Операции банка по купле-продаже валютных средств.Подкрепление операционной кассы банка

Содержание

 

 

1.Операции  банка по купле-продаже валютных  средств.Подкрепление операционной  кассы банка.

1.1.Операции  банка по купле-продаже валютных  средств.

1.2.Подкрепление  операционной кассы банка.

2.Краткосрочная  ликвидность, методика расчёта  нормативного  показателя (Н6) и необходимость его соблюдения.

3.Практическая  часть.

Список использованных источников.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Операции банка по  купле-продаже валютных средств.  Подкрепление операционной кассы  банка

 

1.1.Операции банка по купле - продаже валютных средств

Купля-продажа валюты регулируется Законом Украины «О банках и банковской деятельности»  и Правилами проведения валютных операций с изменениями и дополнениями. Правовой статус и регулирование  операций банковского права регулируется Законом Украины «о банках и банковской деятельности» и постановлениями Национального Банка Украины.

Купля-продажа валюты может осуществляться только уполномоченными  на то банками или обменными пунктами, имеющими специальную лицензию. Осуществление  любых валютных операций, минуя уполномоченные банки и обменные пункты, запрещается. Для совершения валютных операций, кроме обменных, юридические и физические лица открывают валютные счета в одном из уполномоченных банков. Валютные средства должны иметь легальное происхождение. Однако, на практике, это правило не соблюдается, хотя за его нарушение предусмотрена как административная, так и уголовная ответственность.

Рассмотрим  операции с иностранной валютой  и операции валютного рынка, поскольку  они ежедневно происходят в крупных банках.

Валютный рынок  в узком смысле слова - особый институциональный  механизм, опосредующий отношения по поводу купли и продажи иностранной  валюты, где большинство сделок заключается  между банками . Валютный рынок в  широком смысле слова - это отношение не только между его субъектами (т.е. в основном между банками), но и между банками и их клиентами.

Главная характерная  черта валютного рынка заключается  в том, что на нем денежные единицы  противостоят друг другу только в  виде записей по корреспондентским счетам. Валютный рынок представляет собой преимущественно межбанковский рынок, поскольку именно в ходе межбанковских операций непосредственно формируется курс валюты. Роль валютного рынка в экономике определяется его функциями:

- обслуживание  международного оборота товаров, услуг и капиталов;

- формирование  валютного курса под влиянием  спроса и предложения;

- механизм для  защиты от валютных рисков  и приложения спекулятивных капиталов;

- инструмент  государства для целей денежно  - кредитной и экономической политики.

Котировка валюты - определение ее курса. Полная котировка  включает курс покупателя и курс продавца, в соответствии с которым банк купит или продаст иностранную  валюту на национальную. Разница между  курсом покупателя и продавца - маржа - является для банка источником дохода, за счет которого он покрывает расходы по осуществлению сделки и в определенной степени служит для страхования валютного риска.

В процессе совершения сделок с валютой банк получает одну валюту на другую. Соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте определяют его валютную позицию. Если требования и обязательства совпадают, валютная позиция считается закрытой, при несовпадении - открытой. Открытая позиция может быть двух типов: короткая и длинная. Позиция, при которой обязательства по данной валюте превышают требования, называется короткой, а если требования превышают обязательства - длинной.

Размер открытой валютной позиции уполномоченного  банка определяется как разница  между суммой иностранной  валюты, купленной банком за свой счет начиная с 1 января отчетного года, и суммой, проданной  банком  за  свой  счет за тот же период времени иностранной валюты.

Для операций уполномоченного  банка по купле - продаже иностранной   валюты   на  внутреннем  валютном  рынке  Российской Федерации за  рубли устанавливается лимит   открытой   валютной позиции.

Торговля валютой  в банках осуществляется валютными  дилерами. Для успеха особенно важно  сотрудничество в группе дилеров. Такая  группа сможет работать совместно только в том случае, если каждый ее член способен подавить свою индивидуальность. Почти непрерывно все дилеры работают одновременно на нескольких телефонах. Когда заключаются крупные сделки, курсы могут меняться, после чего дилеры должны вносить поправки.

Торговля валютой требует современного технического оборудования. Предложения делаются по телефону или с использованием телетайпа, или по системе Reuters, в зависимости от расстояния и удобства. Ставки при наличных сделках и сделках на срок по разным валютам и ставки денежного рынка индицируются (показываются) на большом табло ставок.

В зависимости  от лицензии банки могут заниматься операциями по покупке - продаже валюты либо только на внутреннем валютном рынке, либо на внутреннем и внешнем рынках. Обычно банкам разрешается заниматься этими операциями только после получения как минимум расширенной лицензии на совершение операций в валюте. Эта лицензия, как правило, дает банку возможность производить операции покупки - продажи валюты только на внутреннем валютном рынке, то есть на валютных биржах или на межбанковском валютном рынке. Право на совершение операций покупки - продажи валюты на внешних (международных) рынках дает только генеральная лицензия на совершение операций в валюте.

