Правовые аспекты банковской деятельности

ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 
 
ПОНЯТИЕ «БАНКОВСКОЕ ПРАВО» И УСЛОВИЯ ЕГО ВОЗНИКНОВЕНИЯ. 
Организация и деятельность коммерческих банков и небанковских кредитных организаций регулируются при помощи совокупности юридических норм, которые в обыденном понимании и составляют банковское право.

Однако возникает вопрос о полноте и исчерпываемое подобного понимания категории «банковское право». Что же понимается под термином «банковское право» в научном обиходе?

В юридической литературе высказываются различные точки зрения по данному вопросу.

Так И.С. Гуревич считает, что банковское право является особой подотраслью финансового права. М.Л. Коган отмечает, что правоотношения с участием банка являются хозяйственно-правовыми, т.е. относит их к предмету регулирования хозяйственного права.

Большинство зарубежных исследователей рассматривает банковское право в качестве самостоятельной отрасли права, констатируя, что объектом банковского права является определение правового положения банков, т.е. организаций, которые профессионально, на постоянной основе осуществляют банковские операции, и правовое регулирование самих банковских операций. :

Американские юристы полагают, что банковское право — многогранный термин, охватывающий не только общие принципы организации и деятельности банков, но и совокупность норм, регулирующих порядок оказания финансовых и связанных с ними услуг.

По мнению ряда российских юристов, банковское право не является ни самостоятельной отраслью права, ни даже его подотраслью, так как отношения коммерческих банков с Банком России, с клиентами и между собой регулируются нормами разных отраслей права, главным образом административного, гражданского и финансового.

Однако термин «банковское право» прочно вошел в профессиональный язык практических банковских работников. Поэтому вряд ли целесообразно от него отказываться, так как этот термин более четко определяет предмет исследования: совокупность нормативных актов, регулирующих порядок организации и деятельности кредитно-банковских учреждений России, а также порядок осуществления ими банковских операций.

Условиями возникновения и формирования понятия «банковское право» в современных российских условиях выступили следующие причины:

— разгосударствление действующих банков и создание сети новых негосударственных кредитных организаций, основной целью которых является получение максимальной прибыли в интересах акционеров и учредителей;

— преобразование одноуровневой банковской системы России в двухуровневую, что актуализировало вопрос отношений Банка России с сетью коммерческих банков;

— интенсивное развитие в российской экономике рыночных отношений, неизбежно вызвавшее к жизни вопрос о формировании и развитии в стране денежного рынка и рынка финансовых услуг.

В настоящее время правовое регулирование банковской деятельности в России осуществляется:

— Конституцией Российской Федерации;

— Частью II Гражданского кодекса РФ;

— Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

— Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;

— иными федеральными законами;

— нормативными актами Банка России. 
 
 
БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА: ОБЩЕЕ ПОНЯТИЕ. 
Банковская система входит в экономическую систему страны. Это единая и целостная (взаимодействующая) совокупность кредитных организаций, каждая из которых выполняет свою особую функцию (функции), проводит свой перечень денежных операций/сделок,  в результате чего весь объем потребностей общества в банковских продуктах (услугах) удовлетворяется в полной мере и с максимально возможной степенью эффективности. В структурном плане это следует понимать так, что в банковскую систему необходимо включать все те и только те экономические организации, которые регулярно выполняют либо все или большинство, либо хотя бы отдельные банковские операции/сделки, т.е. банки (центральный и коммерческие) и фактические НКО (не только те, что зарегистрированы в ЦБ РФ), а в качестве ее условного элемента инфраструктурного характера — вспомогательные организации (специализированные организации, которые сами банковских операций не проводят, но обеспечивают деятельность банков и иных кредитных организаций: «торговые площадки», фирмы по аудиту банков, кредитные бюро, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и материалами, информацией, специалистами и т.д.).Совокупность действующих в стране банков и иных кредитных организаций может иметь одноуровневую либо двухуровневую организацию. Один уровень, первый, верхний — это центральный банк (иногда этот уровень может включать и некоторые другие элементы), другой уровень, второй, нижний, базовый — коммерческие банки и НКО. Иных принципиальных вариантов не существует. Развитая банковская система как элемент рыночной экономики должна и может быть только двухуровневой.

 
БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ. 
Банковская деятельность формально может быть определена как разрешенная законами и иными правоустанавливающими документами (лицензиями — для коммерческих кредитных организаций) специфическая или исключительная деятельность кредитных организаций, т.е. деятельность центрального банка (иногда также некоторых элементов, входящих в верхний уровень банковской системы), коммерческих банков и НКО. Это означает, в частности, что:

 

а) банки проводят как собственно банковские (специфические, исключительные), так и небанковские (доступные всем субъектам хозяйствования) операции/сделки;

 

б) операции/сделки, которые проводят некредитные организации (предприятия, организации, учреждения других секторов экономики, некоммерческие организации, общественные объединения любых организаций), индивидуальные предприниматели, физические лица, не являются банковскими (в противном случае являются неправомерными, незаконными).

 

В содержательном плане банковская деятельность (в части, направленной на клиента) может быть раскрыта через следующие фундаментальные понятия:

 

-банковский  продукт — конкретный способ, каким банк оказывает или готов  оказывать ту или иную услугу  нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный  и, как правило, документально оформленный  комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных  действий (процедур), составляющих целостный  регламент взаимодействия сотрудников  банка (конкретных его подразделений) с обслуживаемым клиентом, единую  и завершенную технологию обслуживания  клиента;

 

-банковская  операция — сами практические  действия (упорядоченная, внутренне  согласованная совокупность действий) работников банка в процессе  обслуживания клиента (оказания  ему заказанной конкретной услуги), форма воплощения в действительность  банковского продукта. Здесь следует  иметь в виду, что сам банковский  продукт — не что иное, как  банковская технология, т.е. определенное  умение сотрудников банка, которое  может применяться, если это нужно  клиентам, но может и не использоваться, оставаясь в «резерве»;

 

- банковская услуга — результат банковской операции, т.е. итог или полезный эффект банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности сотрудников банка), состоящий в удовлетворении заявленной клиентом потребности (в кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в покупке/продаже ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.). 
 
