Назначение лизинговых отношений

-вознаграждения (дохода) лизингодателя. По соглашению сторон договора лизинга вознаграждение (доход) лизингодателя может быть определено в виде денежной суммы либо процентной ставки;

-полностью или частично (если договором лизинга предусмотрен выкуп предмета лизинга либо договор лизинга прекращен досрочно) возмещающие расходы лизингодателя.

Лизинговый платеж имеет только денежную форму и перечисляется банку в безналичном порядке. [1,с.4,п-ты 3.10-3.13].

На первом этапе изготовитель оборудования и лизингодатель, заключая договор купли-продажи, выступают как продавец и покупатель. При этом пользователь имущества, юридически не участвуя в договоре купли-продажи, является активным участником этой сделки, выбирая оборудование и конкретного поставщика.

Все технические вопросы реализации договора о купли-продажи (комплектность, сроки и место поставки, гарантийные обязательства, порядок приемки и т.п.) решаются между изготовителем и лизингополучателем, на лизингодателя ложится обязанность финансового обеспечения сделки.

На втором этапе покупатель имущества сдает его во временное пользование, выступая как лизингодатель. Однако отношения по второму договору не замыкаются между пользователем и лизингодателем. Продавец имущества, хотя и заключает договор купли-продажи с лизингодателем, несет ответственность за качество оборудования перед пользователем.

Если оценивать важность и главенствующую роль отдельных составляющих комплекса лизинговых отношений, то определяющими, конечно же, являются отношения по передаче имущества во временное пользование. Отношениям по купле-продаже отводится второстепенная роль.

Лизинговые сделки совершаются с субъектами хозяйствования с достаточным уровнем кредитоспособности, финансовой устойчивости, рентабельно работающими, способными обеспечить своевременную уплату лизинговых платежей и выкуп предмета лизинга. [1,с.8,п-т 7].

Расчеты по договору лизинга осуществляются в валюте договора, если иное не предусмотрено договором или законодательством Республики Беларусь.

Операции лизинга осуществляются банком при условии предоставления лизингополучателем обеспечения исполнения обязательств по договору лизинга. Обязательства могут обеспечиваться залогом имущества, поручительством (гарантией), иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь. Одним лизингополучателем может быть одновременно использовано несколько способов обеспечения исполнения обязательств по договору лизинга. [1,с.8,п-т 10].

Основные черты и особенности, присущие лизингу,  состоят в следующем:

1) преимущественное право  выбора имущества и его изготовителя (продавца) принадлежит пользователю;

2) продавец имущества  знает, что имущество специально  приобретается для сдачи его  в лизинг;

3) имущество непосредственно  поставляется пользователю, минуя  собственника, и принимается в  эксплуатацию пользователем;

4) пользователь имущества  в случае обнаружения дефектов  направляет свои претензии не  собственнику, а непосредственно  продавцу, с которым никакими  отношениями не связан;

5) лизингодатель приобретает  имущество не для собственного  использования, а специально для  передачи его во временное  пользование;

6) весь срок договора  лизинга имущество остается собственностью  лизингодателя;

7) собственник имущества  за передачу его во временное  пользование получает вознаграждение;

8) пользователь имущества  досрочно или после окончания  срока договора имеет право  на приобретение его в собственность.

Кроме того лизинг предлагает путь модернизации производства и развития малого бизнеса.

-Лизинговые компании играют важную роль в финансировании для развития мелких и средних предприятий ,которые не могут взять кредит в банке в силу некредитоспособности и отсутствия весомых гарантий на залог.

Лизинговые отношения содействуют конкуренции в финансовом рынке.

-Лизинг, являющийся менее рискованным, чем финансирование рабочего капитала представляет собой более дешевый метод финансирования и непосредственно конкурирует с банковским кредитованием. В развивающихся странах лизинг является альтернативой банковскому кредиту позволяя, таким образом, предприятиям пользоваться как лизингом, так и банковским финансированием и при этом не превышать обеспеченный долг.

- Лизинговые отношения увеличивают капиталовложение в экономику в целом.

