Понятие ликвидности коммерческого банка и показатели ее оценки

- рассчитывается как отношение  суммы ликвидных активов (ЛА_т) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВ_т):

Минимально допустимое значение норматива  Н₂ должно быть больше или равно 50%.

Данный норматив показывает, в какой  мере ликвидная часть всех активов  баланса банка может быть использована для единовременного погашения  обязательств до востребования, по которым  вкладчики могут потребовать  возврата средств у банка практически  в любой момент. Поддержание норматива  Н₂ на требуемом уровне означает, что банк строго соблюдает сроки привлечения средств вкладчиков и сроки размещения этих средств в активных операциях.

2. Мгновенная ликвидность  (Н₃)

- рассчитывается как отношение  суммы высоколиквидных активов  (ЛА_М) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (ОВ_М):

Минимально допустимое значение норматива  Н₃ должно быть больше или равно 15%.

Выполнение данного норматива  означает, что банк способен исполнить  свои обязательства перед вкладчиками  на текущий момент времени. Норматив мгновенной ликвидности впервые  применяется в российской банковской практике, поэтому предполагает поэтапное  его достижение.

3. Долгосрочная ликвидность  (Н₄)

- рассчитывается как отношение  выданных банком кредитов со  сроком погашения свыше года (К_рд) к капиталу банка (К), а также его обязательствам по депозитным счетам, полученным кредитам и другим Долговым обязательствам на срок свыше года (ОД):

Минимальный размер капитала для действующих  банков уславливается с 1 января 1999 г. в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ, а для банков с ограниченным кругом операций -- в сумме эквивалентной 1 млн. ЭКЮ. коммерческий банк ликвидность актив пассив.

Минимальное допустимое значение норматива  Н₄ должно быть больше или равно 120%.

4. Соотношение ликвидных  активов и суммарных активов  банка (H₅)

- рассчитывается как отношение  ликвидных активов (ЛА_Т) и всех активов (А) банка:

Минимально допустимое значение норматива  Н₅ устанавливается начиная с баланса на 01.02.97 г. в размере 20%.

Данный норматив показывает, какова должна быть минимальная доля ликвидных  активов с тем, чтобы были одновременно обеспечены и должный уровень  ликвидности баланса, и высокий  уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения минимально допустимого значения норматива  Н₅ банк теряет свою ликвидность, а, следовательно, и способность вовремя рассчитаться по своим долговым обязательствам. При завышении минимально допустимого значения норматива H₅ банк будет нести реальные потери по доходам от активных операций, что свидетельствует о его неспособности управлять ликвидностью и эффективно осуществлять свою деятельность в целом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение:

Ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его  активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность  быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять  обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания  своей стабильности банк должен иметь  определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Для повышения ликвидности банка  теоретически можно выделить некоторые  направления его деятельности:

-требование погашения ссуд до  востребования;

-расширение масштабности пассивных  операций по привлечению средств клиентов;

-невозобновление ссуд у которых истекает срок погашения;

-выпуск обращающихся депозитных  сертификатов, облигаций;

-осуществление займов на денежном  рынке в частности от Банка  России;

-продажа части портфеля ценных  бумаг первичного резерва.

Банк старается поддерживать устойчивую базу финансирования, состоящую преимущественно  из средств других банков, депозитов и долговых ценных бумаг, а также инвестировать средства в диверсифицированные портфели ликвидных активов для того, чтобы иметь возможность быстро и без затруднений выполнить непредвиденные требования по ликвидности.

Поддержание соответствия структуры  баланса всем требованиям и нормативам ликвидности, при наличии постоянного  контроля со стороны ответственных  подразделений и коллегиальных  органов, позволяет Банку своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, включая обязательствам по выплате основного долга и  процентов владельцам выпушенных Банком ценных бумаг.

 

Список использованной литературы:

1. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных  нормативах банков».

2. Указание оперативного характера  ЦБ РФ от 23 июня 2004 г.№70-Т «О  типичных банковских рисках»

3. Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г.  №139-Т «О рекомендациях по анализу  ликвидности кредитных организаций»

4. Беляшевич, Р. А. Сущность денег на современном этапе развития // Финансы - 2006. - №3. - 15-21 с.

5. Бородина, Е. И. Экономическая теория / Е.И. Бородина. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 357 с.

6. Иваньков, Я. И. Эволюция денежной системы РФ // Деньги и кредит - 2009. - №1. - 31-34 с.

7. Ковалёв, В. В. Экономическая теория: учебник / В. В. Ковалёв - М.: ТК Велби, 2007. - 488 с.

8. Колчина, Н. В. Основы макроэкономики: учебник для вузов / Н.В. Колчина. - М.: Юнити - Дана, 2007. - 447 с.

9. Левкина, И. Б. Экономическая теория: учебник / И.Б. Левкина. - М.: Юнити, 2007. - 263 с.

10. Мусин, В. Ф. Банк России: 15 лет инспекционной деятельности //Деньги и кредит - 2008. - №3. - 39-45с.

11. Савченко, А. П. Макроэкономика / А.П. Савченко. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 413 с.

12. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2007. 188 с.

13. Бочаров В.В.Комплексный финансовый анализ. СПб, Питер, 2005. 237 с.

14. Лаврушин. О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2008, - 232 с.

15. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов/Н.В. Колчина, г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова и др.; Под ред. Проф. Н.В.Колчиной. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИИ - ДАНА, 2006. - 368 с.

16. Коробова Г.Г. Банковское дело. Изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2006. - 766 с.

17. Проспект ценных бумаг. Наблюдательный совет ОАО банк ВТБ. Протокол № 8, от 20 июля 2009 года, 289 с.

18. http://www.banki.ru/banks/bank/

19. http://www.pkb.ru/