 
БАНКОВСКАЯ ТАЙНА. 
В соответствии со ст. 25 Закона о банковской деятельности, банк, включая Банк России, гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и иных организаций могут выдаваться самим предприятиям (организациям), их вышестоящим органам, судам, следственным органам, органам арбитража, аудиторским организациям, а также финансовым органам (по вопросам налогообложения).

Справки по счетам и вкладам граждан выдаются самим клиентам и их представителям, судам и следственным органам по делам, находящимся в их производстве, в случаях, когда на денежные средства и иные ценности клиентов наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества. Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном банку завещательном распоряжении, государственным нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а также иностранным консульским учреждениям.

Следовательно, в соответствии с законодательством, банк обязан хранить тайну только по операциям, осуществляемым по счетам своих клиентов. Запрета на распространение информации, полученной данным банком об операциях по счетам клиентов других банков, а также информации, не имеющей непосредственного отношения к банковскому счету какоголибо клиента этого банка, законодательство не содержит. Таким образом, установленная законодательством обязанность хранить банковскую тайну носит весьма ограниченный характер.

За нарушение банковской тайны клиент может привлечь банк к ответственности в виде возмещения убытков, причиненных разглашением соответствующих сведений. Служащие банка, виновные в этом, могут быть привлечены к дисциплинарной и материальной», ответственности в порядке, установленном трудовым законодательством. Если в их действиях есть признаки состава преступления, предусмотренного УК РФ, то они могут быть привлечены и к уголовной ответственности. Однако такого специального состава преступления, как разглашение банковской тайны, уголовное законодательство не знает. Между тем это не совсем правильно.

Разглашение банковской тайны преследуется в уголовном порядке во многих иностранных государствах. Угроза применения уголовной ответственности обеспечивает уважение к требованиям закона о сохранении банковской тайны гораздо более эффективно, чем простая гражданскоправовая ответственность. 
 
 
ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ БАНКА С КЛИЕНТАМИ. 
Для совершения безналичных расчетов, а также для сдачи и получения наличных денег юридические лица обязаны открыть счет в учреждении какоголибо коммерческого банка. Они имеют право открыть несколько счетов в различных банках. Открытие счета оформляется договором между банком и клиентом. Об открытии или закрытии счета юридического лица или индивидуального предпринимателя банк обязан в пятидневный срок сообщить налоговым органам.

В Российской Федерации юридическим лицам — коммерческим предприятиям открываются в Ьшкахрасчетные счета, некоммерческим организациям — текущие счета в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18 июня 1997 г. № 61.

Коммерческие организации в своих учредительных документах указывают цель своей деятельности — получение прибыли. Они действуют на принципах коммерческого расчета — самоокупаемости, самофинансирования, материальной ответственности. Организационноправовая форма коммерческого предприятия весьма разнообразна — это всевозможные типы товариществ, обществ, акционерных обществ, кооперативы, государственные и муници* пальные унитарные предприятия.

Некоммерческие организации — это организации, не имеющие в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками. Они создаются для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных, религиозных и иных целей. Некоммерческие организации могут заниматься предпринимательством лишь постольку, поскольку это служит достижению основных целей, ради которых они созданы. Такой деятельностью может быть производство товаров и услуг, приобретение и реализация акций, имущественных и неимущественных прав, участие в качестве вкладчика в хозяйственных обществах и товариществах. Некоммерческие организации создаются в виде общественных, религиозных организаций, фондов, некоммерческих партнерств, ассоциаций, союзов. Некоммерческие организации расходуют средства в соответствии с утвержденной сметой.

Финансовые организации, деятельность которых связана в основном с денежными средствами (инвестиционные фонды, биржи, лизинговые, факторинговые компании, брокерские конторы, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды), также открывают свои расчетные счета в банках.

Банки обслуживают также счета бюджетных организаций, на которые поступают средства для финансирования учреждений, предприятий и организаций. Причем бюджетные средства, выделяемые на зарплату, поступают на отдельные лицевые счета и не могут использоваться на иные цели.

В банках открываются также счета по учету доходов и средств бюджета, а также расходов бюджета. Бюджетные счета подлежат специальному контролю, по ним составляется оперативная, ежемесячная и годовая отчетность в разрезе доходов и расходов по их Источникам и направлениям.

Основной документ, регламентирующий безналичные расчеты, — это Положение Банка России от 3.10.2002 № 2П «О безналичных Расчетах в Российской Федерации».

Под формой расчетов понимается способ совершения безналичных расчетов с применением установленного платежного документа. 
В настоящее время применяются следующие формы безналичных расчетов:

• платежными поручениями;

• по аккредитиву;

• чеками;

• по инкассо.

Предусмотрено использование следующих форм расчетных до* кументов:

• платежные поручения;

• аккредитивы;

• чеки;

• платежные требованияпоручения;

• инкассовые поручения.

Списание денег банком производится только с согласия владельца счета и только в пределах имеющейся на нем суммы. При недоi статке средств на счете действует следующая очередность платежей,, установленная ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации:

• в первую очередь осуществляется списание по исполнитель^ ным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о воз*: мещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требой ваний о взыскании алиментов;