Проблемы и перспективы развития операций коммерческих банков

 Основным  содержанием принятого Указа  о Нацбанке стало усиление  регулирующих функций Нацбанка  по отношению к банкам второго  уровня.

 С  августа 1995 года за Нацбанком  было закреплено право, самостоятельно  принимать решение (постановлением  Правления) о прекращении деятельности  банков второго уровня.

 Позже  закон Республики Казахстан от 11 июля 1997 года № 154-1 «О внесении  изменений и дополнений в некоторые  законодательные акты Республики  Казахстан по вопросам банковской  деятельности» определил, что  Нацбанк после аннулирования  лицензий на проведение банковских  операций с заявлением о принудительном  прекращении деятельности (ликвидации) банка обращается в суд.

 Получивший  хорошие оценки международных  финансовых организаций и экспертов.  Закон «О банках и банковской  деятельности в Республике Казахстан»  исходит из предпосылки, что  банковская деятельность не может  регулироваться так же, как предпринимательская, поскольку, банки оперируют не только своими деньгами.

 Указ  Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона,

«О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» имеет важнейшее значение не только для банковской сферы, но и для всей страны.

 В  период с 1995 года в данные  акты вносились изменения и  дополнения с целью создания  предпосылок к совершенствованию  банковской системы Республики  Казахстан и уточнения функций  Нацбанка.

 В  соответствии с Указом Президента  Республики Казахстан «О дальнейших  мерах по оптимизации органов  государственного управления»»  от 30 июня 1998 года № 3986 Нацбанку  переданы функции и полномочия  государственного органа страхового  надзора, что позитивно отразилось  на развитии страховой отрасли.  В ноябре 2000 года была принята  Программа развития страхования  в Республике Казахстан на 2000—2001 годы, которая обозначила новый  этап в развитии системы страхования  в нашей стране.

В 2000 году Нацбанк  стал членом Международной Ассоциации Органов Страхового Надзора (UAUS).

 Для  активизации притока сбережений  населения в ноябре 1999 года создана  система обязательного коллективного  гарантирования (страхования) вкладов  (депозитов) физических лиц.

 Последний  закон Республики Казахстан «О  внесении изменений и дополнений  в некоторые законодательные  акты Республики Казахстан по  вопросам банковской деятельности» был принят второго марта 2001 года и введен в действие с 12 марта 2001 года. Основной целью данного закона является внедрение консолидированного надзора за банковской деятельностью с целью создания законодательных условий для учёта и объективной оценки всех рисков, которым подвергаются банки.

 В  вышеуказанном законе предусмотрено  усиление полномочий Нацбанка  в части получения любых сведений, необходимых для осуществления  надзорных функций на консолидированной  основе, введены новые понятия,  необходимые для чёткого определения  структуры владения банками, такие  как, «крупный участник банка», «банковский холдинг», «дочерние  организации банков», «банковская  группа», раскрыто понятие «аффилированное  лицо». Кроме того, Закон «О  банках и банковской деятельности  в Республике Казахстан» дополнен  статьей, обязывающей банковские  холдинги представлять в Нацбанк  ежеквартальные, годовые балансы  и отчеты о результатах финансово-хозяйственной  деятельности. При этом, предусматривается  обязательное проведение аудита  аффилированных лиц банков по  итогам финансового года, как  на консолидированной, так и  на индивидуальной основе.

 Законом  также предусмотрено введение  контроля над деятельностью ликвидационных  комиссий по принудительно и  добровольно ликвидируемым банкам  со стороны Нацбанка. В отношении  дочерних организаций, крупных  участников банков и банковских  холдингов введены требования  о получении банками разрешения  Нацбанка на создание дочерней  организации (либо участие в уставном капитале юридического лица, в результате которого оно становится дочерней организацией), а их аффилированными лицами - согласия на приобретение статуса крупного участника или банковского холдинга.

 Вместе  с тем, законом ужесточены ограничения  на сделки банка с лицами, связанными  с ним особыми отношениями,  определен состав пруденциальных  нормативов, устанавливаемых Нацбанком  для обязательного соблюдения  банковскими группами, усилена ответственность  банков и установлена обязанность  банковских холдингов обеспечивать  соблюдение банком и банковской  группой нормативов достаточности  собственного капитала.

 Нацбанку  предоставлено право осуществления  проверок (инспектирования) деятельности  аффинированных лиц в целях определения степени и характера их влияния на деятельность банков, предусмотрено применение ограниченных мер воздействия и санкций, как к банкам, так и к их аффинированным лицам. При этом, законом определены требования для юридических лиц - нерезидентов Республики Казахстан, включая банки, по владению акциями банка — резидента Республики Казахстан.

 Внедрение  консолидированного надзора за  банковской деятельностью позволяет  повысить устойчивость банковского  сектора, и соответственно, рейтинги  Казахстана и банков второго  уровня, что существенно приблизит  их к международным стандартам.

Также необходимо отметить, что в соответствии с  данным Законом Указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу законов, «О Национальном Банке Республики Казахстан», «О банках и банковской деятельности» приобрели статус законов Республики Казахстан.

