Отчет по практике в ООО «Русфинанс Банк».

Подводя итоги  анализа структуры активов по состоянию на 01.01.2012 г. следует сказать, что на рынке банковских услуг  Банк ведет достаточно рисковую политику. Об этом свидетельствует высокая доля активов долгосрочной активности, низкий уровень высоколиквидных активов и полное отсутствие ликвидных активов. Кроме того, Банк отдает предпочтение активам, размещаемым на срок до 1 года и свыше 3 лет, что говорит о его готовности принять на себя высокие риски. Структура активов сложившаяся на 01.01.2012 г. позволяет сделать вывод, что Банк на тот момент времени совершал достаточный объем пассивных операций позволяющих формировать собственные и привлеченные ресурсы для выполнения кредитных, а также других активных операций.

По состоянию  на 01.01.2012 г. структура пассивов Банка  включала:

1)Средства  на расчетных и текущих счетах  клиентов – 300. руб.

2)Депозиты  – 197,5 млн. руб.:

В структуре  пассивов большую долю занимали средства физических лиц – 55% (170,63 млн. руб.), из них средства на счетах – 19%, депозиты – 36%. Средствам юридических лиц  принадлежало 9,3% (92,41 млн. руб.) пассивов Банка, из них средств на счетах – 24,53%, депозитов – 5,5%. Средства индивидуальных предпринимателей составили 11,62% (35,96 млн. руб.).

Структура пассивов сложившаяся на 01.01.2012 г. позволяет  сделать вывод, что основным источником привлечения ресурсов стали средства граждан. Очевидно, что в этой области велись активные мероприятия (реклама, повышение процентных ставок по вкладам, упрощение оформления вклада, снижение ставок по кредитованию и т.д.), связанные с расширением и повышением качества услуг с тем, чтобы максимизировать сумму привлеченных средств и использовать их для получения прибыли в операциях на кредитном рынке.

Анализ доходов  и расходов. Поскольку главным  фактором для оформления прибыли  являются объем и качество доходов, необходим всесторонний анализ структуры  доходов. Проведению анализа доходов  должна предшествовать их группировка  и определение главных составляющих и основных факторов их формирования. Задачи анализа доходов банка  заключаются в оценке уровня доходов  на единицу активов, определения  степени влияния факторов на общую  величину доходов и анализе доходов, полученных от отдельных видов операций. В экономической литературе встречаются  разные классификации доходов. При  проведении анализа группировка  доходов может быть представлена в двух разрезах: доходы от операционной деятельности и от небанковских операций; процентные и непроцентные доходы. 

Доходы по видам деятельности можно классифицировать следующим образом: доходы от банковских операций: начисленные и полученные проценты; полученная комиссия по услугам (расчетно-платежные, кассовые операции); доходы от операций с ценными бумагами; доходы от валютных операций; доходы от выдачи гарантий; доходы от «небанковской» деятельности: доходы от участия в  деятельности банков, предприятий, организаций; плата за оказанные услуги (консультационные, информационные); доходы от сдачи имущества в аренду; прочие (от трастовых операций, факторинга) и др. доходы.

Для оценки уровня доходов банка используются следующие  финансовые коэффициенты:

1.Коэффициент  доходности активов (Кд.а) определяется как отношение совокупного дохода к величине активов банка: Коэффициент доходности активов = 15968547/ 95635396 = 0,15. Коэффициент доходности активов показывает, что величина доходов, приходящихся на 1 рубль активов банка, составила 0,15 рубля.

2.Коэффициент  доходности активов, приносящих доход (К ДАПД ), определяется как отношение совокупного дохода к величине активов,приносящих доход. Коэффициент доходности активов, приносящих доход = 15968547/ 91822396= 0,17. Коэффициент доходности активов, приносящих доход, показывает, что «отдача» активов, приносящих доход, составила 0,17 рублей.

При анализе  доходов банка определяется удельный вес доходов, полученных от банковских и небанковских операций, удельный вес каждого вида доходов в  их общей сумме доходов. За отчетный год произошло увеличение доходов  на 51,9 млн. руб. Самый значительный рост наблюдается по другим доходам - более  чем в 3 раза. Наибольший удельный вес  в общих доходах составляют процентные доходы – 50,04%. В анализируемом периоде  произошло их увеличение на 22,77 тыс. руб., однако удельный вес уменьшился на 2,08%.

Важную роль в анализе расходов играют финансовые коэффициенты, характеризующие размер совокупных расходов и составляющих его частей, приходящийся на 1 рубль активов банка, в том числе активов, приносящих доход.

1.Коэффициент  расходов на 1 рубль активов (КРа ). Коэффициент расходов на 1 рубль активов = 119,36 / 868,89 = 0,14

2.Коэффициент  расходов на 1 рубль АПД (КРАПД ). Коэффициент расходов на 1 рубль АПД = 119,36 / 788,4 = 0,15

Анализ расходов кредитной организации осуществляется по той же схеме, что и анализ доходов. Процентные расходы включают в свой состав затраты по привлечению средств  банков в депозиты, средств других клиентов в займы и депозиты; выпуску долговых ценных бумаг; арендной плате; и другие расходы аналогичного характера. Непроцентные расходы в кредитных организациях включают комиссионные расходы, расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями, курсовые разницы, расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, другие текущие расходы. При анализе расходов определяется удельный вес каждого вида расходов в общей сумме или в соответствующих группах расходов, также определяется удельный вес каждой группы расходов в их общей сумме.

