Отчет по практике в ОАО «Экспересс-Тула»

 

Расчет основных показателей  производился следующим образом:

 

1. Отработано одним рабочим часов: п.2 * п.4

2. Фонд рабочего времени  п.1 * п.3

3. Сверхурочное отработанное  время всеми рабочими: п.1 * п.6.1

4. Пункт 2 и пункт  4 рассчитываются на основе табеля  учета рабочего времени специалистами банка

Анализ данных таблицы 2.2 свидетельствует о потере рабочего времени в банке, что указывает на нерациональное использование труда персонала ОАО «Экспересс-Тула».

Следует отметить также, что из-за нехватки рабочей силы, неэффективного использования фонда рабочего времени и недостаточной оплаты труда  работников ОАО «Экспересс-Тула» эффективность использования труда и кадров данной кредитной организации могла бы быть выше, в связи с чем необходимо разработать мероприятия по совершенствованию управления персо

Организационная структура управления банка представлена на Рис.1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1. Схема организационной структуры банка

 

 

1.Экономическое управление предназначено для учета и анализа привлеченных средств и собственного капитала банка. К его основным функциям относят:

предоставление  необходимой информации для планирования ресурсов банка;

учет  финансовых средств банка, их анализ и динамику развития.

2.Отдел валютных операций предлагает полный спектр банковских услуг по операциям с иностранной валютой и операциям на международных рынках: открытие и ведение счетов в иностранной валюте; операции с валютными векселями Сбербанка России; международные расчеты и перевод средств клиентов в иностранной валюте через международную систему SWIFT; комплексное обслуживание внешнеторговых контрактов; документарные операции (аккредитивы, инкассо, банковские гарантии); операции с международными пластиковыми карточками и дорожными чеками иностранных эмитентов; операции с драгоценными металлами и памятными монетами; покупка и продажа безналичной СКВ для оплаты контрактов, таможенных платежей, на командировочные расходы;

3.Отдел кассовых операций и инкассации оказывает своим клиентам услуги по инкассации денежной наличности, доставке денежной наличности на выплату заработной платы и сопровождению клиентов банка с ценностями.

4.Управление по работе с персоналом производит подбор, профессиональное обучение, прогнозирование профессиональной перспективы и переподготовку персонала  учреждений банка. К основным функциям данного управления относят:

планирование численности и  использования персонала;

набор персонала и его расстановка;

            - планирование развития персонала,  организация обучения и повышения квалификации кадров;

            -   управление фондами заработной платы, разработка системы оценки и вознаграждения персонала.

5.Юридический отдел разрабатывает нормативные документы и изменения в уставе банка, контролирует выполнение уставных положений и правильность оформления банковских сделок, составляет договоры, акты залога и другие деловые бумаги, участвует в унификации форм кредитования и расчетов, составляет заключения по всем возникающим в банке юридическим вопросам.

6.В функции отдела кредитования входят:

разработка  кредитной политики банка, структура привлекаемых средств и их размещение;

контроль  за решением вопросов, относящихся  к компетенции совета банка и  не требующих постоянного внимания;

разработка  заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд, ссуд превышающих установленные лимиты, по уровню процентных ставок на отдельные виды кредитов;

рассмотрение  вопросов, связанных с инвестированием  фондов, ведением трастовых операций.

7.Отдел методологии кредитования - этот отдел определяет общую политику банка и порядок ее реализации в зависимости от конкретных экономических условий, разрабатывает общие методики краткосрочного и долгосрочного кредитования и финансирования, методики определения кредитоспособности клиентов, методики организации перспективных финансовых услуг, изучает кредитные риски и определяет механизм страхования операций.

8. Отдел безопасности оказывает своим клиентам услуги по сопровождению клиентов банка с ценностями.

9.Отдел кассовых операций и инкассации оказывает своим клиентам услуги по инкассации денежной наличности, доставке денежной наличности на выплату заработной платы.

10. Управление бухгалтерского у чета и отчетности составляет  отчетный баланс и ведет ежедневный бухгалтерский учет.