Таким образом, банковское законодательство Республики Казахстан постоянно развивается  и совершенствуется. Нацбанком Республики Казахстан в целях реализации норм Законов Республики Казахстан  «О Национальном Банкс Республики Казахстан» и «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» разработан и утвержден целый ряд нормативно-правовых актов, затрагивающих вопросы банковской деятельности, порядок создания и  функционирования банков их филиалов, представительств и расчетно-кассовых отделов (сберегательных касс), организаций, осуществляющих отдельные виды банковской деятельности, кредитных товариществ, ломбардов, порядок расчета и  установления пруденциальных нормативов.

 Необходимо  также отметить, что, наряду с представляющими банковскую систему Нацбанком и банками второго уровня, в Казахстане функционирует Банк развития Казахстана, с особым правовым статусом, не входящий в двухуровневую банковскую систему. Деятельность Банка развития Казахстана регламентирована Законом Республики Казахстан от 25 апреля

2001 г. Законодательство Республики Казахстан, регулирующее банковскую деятельность, применяется к Банку развития в части, не урегулированной названным Законом.

2. Активные и пассивные операции банков второго уровня

2.1 Операции, осуществляемые коммерческими банками

 

         Согласно  банковскому законодательству банк  – это кредитная организация,  которая имеет право привлекать  денежные средства физических  и юридических лиц, размещать  их от своего имени и за  свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

В соответствии со своими функциями  как банка коммерческий банк осуществляет:

- аккумуляцию (привлечение) временно  свободных денежных средств в  депозиты;

- их размещение;

- расчетно-кассовое обслуживание  клиентов.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические  кредитные институты, которые, с  одной стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные  финансовые потребности организаций и населения.

         Экономическую  основу деятельности по аккумуляции  и размещению кредитных ресурсов  составляет движение денежных  средств – объективный процесс,  оказывающий влияние на формирование  и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий  банк выступает коммерческим  предприятием, обеспечивающим выгодное  помещение аккумулированных кредитных  ресурсов.

         Коммерческие  банки, концентрируя на своих  счетах временно свободные денежные  средства клиентов, имеют возможность  предоставлять их в ссуду субъектам  экономики, испытывающим недостаток  средств для осуществления платежей, инвестиций и т.д. Таким образом  банки регулируют общую ликвидность  экономики. Никакие другие институты  финансового рынка, поскольку  они не ведут расчетных и  текущих счетов, не могут выполнять  аналогичные функции.

         Существуют также и другие признаки, отличающие банки от небанковских финансово-кредитных институтов:

- для банков характерен двойной  обмен долговыми обязательствами.  Это отличает банки от финансовых  брокеров и дилеров, которые  действуют на финансовом рынке,  не выпуская собственных долговых  обязательств;

- банки принимают на себя  безусловные обязательства кредитного  характера (по активам и пассивам) перед юридическими и физическими  лицами в основном с фиксированной  суммой долга, например, при помещении  средств клиентов на счета по вкладам, при выпуске финансовых векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Этим банки отличаются от инвестиционных фондов, которые мобилизуют ресурсы на основе выпуска собственных акций;

- банки – это кредитные институты  универсального типа, выполняющие  широкий спектр операций и  услуг финансового характера.

Особенности коммерческих банков проявляются  в ходе выполнения присущих им операций и услуг. Операции коммерческого  банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

         Все операции  коммерческого банка можно условно  разделить на три основные  группы:

- пассивные операции (привлечение  средств);

- активные операции (размещение  средств);

- активно – пассивные операции (посреднические, трастовые и прочие) операции.

        

 

2.2 Активные операции

 

Активные операции – это операции, посредством которых банки размещют имеющиеся в их распоряжении ресурсы  для получения прибыли и поддержания  ликвидности. К активным операциям  банка относятся:

- краткосрочное и долгосрочное  кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности  организаций;

- предоставление потребительских  ссуд населению;

- приобретение ценных бумаг;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное финансирование  и кредитование;

- долевое участие средствами  банка в хозяйственной деятельности  организаций;

- предоставление ссуд другим  банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим  образом:

- ссудные (учетно-ссудные);

- расчетные;

- кассовые;

- инвестиционные и фондовые;

- валютные;

- гарантийные.

         Ссудные  операции – это операции по  предоставлению (выдаче) средств заемщику  на началах срочности возврата  и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей  либо принятием векселей в  залог – это учетные (учетно-ссудные)  операции.

Виды ссудных операций чрезвычайно  разнообразны и делятся на группы по следующим критериям:

- тип заемщика;

- способ обеспечения;

- сроки кредитования;

- характер кругооборота средств;

- отраслевой признак;

- назначение (объекты кредитования);

- порядок выдачи средств;

- метод погашения ссуды;

- порядок начисления и погашения  процентов;

- степень риска и др.

         Итак, классификация  ссуд заемщиков и объектов  кредитования может быть проведена  по ряду признаков.

         По субъектам  кредитной сделки (по кредитору  и заемщику) можно осуществить  следующую группировку.

В зависимости от кредитора: