Организация процесса кредитования юридических лиц

Основными задачами подготовки кредитной сделки в АКБ «МБРР» (ОАО) являются:

- разработка оптимальной  структуры сделки для заемщика в соответствии с логикой его основной деятельности и особенностями хозяйственной операции, являющейся предметом финансирования;

- оценка кредитоспособности  и платежеспособности заемщика;

- разработка механизма управления кредитными рисками банка и оценка значимости факторов риска, остающихся не закрытыми.

Наиболее важным направлением подготовки кредитной сделки в АКБ «МБРР» (ОАО) является оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика. Оценка платежеспособности и кредитоспособности осуществляется в соответствии с методикой принятой АКБ «Московским Банком Реконструкции и Развития» (ОАО).

Общая оценка кредитоспособности и платежеспособности складывается из совокупности оценок:

- финансового состояния  заемщика, включая анализ структуры имущества и источников его формирования, структуры оборотного капитала и его составляющих (кредиторской и дебиторской задолженности);

- финансовой устойчивости  бизнеса заемщика (зависимость бизнеса  заемщика от рыночных и нерыночных факторов);

- качества управления предприятием (качество менеджмента, учета и контроля, платежной дисциплины);

- кредитной истории  заемщика.

Кредитные продукты предоставляются  АКБ «МБРР» (ОАО) платеже- и кредитоспособным заемщикам, имеющим добросовестную финансовую репутацию, реальные источники погашения кредитных ресурсов, и/или обеспечение своевременного и полного исполнения обязательств перед банком. Каждое решение о выдаче кредитного продукта утверждается на кредитном комитете банка.

Приоритетом в АКБ  «Московском Банке Реконструкции и Развития» (ОАО) пользуются потенциальные заемщики, заключившие с ним договоры ведения банковского счета, имеющие положительную кредитную историю и устойчивый оборот денежных средств по счетам в АКБ «МБРР» (ОАО).

В части, касающейся предоставления кредитных продуктов по конкретным коммерческим проектам и сделкам, АКБ «Московским Банком Реконструкции и Развития» (ОАО) выделяет проекты и сделки с короткими и средними сроками окупаемости, высокой эффективностью и минимальными факторами и уровнем кредитного риска.

Кредитные продукты предоставляются  потенциальным заемщикам при  условии соблюдения принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности.

Обязательным условием предоставления кредитов в АКБ «МБРР» (ОАО) является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения заемщиком своих обязательств. Предоставление необеспеченных кредитов или кредитов с частичным обеспечением допускается в исключительных случаях при наличии соответствующего решения кредитного комитета или правления банка.

Виды обеспечения возврата кредитов, принимаемые банком:

- залог имущества (в  т.ч. объектов недвижимости, земельных  участков, транспортных средств,  производственного оборудования, товарно-материальных  ценностей, государственных и  корпоративных ценных бумаг и другого имущества), принадлежащего заемщику и/или третьему лицу-залогодателю на правах собственности;

- залог имущественных прав (в т.ч. прав на распоряжение денежными средствами, находящимися на счетах юридических и физических лиц - залогодателей в АКБ «МБРР» (ОАО));

- поручительства и  гарантии платежеспособных юридических  и физических лиц-гарантов, в том  числе обеспеченные залогом ликвидных  активов поручителя/гаранта;

- залог имущественного  права на ожидаемую выручку  по экспортным операциям при оформлении паспортов сделок в АКБ «МБРР» (ОАО).

При целевом кредитовании (торговое, проектное финансирование) оценивается экономическая состоятельность сделки (проекта) на основе:

- технико-экономического  обоснования, разрабатываемого для проектов (операций);

- обоснования механизма  расчетов по планируемой сделке  и качества управления операционными  рисками.

Механизм управления кредитными рисками сделки основывается, как правило, на формировании обеспечения  по одному из следующих направлений и/или их комбинации:

- имущественный залог;

- переуступка прав  требований на доходы, получаемые  заемщиком;

- поручительство третьей  стороны.