Проводимая  Банком кредитная политика основана на принципе разумного консерватизма, сочетающем количественный и качественный рост кредитного  портфеля с оптимизацией кредитных рисков.

3. Экономико-аналитический блок

Анализ состава  и структуры активов и пассивов банка

Для определения согласования активных и пассивных операций банка необходимо проводить анализ состава и структуры активов и пассивов банка, лежащий в основе всех остальных этапов оценки финансового состояния банка.

При анализе структуры активов  необходимо рассчитать и проанализировать:

• Долю активов, приносящих доход в общем объеме активов банка. Рекомендуемым значением считается 50%, т.к. наличие значительной доли иммобилизационных (более 10%) активов приводит к снижению уровня ликвидности банка.
• Соотношение объема выданных кредитов и приобретенных ценных бумаг. Доля кредитов в объеме активов не должна превышать 65%, а доля ценных бумаг – 25%.
• Структуру кредитного портфеля. Анализ структуры кредитного портфеля банка должен показать отраслевую структуру кредитов, долю межбанковских кредитов в общем объеме кредитов, а также долгосрочных и краткосрочных кредитов.

Расчет собственных средств-нетто:

На 1.04.11 г. 216557 – 186252 – 88819 = 58514 руб.

На 1.07.11 г. 1511966 – 343644 – 1640380 = 472058 руб.

На 1.10.11 г. 1437249 – 382966 – 958616 = 95667 руб.

Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка

Ликвидность коммерческого банка  заключается в возможности и  способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемом периоде. Ликвидность активов банка определяется как возможность использования некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые по мере поступления обязательств к оплате, а также как способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной.

 

Таблица 3

Анализ  ликвидности коммерческого банка

 

№п/п	Показатели	Рекомендуемые значения	Выводы от сопоставления	2011 г.			Изменения
				На 1 апр	На1 июля	На 1 окт	(6-5)	(7-6)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Высоколиквидные активы (ЛАм), руб.			996371	1066512	1165072	107	109
2	Ликвидные активы (ЛАт), руб.			1698551	2401156	2621557	141	109
3	Всего ликвидных активов, руб. (1+2)			2694922	3467688	3786649	129	109
4	Обязательства до востребования (ОВм), руб.			3900513	4120891	5191618	106	126
5	Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (ОВт), руб.			1566620	2486320	2516395	159	101
6	Обязательства по кредитам, депозитам и ц/б, полученным на срок свыше 1 года (ОД), руб.			129829	202873	135180	156	67
7	Итого обязательств (4+5+6)			5596962	6810084	7843193	122	115
8	Капитал (К), руб.			216557	1511966	1437249	698	95
9	Обязательные резервы банка  в ЦБ РФ, (Ро), руб.			125311	283578	316907	226	112
10	Кредиты выданные и депозиты размещенные сроком свыше 1 года, (КРД), руб.			39335	480118	648081	122	112
11	Совокупные активы А, руб.			2343855	5409693	6380829	231	118
12	Коэффициент мгновенной ликвидности Н2, %(1:4)*100%	Мин 20%	Н2>20% - банк платежеспособен и  ликвиден Н2<20% - увеличивается временной период оплаты долга	25.55%	25.88%	22.44%	101	87
13	Норматив текущей ликвидности Н3, % (2:5)	Мин 70%	Н3<70% - не сбалансированность активов и пассивов	108.42%	96.57%	104.18%	89	108
14	Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % (10:(6+8))	Мак 120%	Н4>120% - несбалансированность кредитной и депозитной политики, обратить внимание на доходность активов	11.36%	28.0%	41.22%	246	147
15	Норматив общей ликвидности Н5, % (2: (11-9))	Мин 20%	Н5<20% - возникает риск неплатежеспособности банка	76.56%	46.84%	43.23%	61	92

 

 

Анализ финансовой устойчивости и деловой активности коммерческого банка

Финансовая устойчивость банка  является одним из важнейших характеристик его финансового состояния. Она характеризуется достаточностью ресурсов для продолжения существования банка и выполнения им функции финансового посредника в долгосрочной перспективе.