Торговля валютой  происходит в виде наличных или срочных операций. Наличные валютные операции осуществляются в основном на условиях "спот", что подразумевает расчет на второй рабочий день после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Это позволяет перевести деньги в любую страну и завершить оформление сделки. Базой для проведения операций "спот" служат корреспондентские отношения между банками. Валютные операции "спот" составляют примерно 90 процентов всех сделок в валюте.

Банки использую  операции "спот" для поддержания минимально необходимых рабочих остатков иностранных банках на счетах "Ностро" в целях уменьшения излишков в одной валюте и покрытия потребности в другой. С помощью этого банки регулируют свою валютную позицию в целях избежания образования непокрытых остатков на счетах.

Срочными операциями называются валютные сделки, расчет по которым происходит более чем  через два рабочих дня после  их заключения. Цель их применения :

- страхование  от изменения курсов валют;

- извлечение  спекулятивной прибыли;

Межбанковские срочные сделки получили название "форвардных". В момент заключения сделки фиксируется срок, курс и сумма, но до наступления срока (обычно 1-6 месяцев) никакие суммы по счетам не проводятся.

К особенностям срочных сделок относятся:

- существование интервала во времени между моментом заключения и исполнения сделки;

- курс валюты  определяется в момент заключения  сделки.

В биржевых котировочных бюллетенях публикуется курс для  сделок "спот" и премии или скидки для определения курса по сделкам "форвард" на разные сроки, как правило 1, 3 или 6 месяцев. Если валюта по сделке "форвард" котируется дороже, чем при немедленной поставке на условиях "спот", то она котируется с премией.

Среди срочных  сделок с иностранной валютой  выделяют сделки с "аутрайтом" - с условием поставки валюты на определенную дату, и сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки. Одна из сторон по опционной сделке имеет право выбирать для себя наиболее выгодные условия исполнения обязательств. За это право вторая сторона получает премию, зависящую от длительности опциона, от разницы курсов при заключении сделки и оговоренных в данной операции. Их цель - ограничить потери от колебания курсов валют, т.е. страхование поступлений и платежей в валюте от валютного риска.

В зависимости от того, кто из участников и каким образом имеет право на изменение условий сделки, различают: опцион покупателя или сделку с предварительной премией, опцион продавца или сделку с обратной премией, временной опцион.

В случае опциона  покупателя держатель опциона имеет право получить валюту в определенный день по обусловленному курсу. Покупатель оставляет за собой право отказаться от приема валюты, уплатив за это продавцу премию в качестве отступного. По опциону продавца держатель опциона может поставить валюту в обусловленный день по определенному курсу. Право на отказ от сделки принадлежит продавцу, и он платит премию покупателю в качестве отступного.

Сделки "своп" представляют собой валютные операции, сочетающие куплю или продажу  валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременно куплей или продажей той же валюты на срок по курсу "форвард". Очередность проведения этих операций имеет свое название. Так, сделка, при которой происходит продажа иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее покупкой на условиях "форвард", называется Репорт, сделка, где имеют место покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременна продажа ее на условиях "форвард" - депорт.  Сделки "своп" осуществляются по договоренности двух банков обычно на срок от одного дня до 6 месяцев. Эти операции могут производиться между коммерческими банками, между коммерческими и центральными банками и между самими центральными банками.

При сравнении  операций "своп" и сделок с временным  опционом необходимо отметить, что сделки с временным опционом осуществляют полную защиту от валютных рисков, в то время как операции "своп" только частично страхуют от них. Это обусловлено тем, что при проведении операции "своп" возникает валютный риск вследствие изменения в противоположную сторону дисконта или премии в период между заключением сделки и днем поставки валюты.

Валютный арбитраж совершается с целью извлечения прибыли на разнице курсов валют  на рынках разных стран или в разных регионах одной большой страны, где  курсы на различных биржах колеблются до 30 пунктов (такой арбитраж называется - пространственным) или на изменении валютного курса во времени (именуется - временной арбитраж). Необходимым условием его проведения является свободная обратимость валют. Предпосылкой служит несовпадение курсов.

В силу того что  продажа и покупка валюты на разных рынках происходит практически одновременно, особенно с развитием ЭВМ и  современных средств связи, пространственный арбитраж практически не связан с  валютными рисками. Арбитражная  операция может проводиться не только с двумя, но и с несколькими валютами. сравнительно небольшой размер прибыли, как правило, компенсируется большими размерами сумм сделок и быстротой оборачиваемости капитала.