Кредитование текущей  хозяйственной деятельности. Предоставление кредитов банка на пополнение оборотных средств; на финансирование текущих затрат по основной деятельности (закупка сырья, материалов и комплектующих изделий; расходы по транспортировке, хранению; оплата электроэнергии; заработная плата работникам и т.п.); на приобретение средств связи, вычислительной техники и т.д.

При рассмотрении АКБ  «Московским Банком Реконструкции  и Развития» заявки, касающейся кредитования текущей хозяйственной деятельности, и подготовке кредитной сделки основной является оценка платежеспособности заемщика.

При оценке платежеспособности:

- при проведении оценки  финансового состояния заемщика - оцениваются наметившиеся тенденции  изменения имущественного и финансового положения потенциального заемщика; динамика изменения аналитических финансовых коэффициентов, характеризующих его платежеспособность и финансовую устойчивость;

- при проведении оценки  устойчивости бизнеса заемщика  анализируются вопросы, касающиеся, в том числе позиции заемщика  на рынке, оценки спроса и  предложения на продукцию/услуги, конкурентоспособности, зависимости  от поставщиков и покупателей; зависимости бизнеса заемщика от решений государственных органов, отсутствие/наличие или вероятность возникновения судебных разбирательств с участием потенциального заемщика и т.д.;

- при проведении оценки  качества управления предприятием анализируются вопросы, касающиеся, в том числе наличия/отсутствия соответствующего опыта у должностных лиц заемщика; наличия/отсутствия квалифицированного персонала; отсутствия/наличия нарушений, установленных правил ведения бухгалтерского учета и отчетности; оценки результатов проверки деятельности потенциального заемщика сторонними органами; отсутствия/наличия просроченных платежей по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, по расчетам по заработной плате и т.д.

При кредитовании текущей хозяйственной деятельности в АКБ «МБРР» (ОАО) применяются следующие кредитные продукты:

- для финансирования разовых  сделок – предоставление разового  кредита (разовое зачисление денежных  средств на счета заемщика; либо  зачисление денежных средств  по согласованному с заемщиком графику, утверждаемому в кредитном договоре);

- для покрытия краткосрочных  разрывов в платежном обороте заемщика (оплаты расчетных документов сверх остатка средств на счетах клиента в АКБ «МБРР» (ОАО)) – предоставление кредита в форме «овердрафт»;

- для финансирования регулярных  финансово-хозяйственных операций, покрытия периодических разрывов  в платежном обороте заемщика - открытие невозобновляемой кредитной  линии.

Кредитование торговой деятельности. Предоставление кредитных ресурсов банка на финансирование торгово-посреднических операций и сделок заемщика, в том числе внешнеторговых экспортно-импортных операций.

При рассмотрении заявки, касающейся кредитования торгово-посреднической деятельности заемщика, и подготовке кредитной сделки, наряду с оценкой платежеспособности заемщика в целом, необходимым является анализ кредитуемой сделки.

Проведение анализа осуществляется на основании:

- расчетов эффективности кредитуемой  сделки, приведенных в технико-экономическом обосновании, с учетом специфики хозяйственной деятельности заемщика, обоснованности применяемых цен приобретения и реализации;

- прогнозов движения денежных  потоков заемщика на период  пользования кредитом и расчетов  возможности обслуживания и погашения  кредита в предполагаемые сроки, с учетом имеющихся у заемщика обязательств;

- данных о ежемесячном движении  товаров, объемах выручки от реализации товаров;

- оценки соответствия показателей  технико-экономического обоснования  реально достигнутой величине  и динамике показателей выручки и прибыльности.

