Необходимость и сущность кредита в рыночной экономике

Титульный лист

 

 

 

Министерство  сельского хозяйства Российской Федерации

 

 

Воронежский государственный  аграрный университет им. К.Д. Глинки

 

 

Кафедра финансов и кредита

 

 

 

Студент: Шпилева  Инна Николаевна

БФ-3-3

 

 

 

Тема: Необходимость и сущность кредита в рыночной экономике

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

 

               Научный руководитель: Пшеничников  В.В.

 

 

 

Результаты  защиты ________________________________________

 

Дата защиты ______________________________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПЛАН

Введение…………………………………………………………………….....3

1.Кругооборот и оборот капитала  хозяйствующих субъектов как  основа возникновения хозяйствующих  отношений………………………………..4

2.Понятие кредита и его отличие  от других экономических категорий...6

3.Краткая характеристика  сущности кредита……………………………..8

3.1Структура  кредита и ее основные элементы………………………….10

3.2Характеристика  основных стадий движения кредита………………..16

3.3Основа существования  кредита………………………………………...20

4.Проблемы и  перспективы развития кредитных  отношений на современном этапе развития экономики России………………………………………….21

Заключение…………………………………………………………………..27

Список использованной литературы……………………………………...29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

введение

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие  свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

На поверхности экономических  явлений кредит выступает как  временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

Формы кредита тесно  связаны с его структурой, поэтому  прежде чем разобраться какие формы и виды может иметь кредит, рассмотрим вкратце его структуру.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Кругооборот  и оборот капитала хозяйствующих  субъектов как основа возникновения  хозяйствующих отношений.

Всякий индивидуальный равно как и общественный капитал находится в постоянном движении. Это сфера его жизни.  
Денежный капитал ( Д) авансируется капиталистом на приобретение средств производства (Сп) и рабочей силы (Рс), которые, соединяясь в процессе производства (П), продолжают взаимодействовать вплоть до выпуска готовой продукции (Т). Реализуя товар, капиталист получает его стоимость в денежной форме (Д) первоначально авансированная сумма капитала возвращается к своему владельцу, но уже возросшая на определяющую величину.  
Общую формулу движения капитала можно представить так:  
 

где точки показывают вступление капитала в производство и выход из него. Две другие операции, связанные с покупкой средств производства, рабочей силы и продажей готовой продукции, происходят в сфере обращения. На трех стадиях движения происходит смена форм капитала: денежная форма переходит в производительную, производительная форма сменяется на второй стадии товарной формой и на третьей стадии происходит возврат к первоначальной денежной форме. В действительности промышленный капитал одновременно своими частями находится на всех трех стадиях и во всех трех формах. Тем самым, обеспечивается непрерывность производственного процесса, а следовательно, и потребления. Стоит капиталу задержаться на какой-либо из трех стадий, будет нарушен весь его кругооборот. Кругооборотом капитала и называется его движение, охватывающее последовательно его авансирование, применение в производстве, реализацию произведенного товара и возвращение к исходной форме.  
Такой путь движения промышленного капитала имеет место в любом обществе, независимо от его социально-экономического обустройства. Капитализм, социализм, развивающиеся страны - все это не имеет никакого значения. Различие состоит в способах соединения рабочей силы со средствами производства и в присвоении и использовании конечного эффекта движения капитала - прибыли.  
Кругооборот промышленного капитала, рассматриваемый как непрерывно возобновляемый процесс, образует его оборот. Скорость оборота капитала измеряется числом его оборотов, совершаемых в течение года. Если капитал, к примеру, оборачивается за четыре месяца, то в год он совершит три оборота.  
Для экономиста важно понимание того, что скорость оборота капитала имеет огромное практическое значение. Это хорошо и быстро уяснили наши современные коммерческие банки и многочисленные посреднические конторы. Они не вкладывают деньги в производство с продолжительным технологическим циклом, а приумножают свои капиталы на быстротечных, разовых операциях.  
Скорость оборота капитала зависит от множества факторов: от структуры самого производительного капитала, продолжительности рабочего периода в производстве, состояния транспортных средств и магистралей, полноты и ритмичности в работе оборудования и машин, постановки торговли и т.д.  
В зависимости от скорости оборота и способа перенесения стоимости на готовый продукт производительный капитал делится на основной и оборотный. К основному капиталу относятся здания, сооружения, машины, оборудование, силовые установки, передаточные устройства и другие средства труда. Это долгодействующий капитал. Он составляет материально-техническую основу производства, и его полный кругооборот исчисляется годами. Стоимость основного капитала переносится на изготовление товара по частям, по мере износа тех или иных видов средств труда. После продажи товаров, включенная в их стоимость сумма износа постепенно накапливается в амортизационном фонде, за счет которого происходит возмещение основного капитала. Нормы амортизации зависят от стоимости элементов основного капитала и установленных сроков их службы.  
К оборотному капиталу относятся сырье, вспомогательные материалы, топливо, электроэнергия, денежные средства, предназначенные на оплату труда рабочих. Эта часть производительного капитала совершает полный оборот в течение одного цикла, и его стоимость целиком входит в стоимость готового продукта и после каждого кругооборота возвращается владельцу в денежной форме. Следовательно, чем быстрее оборачивается оборотный капитал, тем меньшая при прочих неизмененных условиях будет потребность в нем, или больший годовой оборот достигнут при данной его величине, будет выше норма прибыли.  
Скорость оборота капитала во многом определяется спецификой отрасли и отражает уровень организации производства, состояние материально-технического снабжения и сбыта продукции.  
В нашей литературе и хозяйственной практике совокупность ресурсов предприятия получила название фондов. Применительно к трем стадиям движения они подразделяются на фонды производства и фонды обращения. Фонды производства по характеру оборота делятся на основные и оборотные. Принципиальных различий в кругообороте фондов и капитала с технологической точки зрения не существует.