- Лизинг выступая альтернативой  финансированию ,позволяет увеличивать другие формы финансирования

- Лизинговые отношения способствуют увеличению объема продаж оборудования.

- Лизинг предлагает местным  и иностранным поставщикам новый  механизм увеличения количества  покупателей из числа не кредитуемых  предприятий.

- Лизинг сохраняет кредитные  линии. Пользуясь лизингом, вы оставляете кредитные линии нетронутыми, тем самым имеете возможность использовать их для оперативных и краткосрочных финансовых нужд.

- Вы платите за то, что используете. Ежемесячные выплаты позволяют использовать оборудование немедленно. Новое модернизированное оборудование ,принося прибыль позволяет платить за него из прибыли. Выгоду приносит использование оборудования, а не владение им.

- Лизинг это стопроцентное  финансирование. Лизинг может финансировать 100% стоимости оборудования включая  затраты на перевозку, тренинг, установку. В отличии от банковского кредита не требуется предоплаты или компенсирующего баланса.

- Лизинг это средство  обновления основных средств. Лизинговые отношения позволяют регулярно обновлять оборудование, тем самым дают возможность пользоваться модернизированной технологией

- Лизинг преодолевает  ограничения бюджета. В случаях, когда из-за ограниченных средств, приобретение нужного оборудования задерживается, или отменяется, лизинг является незаменимым, так как он позволяет тратить ежемесячно незначительные суммы на лизинговые оплаты и при этом иметь возможность пользоваться нужным оборудованием. Лизинг доступен даже предприятием с очень ограниченным бюджетом.

- Объект лизинга как  гарант надежности. Тот факт, что оборудование находится на балансе лизингодателя, позволяет последнему не требовать у лизинга получателя доказывать кредитоспособность или оставлять залог. Наличие этого факта, делает лизинг особенно выгодным для новых или малых предприятий, функционирующих в странах со слабым залоговым законодательством.

Таким образом, можно сделать вывод, что ни один из отдельно взятых традиционных институтов гражданского права не в состоянии адекватно регулировать весь комплекс лизинговых отношений. Очевидно, что экономическая сущность лизинговой сделки придает возникающим трехсторонним партнерским взаимоотношениям новую качественную характеристику, которая не может быть учтена существующими традиционными законодательными нормами и правилами. Лизинговые отношения соответствуют принципиально новому типу правоотношений, что должно получить подтверждение в признании самостоятельного значения лизингового договора. В этом и состоит сущность второго подхода к определению юридической природы договора лизинга.

Экономическая ситуация, которая сложилась в Белоруссии, создает благоприятные условия для развития лизинговых отношений. Предпосылками этих отношений является: большая потребность в обновлении производственных мощностей, кризис неплатежей, ухудшения сбыта продукции, спад производства. В национальной экономике создалась такая ситуация, когда, с одной стороны, имеет место и поддерживается острый недостаток финансовых средств и низкая платежеспособность всех категорий потребителей при импорте потребительских товаров, который вырос, что обусловило низкий совокупный спрос на товары отечественного производства и его объем. С другой стороны, имеет место снижение поступлений в бюджет и, соответственно, повышен уровень налогов с сопутствующим этому «подавлением» производства, расширением «теневой экономики» и растущим «отливом» средств из сферы банковского обращения.

Учитывая, что основной и непосредственной причиной спада производства является снижение совокупного спроса, главной целью мероприятий этого направления должно быть плавное, но достаточно интенсивное его повышение на продукцию отечественных предприятий.

Для того, чтобы организовать любое производство товаров, предоставления услуг, выполнения работ или расширить масштабы уже начатого дела нужные определены расходы. Достать в свое распоряжение новые рабочие машины, оборудование можно двумя способами – приобрести или взять в аренду. Приобретение тех или иных мощностей возможно только тогда, когда покупатель имеет достаточные собственные средства или получит долгосрочный кредит в банке. Большинство субъектов предпринимательской деятельности в Белоруссии не могут ни выделить средства для инвестиций, ни взять в кредит, потому что не способны обеспечить его залогом, а при других условиях банки кредитов не предоставляют.

