модно подразделить на банки и  небанковские кредитные организации. Банк – кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности определенные банковские операции. Отличительным критерием  банка от иных кредитных организаций является наличие лицензии на привлечение денежных средств от физических лиц. Небанковской кредитной организацией признается организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций устанавливаются Банком России. Таким образом, банки и небанковские кредитные организации различаются сочетанием тех банковских операций, которые они вправе осуществлять в качестве основного предмета своей деятельности. Но и банки, и небанковские кредитные организации обладают всеми признаками кредитной организации, перечисленные в законе, поэтому в полной мере являются объектами банковского надзора и регулирования. Особенности такого регулирования подробно рассмотрены ниже.

В соответствии с законодательством Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью банковских и кредитных организаций. Следует отметить, что Банк России регулирует не только деятельность банков, но и небанковских кредитных организаций. Регулирующие и надзорные функции Банк России осуществляет через свои органы, департаменты, структурные подразделения. Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Положение о Комитете банковского надзора и его структура утверждаются Советом директоров. Руководитель Комитета банковского надзора назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.

Как уже было обозначено выше, банковское регулирование –  это более широкое понятие, которое  включает в себя осуществление банковского  надзора.

Банк России осуществляет банковское регулирование по следующим  направлениям:

1. Установление обязательных  правил и нормативов.

2. Регистрация кредитных  организаций, выдача и отзыв  лицензий.

3. Контроль за приобретением  юридическими и физическими лицами  долей в уставном капитале  кредитных организаций.

4. Проведение проверок, применение санкций к кредитным организациям.

5. Осуществление анализа деятельности  кредитных организаций с целью  выявления ситуаций, угрожающих  интересам вкладчиков, стабильности  банковской системы в целом.

К непосредственно регулирующим функциям относятся установление обязательных для кредитных организаций и банковских групп правил поведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. Банк также вправе устанавливать для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, необходимой для составления консолидированной отчетности. Кроме того, здесь же устанавливаются требования к кандидатам на должности членов советов директоров, исполнительных органов, главных бухгалтеров, заместителей главных бухгалтеров кредитных организаций, а также к кандидатам на должности руководителей, главных бухгалтеров и их заместителей филиалов кредитных организаций.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России устанавливает обязательные нормативы:

1. Предельный размер имущественных  вкладов в уставной капитал  кредитной организации, перечень  видов вносимого имущества.

2. Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу  заемщиков.

3. Максимальный размер крупных  кредитных рисков.

4. Нормативы ликвидности организации.

5. Нормативы достаточности капитала.

6. Размеры валютного, процентного  и иных финансовых рисков.

7. Минимальный размер резервов, создаваемых под риски.

8. Нормативы использования капитала кредитной организации для приобретения акций других юридических лиц.

9. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительства, предоставляемых кредитной организацией  своим акционерам.

Банк России может устанавливать  дифференцированные нормативы и методики их расчета в зависимости от вида кредитной организации. О предстоящем изменении нормативов должно быть официально объявлено не позднее, чем за один месяц до их введения в действие. Бывают ситуации, когда кредитные организации оспаривают установленные Банком России нормативы, но судебная практика складывается не в их пользу.