В целях оценки рисков, связанных  с возможной не поставкой товаров  по импортным контрактам (договорам  покупки на внутреннем рынке) и возможными неплатежами по экспортным контрактам (договорам продажи на внутреннем рынке), анализируются и оцениваются условия заключенных контрактов и договоров, подтверждающих реальность и эффективность кредитуемой сделки, в том числе:

- схемы и условия, касающиеся  порядка и форм расчетов потенциального  заемщика с контрагентами по  кредитуемой сделке (предоплата, авансовый платеж, аккредитивная форма расчетов, гарантия возврата авансового платежа);

- условия, касающиеся сроков  реализации кредитуемой сделки (сопоставление  сроков поставки и сроков дальнейшей  реализации товара покупателям).

Кроме того, анализируются маркетинговые данные, касающиеся продукции (товаров), приобретаемых/реализуемых потенциальным заемщиком, в т.ч. конкурентоспособность, наличие/отсутствие резких колебаний цен, социальная значимость продукции (товаров).

При кредитовании торговой деятельности с учетом результатов анализа структуры финансирования кредитуемой сделки, схем и условий расчетов с контрагентами, в АКБ «МБРР» (ОАО) применяются следующие кредитные продукты:

- для финансирования единовременных  расчетов по заключенному контракту - разовый кредит;

- для осуществления различных  платежей (в т.ч. оплаты стоимости  приобретаемого товара, таможенных  платежей, перевалки, транспортировки  и прочих расходов), связанных  с одним или несколькими контрактами  или договорами - открытие невозобновляемой  кредитной линии;

- для оплаты отдельных поставок  товаров по нескольким контрактам  или договорам, реализуемым в течение определенного периода - открытие рамочных кредитных линий;

- для расчетов по внешнеторговым экспортно-импортным операциям – открытие документарных аккредитивов или выдача гарантий в пользу их контрагентов с возможным предоставлением кредитов (открытием кредитных линий) для расчетов по непокрытым денежными средствами аккредитивам и банковским гарантиям.

Проектное кредитование. Проектное проектирование представляет собой предоставление среднесрочных и долгосрочных кредитных ресурсов Банка на финансирование инвестиционных проектов, в том числе освоения нового и модернизации существующего производства; строительства новых зданий и сооружений или реконструкции существующих объектов недвижимости; закупки и монтажа оборудования на существующих производственных площадях; а также других проектов, имеющих долгосрочный период окупаемости.

При рассмотрении заявки, касающейся проектного кредитования, и подготовке кредитной сделки основным является анализ кредитуемого проекта.

Проведение анализа осуществляется на основе оценки:

- юридической состоятельности  и правового статуса проекта  (наличие необходимой исходно-разрешительной  и проектно-сметной документации на осуществление инвестиционного проекта, в т.ч. решения соответствующих органов о строительстве или реконструкции объектов, разрешения на осуществление проекта органов, осуществляющих надзор за использованием водных, энергетических, природоохранных и других ресурсов; правоустанавливающие документы на отвод земельных участков; документации, подтверждающей права собственности (права аренды) земельных участков; наличие лицензий на осуществление видов деятельности, требующих лицензирования);

- организационной состоятельности  проекта (схема организации бизнеса  в процессе реализации проекта;  взаимоотношения сторон, участвующих  в реализации проекта; последовательность  движения финансовых и материально-технических  ресурсов);

- экономической эффективности и окупаемости инвестиционного проекта, сроков окупаемости; прогноза финансовых результатов по предполагаемому проекту;

- общей суммы затрат  на реализацию кредитуемого проекта  и доли обеспеченности проекта  собственными средствами потенциального заемщика;

- маркетинговых исследований  в области предлагаемого проекта;  прогнозируемой конъюнктуры рынка;

- сроков осуществления  инвестиционного проекта в целом  и его отдельных этапов;

- наличия и условий  контрактов и договоров с исполнителями и соисполнителями проекта;

- графиков выполнения  подрядчиками и оплаты строительно-монтажных  работ;

- реальности освоения  вводимых мощностей и окончания  строительства в сроки, предусмотренные  проектом, с учетом наличия необходимых  сырья и материалов, квалифицированных кадров;