В анализируемом  периоде за счет увеличения объема оказываемых услуг возросли и  расходы банка с 77,17 млн. руб. до 119,36 млн. руб. Наибольшее увеличение наблюдается  по другим расходам (на 40,09 млн. руб.). Они  же занимают наибольший удельный вес  в общих расходах банка. В отчетном периоде заметно уменьшилась  доля операционных расходов на 10,94% и  доля процентных расходов на 9,41%. Процентные расходы занимают наименьшую долю в  общих расходах банка.

Анализ прибыли. Одной из основных целей функционирование кредитного учреждения является получение  прибыли. От ее величины зависти увеличение собственного капитала, создание и  пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, размер выплаты  дивидендов и покрытие других затрат. Анализ прибыли следует начать с  определения чистого дохода от основных операций, который является разностью  между доходом с вложением  средств и процентными расходами  по привлеченным средствам. Анализ финансовых результатов позволяет определять и анализировать суммы доходов  от использования финансовых, трудовых, материальных и других ресурсов, расходов по всем видам ресурсов, а также  величину прибыли кредитной организации и ее распределение. Здесь анализируется информация, содержащаяся в отчете о прибылях и убытках. При проведении анализа прибыли используются в основном абсолютные величины, накопленные за отчетный период. Показывая эффективность функционирования, результаты деятельности без привязки к финансовому состоянию не могут служить основанием для категорических выводов. Кроме того, на их размер оказывают порой решающее влияние такие обстоятельства, как налоговая политика, предстоящие изменения в законодательстве, наличие налоговых льгот, политика исполнительного руководства, ориентированная на минимизацию прибыли, капитализацию доходов и т.д. Цель анализа финансовых результатов – выявление резервов роста прибыльности деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по улучшению деятельности банка.

Проведенный анализ показывает, что чистая прибыль  банка увеличилась с 77.02 млн. руб. до 86.73 млн. руб. Увеличение прибыли  произошло за счет увеличения доходов  от операционной деятельности (на 2,61 млн. руб.) и другой деятельности (на 26,51 млн. руб.). Уменьшению суммы прибыли способствовали увеличение административно-хозяйственных  расходов (на 7,43 млн. руб.). Можно сделать  вывод о том, что дальнейшее увеличение чистой прибыли банка будет идти за счет увеличения объема оказываемых услуг. Но также можно было бы уменьшить административно-хозяйственные расходы банка.

Заключение

Кредитно-кассовый офис ООО «Русфинанс Банк» находится  в городе Ставрополь ТЦ Галерея 515. ККО является обособленным подразделением Общества с ограниченной ответственностью «Русфинанс Банк»». Кредитно-кассовый офис создан в целях применения прогрессивных форм и методов кредитования совершенствования расчетов и кассового обслуживания, обеспечивающих предприятиям и населению наиболее благоприятные условия для реализации задач. Общее руководство деятельностью осуществляет Правление Банка. Непосредственное текущее руководство осуществляет Директор Кредитно-кассового офиса Андреева Екатерина.

Структура ККО  включает в себя ряд отделов обеспечивающих выполнение поставленных перед офисом задач, в том числе отдел бухгалтерского учета и отчетности, отдел по кредитованию физических лих, отдел кредитования наличных денежных  средств, отдел депозитов и т.д.

Для эффективного управления Банком его руководство  применяет финансовый анализ. С этой целью работники финансового  отдела анализируют стратегию Филиала  и цели, которые он хочет достичь. Затем выявляются коэффициенты, которые  следует рассчитать, и устанавливаются  их нормативные (плановые) значения. Для  анализа обычно используются 4 группы показателей, которые отражают области  финансовой деятельности, оказывающие  наибольшее влияние на эффективность  работы.

На основании  проведенного анализа баланса на 01.01.2012 г. можно сказать, что исходя из структуры активов на рынке банковских услуг банк ведет достаточно рисковую политику. Об этом свидетельствует высокая доля активов долгосрочной активности, низкий уровень высоколиквидных активов и полное отсутствие ликвидных активов. Кроме того, банк отдает предпочтение активам, размещаемым на срок до 1 года и свыше 3 лет, что говорит о его готовности принять на себя высокие риски.

Структура пассивов сложившаяся на 01.01.2012 г. говорит о том, что основным источником привлечения ресурсов Банка являются средства граждан. Очевидно, что в этой области велись активные мероприятия (реклама, повышение процентных ставок по вкладам, упрощение оформления вклада и т.д.), связанные с расширением и повышением качества услуг с тем, чтобы максимизировать сумму привлеченных средств и использовать их для получения прибыли в операциях на кредитном рынке.