Операции по осуществлению безналичных расчетов в ОАО "Дальневосточный банк"

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ………………………6

1.1 Сущность и принципы  организации безналичных расчетов……………6

1.2 Классификация и инструменты  безналичных расчетов…………………7

2 ОПЕРАЦИИ БАНКОВ ПО  ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В ОАО «ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК» Г. БАРНАУЛА…..10

2.1 Краткая экономическая характеристика ОАО «Дальневосточный банк» г. Барнаула………………………………………………………………….….10

2.2 Операции безналичных расчетов в ОАО «Дальневосточный банк» г. Барнаула……………………………………………………………………….11

2.3 Анализ операций по  безналичным расчетам в ОАО «Дальневосточный банк» г. Барнаула……………………………………………………………...26

2.4 Основные направления  совершенствования безналичных расчетов в ОАО «Дальневосточный банк» г. Барнаула…………………………………27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….31

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………….34

ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………….36

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения, что является актуальным. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулировании макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Безналичные расчеты – главная составляющая (90%) всех денежных расчетов – являются жизненно важным элементом рыночной экономики.

Актуальность заключается в том, что без расчетов в наличной и безналичных формах организации обойтись не могут, так и при необходимости. Так же организации не могут обойтись и без кредитов.

Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

Изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

В данный момент ряд аналитиков финансового рынка пытаются спрогнозировать состояние и развитие финансово-банковского сектора на ближайшее время. Сделать это весьма сложно, даже в условиях экономической стабилизации в стране.

Объектом исследования явился ОАО «Дальневосточный банк» г. Барнаула.

Цель курсовой работы – изучение теоретических аспектов по операциям банков по осуществлению безналичных расчетов.

В соответствии с целями, определены задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты по операциям банков по осуществлению безналичных расчетов;

- дать краткую организационно-экономическую  характеристику ОАО «Дальневосточный  банк» г. Барнаула;

-  раскрыть операции  безналичных расчетов в ОАО  «Дальневосточный банк» г. Барнаула;

- провести  анализ операций  по безналичным расчетам в  ОАО «Дальневосточный банк» г. Барнаула;

- провести мероприятия  по совершенствованию безналичных расчетов в ОАО «Дальневосточный банк» г. Барнаула.

Курсовая работа состоит из двух основных глав.

В введении отражена актуальность, объект, цель, определены задачи.

Первая глава посвящена теоретическим аспектам операциям банков по осуществлению безналичных расчетов.

Во второй главе раскрыты операции банков по осуществлению безналичных расчетов, проведен  анализ операций по безналичным расчетам и  даны рекомендации по совершенствованию ОАО «Дальневосточный банк»

При написании курсовой работы использовалась различные источники Российских авторов в банковской области: О.И. Лаврушина, В.И. Колесникова, М.П. Березина, Е.Ф. Жукова, А.Г. Ивасенко, А.М. Косой, Н.А. Малинина, О.В. Цапкин, С.В. Ануреев, М.М. Муравьев, Л.А. Дробозина, нормативных актов, как общего характера (Гражданский кодекс), так и регулирующие банковскую деятельность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

1.1 Сущность и принципы организации  безналичных расчетов

         Одной из базовых структур рыночной экономики является платежный механизм, который делится на налично-денежный и безналичный. Безналичный платежный оборот в России составляет более 60%, в экономически развитых странах – до 90%.

Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие безналичных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения их в банковскую систему.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, осуществляет межбанковские расчеты через свои учреждения.

В результате исследования, проведенного в ходе выполнения курсовой работы, установлены следующие принципы организации безналичных расчетов:

- правовой режим осуществления расчетов и платежей;

- осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой;

- обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств;

- наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа – чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов – платежных требований – поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств;

- срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками;

- контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

1.2 Классификация и инструменты  организации безналичных расчетов

Основу классификации безналичных расчетов составляют вид расчетного документа, способ организации платежей, характер экономических связей и состав участников [15, с. 112].

В зависимости от вида расчетного документа различают: расчеты платежными требованиями, расчеты инкассовыми поручениями, расчеты платежными поручениями, расчеты чеками, расчеты аккредитивами.

Расчетные документы на бумажных носителях оформляются на бланках определенного формата, изготавливаются в типографии или с использованием электронно-вычислительных машин.

В зависимости от способа организации платежа, различают следующие безналичные расчеты:

– расчет путем зачета взаимных требований;

– плановые расчеты, то есть перечисление денег со счета покупателя на счет продавца, исходя из плановой величины стоимости поступивших товаров или оказанных услуг;

– факторинговые операции, то есть передача долговых обязательств предприятий факторинговым учреждениям;

– лизинговые операции, то есть услуги по аренде с правом последующего выкупа;

– расчеты в полной сумме, указанной в расчетном документе (глобальный платеж), и расчеты в сумме сальдо взаимных требований плательщиков и получателей;

– расчеты с гарантированным платежом, то есть с предварительным депонированием средств на отдельных счетах в банке по месту нахождения плательщика и с последующим их списанием со счета после зачисления денег на счет покупателя, и расчеты без создания специального депозита в банке по месту нахождения плательщика.

В зависимости от характера экономических связей безналичные расчеты подразделяются на:

– иногородние, то есть расчеты между предприятиями, счета которых открыты в учреждениях банка, находящихся в различных городах;

– одногородние, то есть счета предприятий открыты в банках одного города или разных, но обслуживаемых одним вычислительным центром;

– расчеты по товарным операциям, то есть за товары, услуги, выполненные работы, и расчеты по нетоварным операциям, то есть расчеты, связанные с распределением денежных накоплений по кредитным операциям, и так далее.

Особенности реализации продукции диктуют деление безналичных расчетов на прямые, то есть осуществляемые непосредственно между поставщиком и потребителем, и расчеты по транзитным операциям, когда в реализации продукции участвует промежуточное звено.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 ОПЕРАЦИИ БАНКОВ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ  БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В ОАО «ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК» Г. БАРНАУЛА

2.1 Краткая экономическая характеристика ОАО «Дальневосточный банк» г. Барнаула

ОАО «Дальневосточный банк» образован в 1989 году. Основными акционерами являются ОАО старателей «Дальневосточные ресурсы», Министерство имущественных отношений правительства Алтайского края, АГУ «Фонд имущества Алтайского края». Банк имеет генеральную лицензию ЦБ РФ, лицензию на работу на рынке ценных бумаг, с драгоценными металлами.

В соответствии сданной лицензией банк может осуществлять операции со средствами в рублях и иностранной валюте:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

- размещение привлеченных средств во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет.

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам.

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

- выдача банковских гарантий.

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Транспортный филиал Открытого акционерного общества «Дальневосточный коммерческий банк» «Дальневосточный банк» в г. Барнаул открыт 05.06.1997 года. Юридический адрес: 656034, г.Барнаул, Алтайский край, ул. Попова 51.

Филиал является обновленным подразделением общества, действует от его имени на основании утвержденного обществом положения. Филиал не является юридическим лицом. Ответственность за деятельность несет открывшее его общество. Со 2 июня 2003 года Транспортный филиал ОАО «Дальневосточный банк» был переименован в ФКБ ОАО «Дальневосточный банк» г. Барнаула.

2.2 Операции безналичных расчетов в ОАО

«Дальневосточный банк» г. Барнаула

В соответствии с Положением 2-П от 3.10.2002 г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации» существуют следующие операции безналичных расчетов:

– расчеты платежными поручениями;

– расчеты по аккредитиву;

– расчеты чеками;

– расчеты по инкассо;

– а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот.

Документооборот – это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия.