Организация налично-денежного обращения

Таблица 2. Сводные показатели отчёта о прибылях и убытках

Таблица 3. Сводные показатели, характеризующие механизм действия банковского мультипликатора в крупнейших российских банках

Как видно, для большинства крупных российских банков главной проблемой является низкий уровень мультипликатора собственного капитала, поскольку в западной практике у крупнейших банков он доходит до 20 и более, здесь же - в лучшем случае - чуть превышает 10. В ещё более невыгодном свете предстаёт рентабельность активов - лишь у Банка внешней торговли она находится на приемлемом уровне, для остальных же её низкое значение обусловлено малой эффективность вложения средств по сравнению со стоимостью их привлечения.

По показателю рентабельности капитала можно выделить 3 лидирующих банка: Сбербанк, Газпромбанк и Внешторгбанк, причём у первого из них высокий уровень по данному показателю достигнут в основном за счёт низкой доли собственных средств в валюте баланса, равно как и для второго. Для Банка внешней торговли, поскольку для него, наоборот, характерен низкий уровень привлечения, сравнительно высокое значение данного показателя достигнуто именно за счёт эффективного использования собственных средств. Для остальных же банков рассматриваемой группы низкое значение данного показателя обусловлено именно чрезвычайной неэффективностью размещения средств (рентабельностью активов).

По уровню экономической рентабельности можно также сделать ряд выводов: у Сбербанка высокий её уровень обусловлен повышенными процентными расходами по отношению к активам, равно как и у «Международного промышленного банка». Для Внешторгбанка характерна обратная ситуация, а именно: высокая экономическая рентабельность обусловлена в данном случае высокой рентабельностью активов; в случае с Газпромбанком положение то же. У «Альфа-банка» и МДМ-банка низкое значение данного показателя обусловлено как и низкой рентабельностью активов, так и низким уровнем процентных расходов по отношению к активам. При этом среди всех банков по уровню процентной ставки резко выделяется «Международный промышленный банк», поскольку значение данного показателя у него равняется почти 11%, что явно завышено. Вследствие этого мультипликативный эффект капитала у него лишь отрицательно сказывается на его деятельности.

При этом наиболее высокий уровень данного показателя у Газпромбанка (почти 22%), далее следуют Сбербанк и с небольшим отрывом Внешторгбанк. Однако, если у первого высокий эффект обусловлен высоким значением мультипликатора на фоне низких процентных ставок, то у Сбербанка высокие процентные ставки компенсируются величиной экономической рентабельности, а у Внешторгбанка очень низкий уровень мультипликатора был несколько сглажен высокой экономической рентабельностью и низкими процентными ставками. Отрицательный уровень добавочной стоимости у двух из рассматриваемых банков прямо говорит о том, что использование ими привлечённых средств приносит им лишь убытки, причём, если у «Международного промышленного банка» это обусловлено высоким уровнем процентных ставок, то у «Альфа-банка» - низкой рентабельностью собственного капитала вследствие малой прибыльности. У всех остальных размер добавочной стоимости, производимой собственным капиталом, пропорционален его величине.

Таким образом, главным выводом, который можно сделать после рассмотрения механизма действия банковского мультипликатора в современных российских условиях на микроуровне, это, с одной стороны, собственно его низкое значение, а с другой - разбалансированность формирующих и зависящих от него показателей. Даже если взять во внимание то, что каждый банк имеет свою специфику, всё равно нельзя оправдать тот широкий разброс в уровне факторов, который имеет место.

Поэтому российским банкам можно порекомендовать, во-первых, увеличить долю уставного капитала в объёме собственных средств, во-вторых, в привлечение средств обратить особое внимание на расчётные счета и депозиты до востребования. И, наконец, использование этих средств должно быть максимально эффективным, поскольку, хоть доходные активы и преобладают в общем их объёме у каждого из рассмотренных банков, рентабельность находится на низком уровне.

1.3 Преимущества и недостатки  использования наличных денег  по сравнению с безналичными  деньгами

Наличные деньги имеют немало преимуществ перед безналичными Рубцов Б.Б. Современные наличные расчеты: Учебное пособие для вузов. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. С. 55:

Во-первых, это оперативность. Операция оплаты чего-либо наличными средствами проходит достаточно быстро, при использовании же безналичных средств операция перевода может занимать до трех банковских дней.

Во-вторых, надежность. Вы лично из рук в руки передаете определенную сумму денег другому человеку и остаетесь уверены, что он получил эту сумму. Использование безнала к сожалению такой стопроцентной уверенности не дает.

В-третьих, при операциях, осуществляемых с использованием наличных средств, соблюдается анонимность. Это преимущество является самым главным, так как нет ничего важнее соблюдения конфиденциальности информации при денежных расчетах. Вы можете хранить конверт с деньгами у себя под подушкой и никто об этом не узнает пока Вы сами не расскажете. Конечно не самый удачный пример, однако доля правды тут есть.

На предприятиях чаще всего используются наличные деньги в расчетах, связанных с процессом производства, внутрихозяйственных расчетах, расчетах в результате определенной деятельности. При кассовом методе продажи товаров денежные средства к предприятию поступают через кассы, в которых возможна оплата счетов за отгруженную продукцию, выполненные работы, предоставленные услуги и т.д.

2. Анализ состояния налично-денежного  обращения и роль Банка России  в организации обращения наличных  денег

2.1 Назначение и  содержание прогнозирования кассовых  оборотов коммерческих банков

Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег Рубцов Б.Б. Современные наличные расчеты: Учебное пособие для вузов. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. С. 105:

Таблица 4. Прогноз кассовых оборотов Банка

Расход

Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» (форма N 202).

Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» (форма N 202) или на основе получаемых кассовых заявок от обслуживаемых предприятий по форме 0408027.

Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых оборотов по приходу и расходу сообщаются расчетно - кассовому центру, в котором открыт корреспондентский (субкорреспондентский) счет кредитной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала. наличный денежный обращение банк

Расчетно - кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются расчетно - кассовыми центрами при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы. Территориальные учреждения Банка России могут собирать прогнозы кассовых оборотов непосредственно от кредитных организаций, минуя расчетно - кассовые центры. В последующем свод указанных прогнозов по обслуживаемым кредитным организациям сообщается информационной службой территориального учреждения Банка России каждому расчетно - кассовому центру для использования в практической работе.

Для определения ожидаемых изменений налично - денежной массы в обороте и потребности предприятий в денежной наличности территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач (форма N 202) на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам на основе оценки перспектив социально - экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно - кассовых центров или кредитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.

Прогнозируемые на предстоящий квартал обороты в целом по региону по приходу наличных денег в кассы учреждений банков и их выдачам, эмиссионному результату сообщаются территориальными учреждениями Банка России для сведения Департаменту регулирования денежного обращения Центрального банка Российской Федерации за 3 дня до начала прогнозируемого квартала. Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично - денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно - кассовых центров.