 

 

 

 

 

 

 

2.Понятие кредита и  его отличие от других экономических  категорий.

Понятие кредит достаточно широко известное, и еще более распространенное само понятие кредит. В переводе с английского (credit) обозначает определенную сумму денежных средств, которая передается от одного субъекта к другому в ссуду или в заем посредством договора или соглашения на условиях платности (процент оплаты за пользование оговаривается до полного возврата) и срочности (обязательно ограниченный конкретным сроком, временной промежуток пользования) при безусловной возвратности.  

В рамках одной экономической  системы каждый может выступать  как займополучатель или кредитор. Но в экономике каждого государства  с течением времени складывалась своя политика экономических отношений, для осуществления которой необходим был определенный институт, впоследствии которым и стал банк. Кредитование – это сложившийся исторически основной и традиционный вид банковской деятельности и источник их существования, как стабильной системы.

Собственно сам термин «кредит» применяется и в более  широком понимании, таком как:

Товарный кредит – это когда предоставляются в пользование (заем) вещи;

Коммерческий кредит – это когда предоставляются в пользование вещи или деньги по предварительной оплате или авансированию, отсрочке или рассрочке оплаты за выполненную работу или предоставленные товары или услуги;

Бюджетный кредит – предоставление на возвратной основе юридическим лицам денежных средств для поддержания бюджета;

Налоговый кредит – это когда предоставляется отсрочка по оплате определенной доли любого налога (на прибыль и т. п.)

Кредит следует понимать на разных уровнях: 

1. Привычную обычному  человеку – это конкретная денежная сумма;

2. Как банковский термин  – это некоторая технология  по обеспечению финансовой потребности  заемщика и удовлетворения ее  в той или иной степени.

Следовательно, понятие  кредит определяется как продукт  деятельности банка, а именно: 

Сумма денежных средств, которая предоставляется заемщику для удовлетворения основных признаков  конкретного кредита, который отражает всю специфику его экономической  и правовой основы;Это метод оказания или возможность оказания кредитной  услуги клиенту. Документально изложенный, строго упорядоченный и согласованный комплекс финансовых, юридических, организационных и других взаимосвязанных тесно между собой процедур.

Возвратность - является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность  кредитования обусловлена тем, что  банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения.  Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Главное основное банковское правило гласит: «величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств». Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка. 

Срочность кредитования - представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности  означает, что кредит должен быть, возвращен в строго определенный срок. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика, при нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке  предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды. (Онкольные ссуды – это ссуды подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом). 

 

 

 

 

3.Краткая  характеристика сущности кредита

На базе неравномерности  кругооборота и оборота капиталов  естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.

Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик  беден, а потому, что у него в  силу объективности кругооборота и  оборота капитала в полной мере недостает  собственных ресурсов. Как подчеркивалось ранее, их нерационально накапливать про запас, они все время находятся в движении, в обороте.

Деньги и кредит являются экономическими категориями, поэтому  представления об их сущности, сопоставление  их сущностей можно формировать  не по сумме денег, а на основании их характеристики как экономических (стоимостных) отношений.

В связи с этим следует  отметить, что первым отличием кредитных  от денежных отношении является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги - от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно: кредитор и заемщик. Второе отличие кредита от денег заключается в отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Тем не менее, если деньги проявляют свою суть в акте рассрочки платежа в момент самого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функцией средства платежа), то платеж в кредитной сделке - только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.

Нельзя также забывать, что в акте платежа деньги проявляют  свою суть не только в связи с  истечением отсрочки платежа, связанного с движением кредита. Как отмечалось ранее, деньги как средство платежа функционируют и при уплате налогов в бюджет, при выплате стипендий, пособий и т.п.

Третье отличие кредита  от денег связано с различием  потребительных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей  потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это выступает существенным моментом. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.

Четвертое отличие кредита  от денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как  в денежной, так и в товарной формах. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

Платный характер кредита  порождает его движение как капитала. Сущность кредита можно определить как движение стоимости на началах  возвратности в интересах реализации общественных потребностей.