Различают также  конверсионный арбитраж, предполагающий покупку валюты самым дешевым образом, используя наиболее выгодный рынок. В отличие от пространственного и временного арбитража в конверсионном арбитраже начальная и конечная валюты не совпадают. При проведении конверсионного арбитража учитывается как использование наиболее благоприятных рынков для его проведения, так и изменения курсов валют во времени.

Другой вид  арбитража - процентный - предполагает получение прибыли на разнице  в процентных ставках на различных  рынках ссудных капиталов. При проведении процентного арбитража необходимо учитывать не только  разницу в процентных ставках, но и размер премии, так как прибыль от разницы в процентных ставках должна покрыть потерю от уплаты премии при совершении операции "форвард". В современных условиях валютный арбитраж уступает место процентному. Для проведения валютного арбитража необходимы огромные суммы, вследствие того что современные средства информации и развитие сети банков выравнивают валютный курс на разных рынках. Одновременно с этим все еще существует разница в процентных ставках из-за несогласованности национальных политик в области процентных ставок и нестабильности валют, хотя процессы интеграции на рынке ссудных капиталов усиливаются.

 

1.2.Подкрепление операционной кассы банка

Своевременное подкрепление банковских операционных касс и пунктов обмена валют наличными позволяет обеспечивать бесперебойное обеспечение населения и организаций, проведение необходимых банковских операций. Быстро и  точно подготовить необходимый  объем подкрепления помогают высокоточные инфракрасные счётчики банкнот банковского класса, детекторы валют, организационная техника.   Подкрепление  может проводиться как национальной валютой, так и иностранными видами валют. На основании заявки от коммерческого  банка после оплаты с корреспондентских  счетов готовится распоряжение в операционную кассу банка-донора и отделу инкассации на доставку ценностей. В распоряжении на подкрепление операционной кассы  коммерческих банков сума подкрепления за отдельным банком указывается  с разделением за номиналами. Сотрудники  службы инкассации обеспечивают выполнение охранных функций и оформление необходимых документов. Инкассаторские службы банков могут иметь в своем распоряжении бронированные автомобили, которые специально оборудованы для инкассации. Бронированные автомобили могут быть оснащены современной системой шлюзовой загрузки денег, не позволяющей контактировать с деньгами даже экипажу инкассации. Сохранность транспортного средства может обеспечивать охрана gsm, которая создана на основании современных технологий безопасности и сотовой сети формата GSM. Современная gsm охрана, благодаря неограниченному  радиусу своего действия, способна обеспечивать отслеживание стоянок, состояние  экипажа и целостности груза. Сумма подкрепления, которая полностью соответствует  сумме полученного корсчета, списывается приходно-расходным ордером с актива операционной кассы банка-донора и оприходуется в операционной кассе банка. Важным условием банковской операции является проведение расчетов по покупке-продаже наличной национальной или иностранной валюты «день в день». Таким образом, перечисление корсчета может проводиться только в день совершения подкрепления операционной кассы. Ненадлежащее  удовлетворение банком спроса населения  на наличную валюту может повлечь  за собой применение жестких мер  к нарушителям требований по поддержке стабильности валютного наличного рынка за нарушение нормативно-правовых актов. Необходимым условием деятельности банка в области  денежного обращение является планирование остатков кассы в разрезе национальной и иностранных видов валют. Утверждается распоряжение или приказ с обозначением сумм лимитов наличных денег в кассе на конец операционного дня. Суммы наличных денежных средств сверх установленного лимита  вывозятся банками в установленном порядке. Вывоз наличных денежных средств осуществляется инкассаторскими службами банков. Соблюдение  требований нормативных актов по денежному обращению позволяет  банкам оказывать необходимый спектр банковских услуг согласно открытым лицензиям.         2.Краткосрочная  ликвидность банка, методика расчёта нормативного показателя (Н6) и необходимость его соблюдения Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение  активов со сроками погашения  до 1года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность). Фактическая ликвидность - это имеющиеся активы для оплаты обязательств банка в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств. Размер фактической ликвидности рассчитывается путем корректирования суммы средств по той или иной статье актива на установленный процент ликвидности(0,50,80,100). В расчете фактической  ликвидности участвуют следующие  активы: -наличные денежные  средства; -драгоценные  металлы и драгоценные камни;  -средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований на дату расчета ликвидности   - средства в центральных (национальных) банках группы А, международных финансовых организациях и банках развития; - межбанковские  кредиты и депозиты в иностранной  валюте, обеспеченные гарантиями правительства; -межбанковские  кредиты и депозиты в белорусских  рублях, в иностранной валюте, обеспеченные  залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка;  - средства до востребования