На сегодня одни предприятия имеют готовую для реализации продукцию (машины, оборудование, транспортные средства, вычислительную и другую технику), а другие – потенциальные потребители – не имеют средств, для ее приобретения. Потребители готовы взять основные средства в лизинг, но это не устраивает продавца. В этом случае и возникает необходимость в лизингодателе, который приобретет эту технику и сдает ее в лизинг потребителю. В условиях высоких ставок на кредиты банков лизинг является одним из направлений осуществления технического перевооружения предприятий, которые не имеют достаточных собственных оборотных средств.

Для государства финансовое поощрение лизинга является средством стимулирования продажи новой техники, постоянного ускорения возобновления производственных фондов, интенсификации развития национальной экономики и повышения ее конкурентоспособности на мировом рынке. Наибольшей проблемой лизинговых компаний является поиск источников финансирования лизинговых соглашений. При этом, основным источником выступают банковские кредиты.

Лизинговые операции можно финансировать за счет многих источников (Рисунок- 2), но основным среди них, как свидетельствует практика многих стран, является банковское кредитование.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2- Источники финансирования лизинговых операций

«Источник [7,с.45]»

Лизинг позволяет не привлекать ссудный капитал и не «замораживать» собственный, экономить на затратах, связанных с владением имуществом, устанавливать по согласованию с лизингодателем гибкий порядок осуществления лизинговых платежей. Вот почему в последнее время многие специалисты органов государственного управления, хозяйственные руководители, предприниматели и менеджеры, научные работники проявляют интерес к вопросам развития в Белоруссии лизинга имущества.

Лизинг является сложным и многогранным экономическим явлением. В нем совмещаются операции покупки-продажи и аренды, кредита и инвестирования. Арендодатель сдает в аренду свое имущество, а лизингодатель в основном перед передачей имущества в лизинг специально приобретет его у производителя или другого владельца, при этом часто по прямому указанию и выбору будущего лизингополучателя.

По этому поводу интересным является международный опыт проведения операций финансовой аренды. В мировой практике под финансовой арендой понимают аренду, которая действует в течение всего или почти всего срока использования средств. Такой вид аренды, как правило, предусматривается как механизм, с помощью которого арендодатель финансирует фактическое приобретение этого актива арендатором.

Поддержка лизинговых отношений на государственном уровне неминуема. Производственным предприятиям лизинг помогает реализовать свою продукцию и выжить в условиях кризиса. Учитывая то, что каждый участник лизингового соглашения фиксирует свои налоговые обязательства перед государственным и местным бюджетами и способствует их пополнению, следует считать целесообразным вложение какой-то части средств в поддержку белорусского предпринимательства в создание фирм лизингодателей.

Лизинг как форма предпринимательской деятельности очень важен, поскольку для производителей расширяются возможности сбыта собственной продукции, особенно той, которая дорого стоит.

Для лизингодателей лизинг – это более, экономически выгодная форма сдачи имущества в наем благодаря сравнительно высокому уровню лизинговых платежей. Лизингополучателю предоставляется возможность оперативного возобновления производственных фондов за счет получения нового дорогого оборудования в пользование без его полной оплаты. Лизинг одновременно активизирует инвестиции частного капитала в сферу производства, улучшает финансовое положение непосредственных товаропроизводителей и повышает конкурентоспособность малого и среднего отечественного бизнеса.

Значение банковского сектора для развития лизинга чрезвычайно важно, поскольку для всех участников лизинговых операций банковское кредитование является значительным источником финансирования их деятельности. Кроме того, банковское кредитование в известной мере является альтернативой лизинга и потенциально формирует здоровую конкуренцию на рынке финансовых услуг, связанных с приобретением в пользование и собственность машин, оборудования, транспортных средств и других видов имущества. Учитывая это, мощность банковского сектора страны, динамика его развития, объемы банковского кредитования, цена и длительность кредитов является определяющий для развития лизинговой индустрии.