Анализ показателей проводится посредством сопоставления расчетных  значений коэффициентов устойчивости с рекомендованными значениями или  выявления тенденций их изменения  в ту или иную сторону.

Оценка надежности банка  и его возможности поддерживать структуру пассивов, обеспечивающую устойчивую деятельность производится на основе коэффициента покрытия собственного капитала ( ):

, 

где - фонды банка: уставный (п.26П), резервный (п.27), фонды специального назначения (п.28П), фонд накопления (п.29П), другие фонды (п.30П), руб.;

- прибыль отчетного года и  предыдущих лет (п.31П), руб.;

- права участия банка (п.23А), руб.

значение коэффициента покрытия собственного капитала показывает уровень базисного капитала в  составе собственных оборотных средств.

Снижение темпов роста  свидетельствует о том, что темпы роста собственного капитала отстают от темпов роста общего капитала, т.е. речь идет о снижении потенциальных возможностей выполнения принятых обязательств банком.

Обеспечение собственными средствами банка в части доходных активов  отражает коэффициент степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов ( ).

,

где - активы приносящие доход (р.2А), руб.

рост показателя свидетельствует  о повышении уровня обеспеченности и защищенности банковских операций от неблагоприятного воздействия изменения рыночной ситуации. Снижение свидетельствует об уменьшении удельного реального обеспечения активов в составе собственных средств, снижении удельного веса базисного капитала в валюте баланса, а также снижении ликвидного обеспечения работающих активов.

Степень обеспечения собственными оборотными средствами банка активов, отвлеченных из оборота, показывает коэффициент иммобилизации ( ), он же является обобщающим показателем состояния собственных оборотных средств коммерческого банка.

, 

где - собственные средства нетто, руб.

- иммобилизационные активы, руб.

Увеличение коэффициента иммобилизации означает рост достаточности собственных средств для поддержания сбалансированности баланса за счет свободного остатка собственных средств-нетто.

Понижающая тенденция  - свидетельствует о том, что в банке снижается обеспеченность собственными средствами, а увеличивается иммобилизация. При этом возрастает риск ликвидности, неплатежеспособности и в целом падения надежности банка.

Также показатель отражает обеспеченность денежных средств, отвлеченных из непосредственного производительного оборота собственными оборотными средствами. Это соотношение обязательно должно быть больше 0. Его изменение в сторону увеличения свидетельствует о целенаправленной политике банка на улучшение финансового положения. Уменьшение показателя говорит об отвлечении собственных средств из производительного оборота, которое может быть вызвано, в том числе и развитием производственной структуры банка; снижается оперативность распоряжения финансовыми ресурсами банка; возможны осложнения с погашением обязательств. В случае отсутствия в банке собственных средств-нетто, необходимо выявить и устранить причины недостатка средств по данной статье, так как это говорит о том, что банк осуществляет свою деятельность в основном за счет привлеченных средств, а это грозит невозвратом средств вкладчикам.

Дополнительным показателем, оценивающим  правильность выводов по является показатель маневренности собственных оборотных средств, который определяется как соотношение собственных средств-нетто и средств-брутто ( ).

, 

 показывает степень мобильности  собственных оборотных средств.  Это соотношение обязательно  должно быть больше 0. Если  равняется 0, то это является свидетельством немобильности действий банка в случае возникновения кредитного, процентного, конъюктурного и др. рисков. При значительных отклонениях от оптимальной величины можно отметить, что темпы роста средств, направляемые на производительные операции, выше темпов роста средств направляемых в оборот.

Также возможно увеличение затрат (расходов счет 702), не обеспеченное более эффективным использованием собственных средств и заемных средств. Такой вариант возможен в случае создания филиальной сети банка. Тогда необходимо сопоставить отклонения от оптимальной тенденции ( - 0) с темпами роста активов банка.

Наряду со структурой собственных  средств на общую мобильность  банка оказывает влияние размещение заемных средств. Направленное на возможность маневра в случае непредвиденных ситуаций.

Вывод об адекватности собственных  и привлеченных средств коммерческого банка и их структурной динамики можно сделать на основе анализа промежуточного коэффициента покрытия ( ) или коэффициента автономности.

,