в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, в центральных (национальных) банках стран группы "C", включая средства со сроком погашения на следующий за днём размещения рабочий день; -ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", а также межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом данных ценных бумаг; -полученные от центральных (национальных) банков стран международных финансовых организаций и банков развития, обязательства по предоставлению денежных средств, гарантийные обязательства, обязательства по аккредитивам со сроком исполнения до востребования   - полученные обязательства по аккредитивам являющиеся источником выданных обязательств банка по аккредитивам. Требуемая ликвидность - сумма активов, которую необходимо иметь банку, небанковской кредитно-финансовой организации для своевременной  оплаты своих обязательств при их востребовании. Размер требуемой ликвидности определяется в два этапа. На первом этапе: суммы по статьям пассивов до востребования умножаются на процент риска(20, 60, 100) возможного одновременного снятия средств по ним.   риск одновременного снятия средств - 20% установлен по остаткам на текущих счетах юридических лиц, корреспондентских счетах других банков, по банковским вкладам и депозитам юридических и физических лиц до востребования; 60% - по депозитам до востребования других банков; кредитам до востребования, полученным от других банков; 100% - по пассивам с просроченными сроками(к подобным пассивам относятся : просроченная задолженность по депозитам и полученным от других банков кредитам, просроченная по вине банков задолженность по вкладам и депозитам юридических и физических лиц, кредитные ресурсы НБРБ с просроченными сроками, пассивное сальдо по корреспондентскому счету и др.).   Кредитный эквивалент внебалансовых обязательств со сроками исполнения до востребования включается в расчет требуемой ликвидности в размере 100%.   На втором этапе рассчитывается сумма отрицательных несоответствий, некомпенсированных положительными разницами в предыдущие периоды. Для этого долговые обязательства с договорными сроками погашения до года сопоставляются с поступлением средств по активам за соответствующий период. Если в результате расчета выявлена сумма отрицательных несоответствий, то она «взвешивается» на установленный процент риска (в настоящее время – 80%) и добавляется к рассчитанной на первом этапе сумме требуемой ликвидности. При расчете сумм отрицательных несоответствий анализируются активы и пассивы банка, по которым установлены конкретные сроки погашения. Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности установлено в размере 1.Этот показатель установлен в целях поддержания банками достаточного уровня высоколиквидных активов. Норматив краткосрочной  ликвидности (Н6) (с начальным сроком погашения до 1 года) определяется путем соотношения ликвидных активов и краткосрочных обязательств и рассчитывается по формуле: H6 = Ал*100% / (Рп+Зк), где Ал – ликвидные активы: -Средства в кассе; -Дорожные чеки; -Банковские металлы; -Средства на корреспондентском  счёте в ЦБ и других банках (ностро); -Срочные депозиты, которые  размещены в ЦБ и других  банках; -Кредиты, выданные  другим банкам (без учета просроченной  задолженности и пролонгированной задолженности); Рп – текущие счета банка: -Средства ЦБ; -Коррсчета (лоро) других  банков; -Овернайт, полученный  от других банков; -Средства бюджетных  и внебюджетных фондов; -Средства по доверительным  операциям (трасты); -Средства (до востребования  и срочные) клиентов банка (юридических и физических лиц); -Средства на пластиковых  картах (юр. и физ.лиц); -Транзитные счета; Зк – краткосрочные обязательства банка: -Кредиты, полученные  от ЦБ (кроме долгосрочных); -Срочные депозиты  других банков (кроме долгосрочных); -Кредиты, полученные  от других банков (кроме долгосрочных); -ЦБ собственного долга  (векселя, сберегательные сертификаты); -Срочные депозиты  юр. и физ.лиц (кроме долгосрочных); -Внебалансовые обязательства  (гарантии, поручительства, аккредитивы  и акцепты, выданные банкам, гарантии и авали, выданные клиентам ,безотзывные кредитные линии, операции по андерайтингу); Нормативное значение показателя Н6 должно быть не менее 20%. Ограничения, заложенные в системе показателей Инструкции Центрального Банка, направлены на уменьшение конкретного вида риска без увязки с возможностью возникновения другого вида риска. Например, если расценивать  сроки по данным группам пассивов исключительно с точки зрения наихудшего сценария по ликвидности  и, соответственно, уменьшить риск потери текущей ликвидности до минимума, то у банка значительно снизится возможность размещать ресурсы на более длительные сроки, что может совершенно безосновательно снизить фактическую маржу ниже необходимого для работы банка уровня. Таким образом, по причине невозможности использования в полном объеме метода Центрального Банка в практической деятельности по управлению ликвидностью банку необходимо иметь собственную методику как по определению пороговых и оптимальных показателей ликвидности, таки по установлению особого плана по поддержанию ликвидности в банке при возникновении кризисной ситуации. Кроме официально установленных  Центральным Банком нормативных  показателей ликвидности существует ряд показателей, характеризующих  степень риска ликвидности, но не являющихся обязательными для выполнения.